130 Bijlage 2 Jaarrekening 2021
Tekst van het document
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
JAARREKENING
2021
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Inhoudsopgave A.
Jaarrekening
-
Balans per 31 december 2021
-
Exploitatierekening over 2021
-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
-
Toelichting balans per 31 december 2021
-
Toelichting exploitatierekening over 2021
-
Analyse exploitatieresultaat over 2021
-
WNT-verantwoording
B.
Overige gegevens
-
Controleverklaring
C.
Bijlagen
-
Staat van materiële vaste activa
-
Staat van reserves en voorzieningen
-
Overheadkosten
-
Paragrafen
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena STREEKARCHIEF LANGSTRAAT HEUSDEN ALTENA (bedragen in euro)
(bedragen in euro) BALANS PER 31 DECEMBER 2021
ACTIVA
PASSIVA
Omschrijving
31-dec-21
31-dec-20
Financiële vaste activa
9.010
9.010
Materiële vaste activa
36.806
47.683
Debiteuren
Omschrijving
31-dec-21
31-dec-20
Reserve exploitatiesaldi Exploitatiesaldo
142.980 42.938
129.196 13.783
Bestemmingsreserve onderhoud gebouw Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve risico's Bestemmingsreserve digitalisering
6.613 15.080 29.596 50.000
6.613 18.850 19.596 50.000
Voorzieningen
1.550
1.129
Crediteuren
27.469
51.957
0
3.500
0
6.337
269.677
267.770
Vooruitontvangen bedragen
Vooruitbetaalde bedragen
8.130
19.776
Nog te betalen bedragen
18.025
25.465
Nog te ontvangen omzetbelasting
16.152
13.084
Nog te betalen loonbelasting
50.028
43.570
Nog te ontvangen bedragen
44.503
0
Totalen
384.278
363.659
Totalen
384.278
363.659
Liquide middelen
Het bestuur van Streekarchief Langstraat Heusden Altena,
M.Heijmans Hoofd Streekarchief
R. Bakker Voorzitter
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena (bedragen in euro)
(bedragen in euro)
STREEKARCHIEF LANGSTRAAT HEUSDEN ALTENA EXPLOITATIEREKENING OVER 2021
Volgnr.
Omschrijving
Rekening 2020
Begroting 2021
Rekening 2021
Volgnr.
Omschrijving
4.000
Bestuurskosten
3.105
2.500
4.100 4.110 4.120
Salarissen en sociale lasten Reis- en verblijfskosten Overige personeelslasten
619.403 2.800 66.605
4.200 4.210 4.220 4.230 4.250 4.260 4.290
Huur gebouwen Energiekosten Waterkosten Onderhoud gebouw/inventaris Beveiliging Veiligheidszorg Huur archiefruimte
4.300 4.310 4.320 4.330 4.350 4.360 4.390 4.380
1.743
8.310
Opbrengst verkoop boeken
672.499 5.000 13.050
670.297 0 3.083
8.340
Vergoedingen verstrekte inlichtingen
215.049 6.897 79 560 4.125 0 95.943
206.585 6.000 100 4.000 2.500 500 95.835
203.117 6.607 78 309 3.855 0 96.508
8.160 8.121 8.486 8.495
Subsidie publicatie boek Bijdrage cursus genealogie Bijdrage educatie Halvezolenlijn Bijdrage deelnemers workshop
Abonnementen en lidmaatschappen Bibliotheek Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Automatisering Administratie/accountantskosten Juridische kosten
2.754 478 2.668 2.406 1.529 49.068 30.680 0
3.000 1.000 2.250 1.000 2.000 44.500 27.500 10.000
3.910 1.394 876 1.069 1.452 34.184 29.531 0
8.940 8.950 8.600
Bijdragen van derden Bijdragen deelnemers Digitalisering bouwdossiers
4.400
Archiefverzorging
1.001
5.000
830
4.410 4.420 4.421 4.430 4.470 4.500 4.700
Scanning archieven Publicatie en voorlichting Archiefbeheersysteem Conservering en restauratie Kosten educatie voor derden Kapitaallasten Stelpost prijsstijging
190 21.769 9.459 1.094 352 10.877 0
4.250 17.500 16.000 5.000 0 10.875 2.000
42.031 20.292 10.528 4.389 12.197 10.877 0
4.900
Onvoorziene uitgaven
179
2.500
1.166
1.149.072
1.162.944
1.160.324
9.800
Resultaat na bestemming
Totalen
13.783
0
42.938
1.162.856
1.162.944
1.203.262
9.800
Rekening 2020
Begroting 2021
Rekening 2021
38
0
17
12.301
15.500
15.610
0 0 0 406
0 0 0 0
12.750 0 0 0
76.190 1.045.926 0
80.000 1.063.674 0
77.479 1.063.675 39.960
1.134.862
1.159.174
1.209.492
Resultaat v.bestemming
-14.211
-3.770
49.168
Mutaties reserves
27.994
3.770
-6.230
1.162.856
1.162.944
1.203.262
Totalen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Streekarchief Langstraat Heusden Altena Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op het BBV. De activa en passiva worden, zover niet anders is vermeld, gewaardeerd op nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Waardering Financiële vaste activa: De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa Onder materiële vaste activa vallen alle materiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheden te dienen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op hun aanschaffingswaarde. Afschrijving vindt plaats in jaarlijkse gelijke termijnen over de geschatte gebruiksduur. In het jaar van ingebruikname worden de afschrijvingen tijdsevenredig bepaald. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening van oninbaarheid. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een bestemmingsreserve en wordt gewaardeerd op nominale waarde. Voorzieningen: De gevormde voorziening betreft de inhouding van de werknemerspremie inzake reparatie-uitkering WW en wordt gewaardeerd op nominale waarde. Kortlopende schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.
Resultaatbepaling Het Streekarchief hanteert een bestendige gedragslijn als het gaat om de grondslagen voor resultaatbepaling. De lasten en baten worden daarbij toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen vinden plaats in overeenstemming met de economische levensduur. Resultaatbestemming De mutaties in reserves waartoe het bestuur heeft besloten, worden pas verantwoord nadat het bruto resultaat volgens de rekening van baten en lasten is bepaald. Het resultaat volgens de rekening van baten en lasten leidt, samen met de mutaties in de reserves waartoe het bestuur al besloten heeft, tot een nog te bestemmen nettoresultaat. Het nettoresultaat is als afzonderlijke post opgenomen op de balans.
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2021
31 dec 2021
31 dec 2020
9.009,81
9.009,81
36.806,21
47.682,81
0,00
6.336,53
269.676,90
267.770,22
8.129,50
19.775,73
60.655,20
13.083,97
384.277,62
363.659,07
ACTIVA Financiële vaste activa Waarborg huur v.Heemstraweg West 11a
Materiële vaste activa Tekeningladenkast Inrichting nieuwe huisvesting Inrichting nieuwe huisvesting (dekkingsreserve) Kantoormeubilair Scanners Totaal
2.690,10 14.941,46 15.074,96 565,53 3.534,16
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Debiteuren Totaal
Liquide middelen Rabo Rek.Courant 36.87.06.575 BNG Rek.Courant 28.50.85.816 Kas Totaal
12.870,98 255.980,44 825,48
Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen Omzetbelasting Project digitalisering
Totaal Activa
16.152,00 44.503,20
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena PASSIVA
Reserve exploitatiesaldi Saldo per 01 januari 2021 mutaties 2021 Saldo per 31 december 2021
31 dec 2021
31 dec 2020
185.917,76
142.980,00
6.612,96
6.612,96
15.080,00
18.850,00
29.595,50
19.595,50
50.000,00
50.000,00
1549,17
1128,54
27.468,96
51.956,85
18.025,73
25.465,68
50.028,00
43.570,00
0,00
3.500,00
384.278,08
363.659,53
142.980,00 42.937,76
Exploitatieresultaat
Bestemmingsreserve onderhoud gebouw Saldo per 01 januari 2021 mutaties 2021 Saldo per 31 december 2021
6.612,96 0,00
Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Saldo per 01 januari 2021 Beschikking inzake afschrijving 2021 Saldo per 31 december 2021
18.850,00 -3.770,00
Bestemmingsreserve risico's Saldo per 01 januari 2021 mutaties 2021 Saldo per 31 december 2021
19.595,50 10.000,00
Bestemmingsreserve digitalisering Saldo per 01 januari 2021 mutaties 2021 Saldo per 31 december 2021
50.000,00 0,00
Voorzieningen Inhouding werknemerspremie reparatie-uitkering WW Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of minder: Crediteuren Saldo rek.nr.1400 per 31 dec.2021 Betalingen onderweg rek.nr 1800 per 31-12-2021 Totaal Crediteuren
Nog te betalen bedragen ABP december 2021 Controlekosten jaarrekening 2021 Overige kosten 2021 Bankkosten 2021
27.468,96 0,00
9.408,90 8.500,00 81,83 35,00
Nog te betalen loonbelasting Loonbelasting december Vooruitontvangen bedragen Subsidie extern project Feestbundel 2021 Totaal Passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het Streekarchief heeft een aantal langlopende huurcontracten Omschrijving Heemstraweg West 11a Pelsestraat 17 Demer 30A 1
Bedrag per 1-1-2022 € 45.615 per jaar1 € 209.897 per jaar1 € 38.102 per jaar1
Afloopdatum 31 maart 2026 1 augustus 2025 30 juni 2023
De bedragen zijn inclusief servicekosten en worden jaarlijks geïndexeerd volgens CPI van het CBS
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER 2021
(bedragen in euro)
LASTEN Bestuursorganen 4.000-3.8
Bestuurskosten Representatiekosten
1.743,22
Totaal bestuurskosten
1.743,22
Apparaatskosten 4.100-4105 - 1.1
Salarissen en sociale lasten Personeelslasten Sociale lasten Pensioenlasten
508.386,38 77.619,12 84.291,78 670.297,28
Met betrekking tot de WNT zijn geen overschrijdingen geconstateerd. 4.110-3.8
Reis- en verblijfkosten
4.120-3.5.1 / 3.8
Overige personeelslasten Studiekosten en kosten opleidingen en congressen Overige kosten
0,00
1.545,00 1.538,21 3.083,21 673.380,49
Totaal apparaatskosten
Huisvesting 4.200-3.8
Huisvesting Huur gebouw Servicekosten
160.527,06 42.589,86 203.116,92
4.210-3.8
Energiekosten
4.220-3.8
Waterkosten
78,35
4.230/31-3.8
Onderhoud gebouw/inventaris
308,69
4.250-3.8
Beveiliging
4.290-3.8
Huur archiefruimte Demer 30a Heusden Van Heemstraweg Zaltbommel Diverse kosten
6.607,05
3.855,27
37.428,14 45.137,05 13.942,65 96.507,84 310.474,12
Totaal huisvesting Bureaukosten 4.300-3.8
4.310-3.8
Abonnementen en lidmaatschappen Wegens abonnementen op diverse vaktijdschriften en contributie lidmaatschappen van vakorganisaties e.d.
3.909,82
Bibliotheek Voor de aanschaf van boeken en overige historische werken ten behoeve van de bibliotheek.
4.320-3.8
Kantoorbehoeften Algemene schrijf- en bureaubehoeften
4.330-3.8 4.335-3.8
Overige bureaukosten Portokosten Kosten betalingsverkeer
4.350-3.8
Telecommunicatie Abonnement en gesprekskosten, inclusief aansluiting Internet
1.394,08
876,17
569,62 499,23 1.068,85
4.360-3.8
Automatisering Voor automatisering wordt geparticipeerd bij de gemeente Heusden. Gemeente Heusden, automatiseringskosten Abonnementskosten MAIS-Flexis/DE REE Overige diverse kosten
1.451,91
15.479,67 15.379,00 3.325,74 34.184,41
4.380-3.8
Juridische kosten
4.390-3.8 4.391-3.8
Administratie Gemeente Heusden/administratieve ondersteuning 2021 FSV raming controlekosten jaarrekening 2021
0,00
17.530,80 12.000,00 29.530,80
Totaal bureaukosten
72.416,04
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
4.400-3.8
(bedragen in euro)
Archieven Archiefverzorgingsmaterialen Betreft de aanschaf van zuurvrij papier en omslagvellen, insteekmappen t.b.v. archivering.
830,49
4.410-3.8 4.411-3.8
Scanning archieven GMS, digitaliseren diversen Digitaliseringsproject
4.420-3.8
Publicatie en voorlichting (waaronder website) Picturae, storage and hosting
20.292,23
Archiefbeheersysteem Hosten scans/personen/archieftitels
10.527,61
4.430-3.8
Conservering en restauratie
4.389,00
4.470-3.8 4.600-3.8
Overige kosten Kosten educatie voor derden Kosten boek publicatie
2.071,45 39.959,76 42.031,21
4.421-3.8
380,00 11.816,51 12.196,51
4.500-3.8
4.900-3.8
Totaal archieven
90.267,05
Kapitaallasten
10.876,60
Onvoorziene uitgaven
1.166,22
Totaal Kosten
1.160.323,74
BATEN 8.310-3.8
Opbrengst verkoop boeken
8.330/40-3.8
Ontvangsten ter zake van verstrekte inlichtingen Voor het verstrekken van schriftelijke inlichtingen en de vergoeding voor kopieerkosten
15.610,32
Bijdrage cursussen/educatie voor derden/deelname workshop Subsisie boek publicatie
12.750,00
8.940-3.6
17,28
Bijdrage derden Bijdrage voor het bewaren en beheren archief cf. dvo Waterschap Rivierenland Bijdrage archieftoezicht cf. dvo Baanbrekers Het Gouverneurshuis, servicekosten Demer 30a Gemeente Altena tijdelijke archiefruimte Stichting Mommerskwartier
21.545,98 3.262,04 237,36 18.173,76 34.260,00 77.479,14
8.950-4.3.2
Bijdrage deelnemers De bijdrage van de deelnemers is berekend conform de begroting 2021 op € 7,03 per inwoner: Aantal inwoners per 1-1-2020 Gemeente Altena Gemeente Heusden Gemeente Waalwijk Totaal deelnemersbijdrage
8600-4.3.2
55.959 44.692 48.672 149.323
Bijdrage
393.507,00 314.277,00 342.265,00 1.050.049,00
Extra bijdrage gemeente Waalwijk Digitalisering Bouwdossiers
13.626,00 39.959,76
Totaal Baten
1.209.491,50
Saldo van Baten en Lasten voor bestemming
9800-7.1
1.050.049,00
49.167,76
Mutaties reserves exploitatie Bestemmingsreserve huisvesting inzake afschrijving Bestemmingsreserve risico's inzake niet bestede juridische kosten
3.770,00 -10.000,00 -6.230,00
Exploitatie-Resultaat (resultaat na bestemming)
42.937,76
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid conform art.28 Bbv Volgn Omschrijving
Begroting 2021
Rekening 2021
Afwijkingen
Waarvan
( - nadelig)
rechtmatig
Waarvan Onrechtmatig
2.500,00
1.743,22
756,78
756,78
0,00
Bestuursapparaat 4.100 Salarissen en sociale lasten 4.110 Reis- en verblijfkosten 4.120 Overige personeelslasten
672.498,50 5.000,00 13.050,00
670.297,28 0,00 3.083,21
2.201,22 5.000,00 9.966,79
2.201,22 5.000,00 9.966,79
0,00 0,00 0,00
Huisvesting 4.200 Huur gebouwen 4.210 Energiekosten 4.220 Waterkosten 4.230 Onderhoud gebouw/inventaris 4.250 Beveiliging 4.260 Veiligheidszorg 4.290 Huur archiefruimte
206.585,31 6.000,00 100,00 4.000,00 2.500,00 500,00 95.835,22
203.116,92 6.607,05 78,35 308,69 3.855,27 0,00 96.507,84
3.468,39 -607,05 21,65 3.691,31 -1.355,27 500,00 -672,62
3.468,39 -607,05 21,65 3.691,31 -1.355,27 500,00 -672,62
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.000,00 1.000,00 2.250,00 1.000,00 2.000,00
3.909,82 1.394,08 876,17 1.068,85 1.451,91
-909,82 -394,08 1.373,83 -68,85 548,09
-909,82 -394,08 1.373,83 -68,85 548,09
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bestuursorganen 4.000 Bestuurskosten
Bureaukosten 4.300 Abonnementen en lidmaatschappen 4.310 Bibliotheek 4.320 Kantoorbehoeften 4.330 Overige bureaukosten 4.350 Telecommunicatie 4.360 Automatisering
44.500,00
34.184,41
10.315,59
10.315,59 2)
0,00
4.390 Administratie/accountantskosten 4.380 Juridische kosten 8.310 Opbrengst verkoop boeken 8.340 Vergoedingen verstrekte inlichtingen
27.500,00 10.000,00 0,00 -15.500,00
29.530,80 0,00 -17,28 -15.610,32
-2.030,80 10.000,00 17,28 110,32
-2.030,80 10.000,00 1) 17,28 110,32
0,00 0,00 0,00 0,00
Archieven 4.400 Archiefverzorging 4.410 Scanning archieven 4.420 Publicatie en voorlichting 4.421 Archiefbeheersysteem 4.430 Conservering en restauratie 4.470 Kosten educatie voor derden
5.000,00 4.250,00 17.500,00 16.000,00 5.000,00 0,00
830,49 42.031,21 20.292,23 10.527,61 4.389,00 12.196,51
4.169,51 -37.781,21 -2.792,22 5.472,39 611,00 -12.196,51
4.169,51 -37.781,21 1) -2.792,22 5.472,39 611,00 -12.196,51 1)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Kapitaallasten 4.500 Afschrijving
10.874,99
10.876,60
-1,62
-1,62
0,00
Onvoorziene uitgaven 4.900 Onvoorziene uitgaven 4.700 Stelpost prijsstijging
2.500,00 2.000,00
1.166,22 0,00
1.333,78 2.000,00
1.333,78 2.000,00
0,00 0,00
0,00 0,00 -80.000,00 -1.063.674,02
-12.750 -39.960 -77.479,14 -1.063.675,00
12.750,00 39.959,76 -2.520,86 0,98
12.750,00 1) 39.959,76 1) -2.520,86 0,98
0,00 0,00 0,00 0,00
-3.770,00
6.230,00
-10.000,00
-10.000,00 1)
0,00
0,00
-42.937,76
42.937,77
42.937,77
0,00
8.486 Bijdrage educatie halvezolenlijn 8.495 Bijdrage deelnemers workshop
Overige inkomsten 8.160 Subsidie publicatie boek 8.600 Digitalisering bouwdossiers 8.940 Bijdragen van derden 8.950 Bijdrage deelnemers 9.800 Storting/beschikking reserve Totalen
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena Bij elke post aangegeven welke soort begrotingoverschrijding het betreft volgens de kadernota rechtmatigheid. rechtmatig 1)
2)
3)
4)
5)
6)
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
X
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld vanwege een open einde (subsidie)regeling. Vaak blijken dergelijke zaken pas in het kader van het opmaken van de jaarrekening.
X
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarvan de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend.
X
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd.
onrechtmatig
X
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 5a) geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 5b) geconstateerd na verantwoordingsjaar
X
Kostenoverschrijdingen op geactiveerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. 6a) jaar van investeren 6b) afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren
X
X
X
Toelichting op afwijkingen > 10.000 euro -
Automatisering 10.315,59 Op de automatiseringskosten zit een voordeel van ruim 10.000 euro t.o.v. begroot dit wordt met name veroorzaakt doordat er minder opslagcapaciteit wordt afgenomen. Dit betreft tweemaal een voordeel van 3.600 euro (2020/2021) In totaal dus 7.200 euro minder kosten dan begroot.
-
Juridische kosten 10.000,00 -10.000,00 Storting/beschikking reserve De afwijkingen zijn budgettair neutraal, de onderschrijding is gestort in een bestemmingsreserve inzake risico's . Met ingang van 2019 wordt jaarlijks een bedrag van 10.000 euro gereserveerd met het oog op toegenomen juridische risico's in verband met privacywetgeving en auteursrechten. Deze bestemmingsreserve is tot dusver een keer aangesproken, in verband met een auteursrechtenclaim De jaarlijkse opbouw van de bestemmingsreserve inzake risico's met ingang van 1 januari 2022 beëindigd
-
Kosten educatie voor derden Subsidie publicatie boek De afwijkingen zijn budgettair neutraal.
-
Digitalisering bouwdossiers 39.959,76 Scanning archieven -37.781,21 De afwijkingen zijn budgettair neutraal. In 2021 is er voor de Gemeente Altena een project uitgevoerd voor het digitaliseren van bouwdossiers, de gemaakte kosten zijn doorgefactureerd.
-12.196,51 12.750,00
WNT-verantwoording 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regelingen van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum, plafond € 209.000. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor het Streekarchief Langstraat Heusden Altena is € 209.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht / Raad van Commissarissen; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x € 1
H. van Engen
Functie(s) Duur dienstverband in 2020 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
Streekarchivaris 1/1 - 31/12 1,0 Ja Ja n.v.t.
Bezoldiging 2021 Beloning
€ 83.078
Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 220 € 12.086
Totaal bezoldiging
€ 95.384
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 209.000 n.v.t.
Gegevens 2020: Duur dienstverband in 2020 Omvang dienstverband 2020 (in fte)
1/1 - 31/12 1,0
Bezoldiging 2020 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 81.094 € 11.622
Totaal bezoldiging
€ 92.716
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 201.000 n.v.t.
Toezichthoudende topfunctionarissen van het dagelijks bestuur bedragen x € 1
R.Bakker
E. Lichtenberg
W. van Hees
Functie(s) Duur dienstverband in 2021
Voorzitter 1/1 - 31/12
lid 1/12 - 31/12
lid 1/1 - 31/12
Bezoldiging 2021 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Totaal bezoldiging
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 31.350 n.v.t.
€ 20.900 n.v.t.
€ 20.900 n.v.t.
Gegevens 2020: Duur dienstverband in 2020
1/1 - 31/12
1/12 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging 2020 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Totaal bezoldiging
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
€ 30.150 n.v.t.
€ 20.100 n.v.t.
€ 20.100 n.v.t.
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
Toezichthoudende topfunctionarissen van het algemeen bestuur bedragen x € 1
H.Tanis
P.L.S. van Steen
J. van den Hoven
Functie(s) Duur dienstverband in 2021
lid 1/1 - 31/12
lid 1/12 - 31/12
lid 1/1 - 31/12
Bezoldiging 2021 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Totaal bezoldiging
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 20.900 n.v.t.
€ 20.900 n.v.t.
€ 20.900 n.v.t.
Gegevens 2020: Duur dienstverband in 2020
1/1 - 31/12
1/12 - 31/12
1/1 - 31/12
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Bezoldiging 2020 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
€ 20.100 n.v.t.
€ 20.100 n.v.t.
€ 20.100 n.v.t.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn in 2021 geen uitkeringen wegens beëindiging van dienstverband aan topfunctionarissen geweest. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
STAAT VAN MATERIËLE VASTE ACTIVA
Omschrijving investering
Investeringen economisch nut: Inrichting nieuwe huisvesting Tekeningladenkast Inrichting nieuwe huisvesting (dekkingsres) Kantoormeubilair Scanners Totaal
Jaar van investering
Investeringsbedrag 1-1-2021
Afschr. termijn
Totaal afschrijvingen tm 31-12-2020
Boekwaarde per 1-1-2021
Afschrijving 2021
Totaal afschrijvingen tm 31-12-2021
Boekwaarde per 31-12-2021
2005 2008 2006 2013 2018
74.707,37 8.967,00 75.425,00 5.655,30 11.780,53 176.535,20
20 20 20 10 5 75,00
56.030,54 5.828,55 56.578,79 4.524,24 5.890,27 128.852,39
18.676,83 3.138,45 18.846,21 1.131,06 5.890,27 47.682,81
3.735,37 448,35 3.771,25 565,53 2.356,11 10.876,60
59.765,91 6.276,90 60.350,04 5.089,77 8.246,37 139.728,99
14.941,46 2.690,10 15.074,96 565,53 3.534,16 36.806,21
Jaarrekening 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN 2021
Naam reserve/voorziening
Saldo per 1-1-2021
Toename 2021
Afname 2021
Saldo per 31-12-2021
Reserve exploitatiesaldi Exploitatiesaldo 2021
142.980,00 0,00
0,00 42.937,76
0,00 0,00
142.980,00 42.937,76
Bestemmingsreserve onderhoud gebouw Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve inzake risico's Bestemmingsreserve digitalisering Totaal
6.612,96 18.850,00 19.595,50 50.000,00 238.038,46
0,00 0,00 10.000,00 0,00 52.937,76
0,00 3.770,00 0,00 0,00 3.770,00
6.612,96 15.080,00 29.595,50 50.000,00 287.206,22
(bedragen in euro)
JAARREKENING 2021 Streekarchief Langstraat Heusden Altena (exclusief BTW)
OVERHEADKOSTEN
Bestuurskosten Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Juridische kosten Automatisering Administratie/accountantskosten
2021 1.743,22 876,17 1.068,85 1.451,91 0,00 34.184,41 29.530,80 68.855,36
Paragrafen Inleiding Volgens artikel 9 van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten in de begroting en jaarrekening afzonderlijke paragrafen worden opgenomen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten. Weerstandsvermogen De paragraaf weerstandsvermogen geeft een indicatie in welke mate het vermogen van de gemeenschappelijke regeling van het Streekarchief Langstraat Heusden Altena toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de middelen waarover de organisatie beschikt/kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover het Streekarchief beschikt om nietbegrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Onder incidentele weerstandscapaciteit kan worden verstaan de capaciteit die het Streekarchief heeft om eenmalige tegenvallers op te vangen. Hiervoor kan worden aangewend het vrij besteedbaar deel van de exploitatiereserve. Het saldo van deze reserve is per 31 december 2021 € 142.980.
Dit is exclusief het positieve exploitatieresultaat 2021 ad € 42.938. De bandbreedte voor de exploitatiereserve is minimaal € 75.000 en maximaal € 150.000. Dit betekent dat de exploitatiereserve de bandbreedt na resultaatbestemming zal overschrijden met € 35.918. Het is aan het bestuur om te besluiten of het overschot van de brandbreedt wordt toegevoegd aan de exploitatiereserve of dat het eenmalig terugvloeit naar de deelnemers. Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Tegenvallers in de lopende exploitatie worden opgevangen door bijdragen van de deelnemers. Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie. Kengetal Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
Jaarrekening 2021 -21% 74,7% 0,08%
Netto schuldquote: De nettoschuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden worden afgetrokken. De uitkomst van de netto schuldquote voor het Streekarchief is zelfs negatief en kan dus als zeer laag worden aangemerkt. Solvabiliteit: Met de solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente en des te kleiner het solvabiliteitsrisico is. Structurele exploitatieruimte: Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties uit/naar reserves, ontstaat het beeld in hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als percentage van de totale baten (voor mutaties reserves) van het betreffende jaar. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Financiering De paragraaf financiering bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsfunctie. Volgens de wet financiering decentrale overheden (Fido) is een treasury paragraaf samen met een treasurystatuut verplicht. De doelstellingen van de wet Fido zijn ondermeer: het bevorderen en transparant maken van het financierings- en treasurybeleid; het verbeteren van de besluitvorming daarover; het beter mogelijk maken van een goede beoordeling daarvan door de toezichthouder. Doelstelling van het treasurybeleid is om de (rente)kosten/opbrengsten die samenhangen met het financieren zo laag mogelijk te houden c.q. zo hoog mogelijk te doen zijn en tegelijkertijd zo weinig mogelijk risico’s te lopen. Voor wat betreft het treasurybeleid wordt aangesloten bij het treasurystatuut van de Gemeente Heusden. Relatiebeheer Voor een goede beheersing van de liquide middelen worden de transacties zoveel mogelijk via één relatie afwikkeld. Het Streekarchief heeft een hoofdrekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (NL68BNGH0285085816). Het saldo per 31-12-2021 bedraagt € 255.980,44. Daarnaast wordt voor contante stortingen en kleinschalige mutaties een bankrekening aangehouden bij de Rabobank (NL10RABO0368706575). Het saldo per 31-12-2021 bedraagt € 12.870,98.
Reserves De volgende reserves zijn aanwezig: reserve exploitatiesaldi; bestemmingsreserve onderhoud gebouw; bestemmingsreserve nieuwe huisvesting; bestemmingsreserve inzake risico's bestemmingsreserve digitalisering De reserve exploitatiesaldi is een vrij aanwendbare reserve. Hierop wordt het jaarlijkse exploitatieresultaat gemuteerd. De bestemmingsreserve nieuwe huisvesting is een dekkingsreserve in verband met bruto activering.
Onderhoud kapitaalgoederenDe boekwaarde van de investeringen bedraagt per 31-12-2021 € 36.806. De omvangrijkste investering betreft de inrichting van de nieuwe huisvesting met een boekwaarde per 31-12-2021 van € 18.846. Deze wordt gefinancierd middels een dekkingsreserve. Bedrijfsvoering Het Streekarchief heeft een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur, die beide worden gevormd door vertegenwoordigers van de drie deelnemende gemeenten. Samenstelling algemeen bestuur: dhr. E. Lichtenberg (burgemeester gemeente Altena), lid dhr. H. Tanis (wethouder gemeente Altena), lid mw. W. van Hees (burgemeester gemeente Heusden), lid dhr. P.L.S. van Steen (wethouder gemeente Heusden), lid dhr. R. Bakker (wethouder gemeente Waalwijk), lid dhr. J. van den Hoven (wethouder gemeente Waalwijk), lid dhr. H. van Engen (streekarchivaris), secretaris Samenstelling dagelijks bestuur: dhr. E. Lichtenberg (burgemeester gemeente Altena), lid mw. W. van Hees (burgemeester gemeente Heusden), vice-voorzitter dhr. R. Bakker (wethouder gemeente Waalwijk), voorzitter dhr. H. van Engen (streekarchivaris), secretaris De ‘Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Langstraat Heusden Altena 2020’ is geldend sinds 17 november 2020. De gemeente Heusden is belast met de bij wet voorgeschreven uitvoering van die regeling.
Dit komt met name tot uitdrukking in het voeren van de financiële, personeels- en salarisadministratie. Het Streekarchief Langstraat Heusden Altena is gehuisvest in het Bezoekerscentrum aan de Pelsestraat 17 te Heusden en op de nevenlocatie Demer 30a, eveneens in Heusden. Beide locaties beschikken over een archiefbewaarplaats. Beide onderkomens worden gehuurd van de gemeente Heusden. De huurovereenkomst voor de huisvesting aan de Pelsestraat is aangegaan voor een periode van twintig jaar, ingaande 1 augustus 2005. Daarnaast is er met de gemeente Heusden een overeenkomst met betrekking tot de servicekosten. De huisvesting aan de Demer wordt gehuurd voor een periode van tien jaar, ingaande 1 juli 2013. Verder huurt het Streekarchief sinds 15 maart 2016 een archiefruimte aan de Heemstraweg West 11a te Zaltbommel voor een periode van 10 jaar tot en met 31 maart 2026. Ook voor wat betreft de automatisering wordt gebruik gemaakt van diensten en apparatuur van de gemeente Heusden. Gewerkt wordt volgens een vastgesteld bedrijfsplan. Het huidige bedrijfsplan beslaat de periode 20202022.