128a Jaarrekening 2024 Baanbrekers
Tekst van het document
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
na bijstelling van de begroting bij Berap II 2024. Tevens is de netto-omzet van Ruelong B.V. over 2024 hoger dan begroot (€ 182.000 voordelig). Eind 2024 heeft een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening RVU (Regeling vervroegde uittreding) a.g.v. instroom in de regeling per einde 2024 (€ 125.000 nadelig). WSW-rijksvergoeding De WSW-rijksvergoeding is € 227.000 lager dan begroot. De realisatie van € 234.000 is verantwoord onder DP3. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong) is het resultaat op de WSWrijksvergoeding nihil. Loonkostensubsidies Fidant intern Naast de hogere loonkosten Fidant intern als gevolg van een hoger aantal FTE Nieuw Beschut en Banenafspraak, zijn hiermee samenhangend ook de ontvangen loonkostensubsidies hoger dan begroot. Overige baten De overige baten zijn € 142.000 hoger dan begroot. Dit betreft de opbrengst no-risk polis UWV voor Fidant medewerkers. De begrote opbrengst is volledig opgenomen onder Overhead. Op de UWV-ontvangsten voor gesubsidieerd personeel, niet-gesubsidieerd personeel en Fidant medewerkers is op concernniveau sprake van een positief verschil van € 30.000 ten opzichte van begroting.
Jaarstukken 2024
68
69
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Bedragen x € 1.000
Lasten overige omzet Onvoorzien Incidentele lasten Totaal lasten
Begroting voor wijziging
Begroting na Realisatie 2024 Realisatie 2023 wijziging
10 25 0 35
5 5 15 25
0 0 79 79
1 0 112 113
Baten Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten
13.639 578 -220 0 40 0 14.037
15.966 504 -190 -30 57 1 16.308
15.966 738 -208 -34 57 9 16.528
12.091 630 -218 -6 38 95 12.630
Saldo van lasten en baten
14.002
16.283
16.449
12.517
In deelprogramma 3 is sprake van een positief resultaat van € 166.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 54.000 en een overschrijding van de baten van € 220.000. De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Incidentele lasten De incidentele lasten zijn € 64.000 hoger dan begroot. Dit betreft overwegend een naheffing pensioenpremies Zwitserleven over 2023 (€ 128.000) en een teruggaaf loonheffing WSW over 2023 (€ 72.000). WSW-rijksvergoeding Beg. Werken De realisatie over 2024 is € 234.000 hoger dan begroot. Zoals bij DP2 al toegelicht is een deel van het begrote bedrag opgenomen bij DP2. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong) is het resultaat op de WSW-rijksvergoeding nihil.
70
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Overhead Bedragen x € 1.000
Begroting voor wijziging
Begroting na Realisatie 2024 Realisatie 2023 wijziging
Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel
2.543 -1.974 568
2.316 -1.767 549
2.309 -1.745 563
2.468 -1.893 575
Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel
5.170 -803 4.367
5.389 -964 4.426
5.449 -992 4.457
4.506 -579 3.927
Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding
-2.058 1.656 -403
-2.206 1.806 -401
-2.200 1.788 -412
-2.193 1.789 -405
-80 10 -70
-200 8 -192
-83 9 -74
-247 35 -212
Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.
769 195 260 202 200 2.768 -500
758 275 211 -423 159 2.781 -610
830 182 211 -496 148 2.785 -517
877 105 238 -630 132 3.168 -652
Lasten overhead
8.356
7.533
7.677
7.125
Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)
Op de overhead is sprake van een negatief verschil tussen de gerealiseerde lasten en de begroting van € 144.000. De significant afwijkende onderdelen binnen de overhead zijn hierna toegelicht. Netto niet-gesubsidieerd personeel De overschrijding van € 31.000 wordt voor € 41.000 veroorzaakt doordat de realisatie vrijval uit de voorziening RVU is verantwoord onder de overige personeelskosten. Deze vrijval is begroot onder de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV) De realisatie LIV is fors lager dan begroot (€ 118.000) en fors lager dan de realisatie 2023. De reden hiervoor is de verlaging van de bovengrens van 125% van het wettelijk minimumloon (WML = Wettelijk Minimum Loon) naar 104% WML om voor deze tegemoetkoming in aanmerking te komen. Overige personeelslasten De overschrijding op de overige personeelslasten van € 72.000 betreft voor € 96.000 UWVontvangsten voor Fidant medewerkers. De ontvangsten zijn begroot bij Overhead, maar de realisatie is verantwoord bij DP2 (zie toelichting DP2). Op de UWV-ontvangsten voor gesubsidieerd personeel, niet-gesubsidieerd personeel en Fidant medewerkers is op concernniveau sprake van een positief verschil van € 30.000 ten opzichte van begroting.
Jaarstukken 2024
71
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Inhuur derden De realisatie inhuur derden is fors lager dan begroot (€ 93.000 voordelig). De belangrijkste redenen voor de afwijking worden hierna toegelicht. Per 1 november is een teamleiderspositie vrijgekomen. Het begrote scenario om deze tijdelijk met inhuur in te vullen is niet gerealiseerd (€ 32.000); per 1 april 2025 wordt de positie met een vaste medewerker ingevuld. Het contract met een inhuurkracht is voortijdig beëindigd. In de begroting is het uitgangspunt gehanteerd dat vervangende inhuur zou plaatsvinden; dit is niet gerealiseerd (€ 23.000). Overige begrote inzet van inhuurkrachten is niet ingevuld en intern opgevangen (€ 29.000). Rente Onder de rente zijn verantwoord de betaalde rente voor de aangetrokken leningen voor de nieuwbouw en de ontvangen rente op de overtollige liquide middelen die geparkeerd zijn in de schatkist. Het renteresultaat was begroot op € 423.000. Door de hogere tegoeden bij de schatkist is de werkelijk ontvangen rente circa € 73.000 meer geweest. DVO Ruelong B.V. Na het bijstellen van de begroting bij Berap II 2024 is de DVO met Ruelong B.V. gewijzigd. De wijziging resulteert in een lagere doorbelasting van Baanbrekers naar Ruelong B.V. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong B.V.) is het effect van deze verhoogde doorbelasting nihil.
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.3.4 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 16 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op afgerond € 644.590.
Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering (2.2.5) is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV van 22 oktober 2024 en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie wordt ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2024
72
73
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.3.5 Wet normering topinkomens WNT-verantwoording 2024 Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op Baanbrekers. Het voor Baanbrekers toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. (2023: € 223.000). Dit is het algemene WNTmaximum. In het boekjaar 2024 heeft geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2024 Bedragen x € 1
A.J.L.G. van Oudheusden
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
135.907
Beloningen betaalbaar op termijn
22.736
Subtotaal
158.642
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
158.642
Het bedrag van de overschrijding en de reden N.v.t. waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
74
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Toelichting op de vordering onverschuldigde betaling Gegevens 2023
wegens
N.v.t.
Bedragen x € 1
A.J.L.G. van Oudheusden
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
128.779
Beloningen betaalbaar op termijn
21.312
Subtotaal
150.091
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
Bezoldiging
150.091
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Blankers, T.A.H.M. Spierings, T.F.J.H. Mandemakers, S.A.C. Sloot, C.J.G.H. van der Caem, C. van Seker-Odabasi, R. Brekelmans, J.C.G.M. Weert, A. van Hamond, A.A. van
Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks bestuur Lid dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur
Jaarstukken 2024
75
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
Grootswagers, C.C.J.M. Dungen, J.M.C.J.M. van den Meulensteen, A.J.L. Verschure, M.P.L. Klerx, T.A.B. Veldkamp, W.G.M. Verhoofstad-Stupers, A.C.A.E. Steen, P.L.S. van Braven, F.A.T. den Pluijm, N.E.W. van der Wiel, T. van de Klerks T. Hest, R. van Bok-Geleen, A.A.T.
Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Deze categorie was in 2024 niet van toepassing voor Baanbrekers. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
76
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.3.6 SiSa-bijlage bij de jaarrekening ocw
Ontvanger
G2B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa Deel openbaar lichaam tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt I.1 Participatiewet (PW) hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024
Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAW
Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAZ
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.1 Participatiewet (PW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060797 Gemeente Heusden € 8.628.393 € 21.889 € 266.642 € 2.870 € 13.012 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 3.768.271 € 21.678 € 129.269 € 1.040 € 31.377 3 060867 Gemeente Waalwijk € 12.134.504 € 30.825 € 435.161 €0 € 30.986 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK gemeente(code) conform de (exclusief Rijk) levensonderhoud levensonderhoud (exclusief (exclusief Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 Rijk) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
SZW
G3B
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2024
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz (levensonderhoud) (Bbz zelfstandigen (IOAZ) 2004) 2004) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060797 Gemeente Heusden €0 € 20.162 € 10.081 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 € 19.647 € 13.264 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 € 83.887 € 18.599 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. Loonkostensubsidie o.g.v. voortvloeien uit kwijtschelden voorziening dubieuze keuzes gemaakt bij G2B/01 art. 10d Participatiewet art. 10d Participatiewet schulden gebundelde debiteuren als gevolg van (exclusief Rijk) uitkering Participatiewet (in kwijt te schelden schulden jaar T) i.v.m. de gebundelde uitkering hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m.
kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060797 Gemeente Heusden € 998.437 €0 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 469.121 €0 €0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk € 1.512.641 €0 €0 €0 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege Baten vanwege vóór 1 Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking vanaf 1 januari 2020 januari 2020 verstrekt (exclusief Rijk) de kolommen ernaast de verstrekt kapitaal (exclusief kapitaal (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor Rijk) die gemeente invullen
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060797 Gemeente Heusden €0 € 891 € 2.087 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 €0 € 6.820 €0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 € 11.649 € 56.916 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, BOB) (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die Gederfde baten die Gederfde baten die Gederfde baten die verantwoordingsinformatie voor voortvloeien uit kwijtschelden voortvloeien uit kwijtschelden voortvloeien uit kwijtschelden voortvloeien uit die gemeente invullen schulden levensonderhoud van achterstallige betalingen schulden levensonderhoud kwijtschelden van BBZ in (jaar T) (exclusief kapitaalverstrekkingen BBZ BBZ en achterstallige achterstallige betalingen BOB) i.v.m.
de in (jaar T) (exclusief BOB) betalingen kapitaalverstrekkingen hersteloperatie i.v.m. de hersteloperatie kapitaalverstrekkingen BOB BBZ in (jaar T) i.v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire in( jaar T) i.v.m. de hersteloperatie hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060797 Gemeente Heusden €0 €0 €0 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 €0 €0 €0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk
Jaarstukken 2024
€0
€0
€0
€0
€0
77
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
SZW
G4B
Tijdelijke overbruggingsregeling Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten (jaar T) zelfstandig ondernemers (Tozo)_ gemeente(code) selecteren en in Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking levensonderhoud kapitaalverstrekking deel openbaar lichaam 2024 de kolommen ernaast de (aflossing) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 -€ 974 €0 €0 € 2.258 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2 €0 €0 €0 € 70.968 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 -€ 350 €0 €0 € 23.943 4 060797 Gemeente Heusden Tozo4 -€ 20 €0 €0 € 4.868 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 €0 €0 €0 €0 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo1 -€ 257 €0 €0 € 1.483 7 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 €0 €0 €0 € 14.595 8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 -€ 163 €0 €0 € 18.693 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 €0 €0 €0 €0 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5 €0 €0 €0 €0 11 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 -€ 928 €0 € 1.345 € 15.042 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 €0 €0 €0 € 46.301 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 -€ 594 €0 € 2.530 € 27.960 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 €0 €0 €0 € 97 15 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5 €0 €0 €0 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08
Aard controle R Indicator: G4B/09
0 0
Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1
€0 €0 €0 €0
0 0 0 0
0 0 0 0
7 060809 Gemeente Loon Op Zand 8 060809 Gemeente Loon Op Zand 9 060809 Gemeente Loon Op Zand 10 060809 Gemeente Loon Op Zand 11 060867 Gemeente Waalwijk 12 060867 Gemeente Waalwijk 13 060867 Gemeente Waalwijk 14 060867 Gemeente Waalwijk 15 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01
Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Levensonderhoud Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire
0 0 0 0 0 0 0 0 0 Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire
Aard controle R Indicator: G4B/14 0 0 0 0 0
Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0
Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 4 060797 Gemeente Heusden Tozo4 5 060797 Gemeente Heusden Tozo5 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo1
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13
7 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4 10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5
G12B
Aard controle R Indicator: G4B/11
0 0
3 060797 Gemeente Heusden 4 060797 Gemeente Heusden 5 060797 Gemeente Heusden 6 060809 Gemeente Loon Op Zand
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
SZW
Aard controle R Indicator: G4B/10
€0 €0
11 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 12 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 13 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 14 060867 Gemeente Waalwijk Tozo4 15 060867 Gemeente Waalwijk Tozo5 Kwijtschelden publieke schulden Hieronder per regel één Gederfde baten die SZW-domein hersteloperatie gemeente(code) selecteren en in voortvloeien uit kwijtschelden kinderopvangtoeslagaffaire_deel de kolommen ernaast de schulden Bijzondere bijstand openbaar lichaam 2024 verantwoordingsinformatie voor in (jaar T) i.v.m. de die gemeente invullen hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060797 Gemeente Heusden €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G12B/02
Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0 €0
Deel openbaar lichaam
78
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
3.3.7 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000)
Baten
Lasten
0
8.173
0.
Bestuur en ondersteuning
0.4
Overhea d
0.5
Trea s ury
0.8
Overi ge ba ten en l a s ten
16.528
0.8
Afrekeni ng deel nemers res ul taa t 2023
-1.214
0.10
Mutaties res erves
-496
705
79 573 1.214
0.11
Res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten
6.0
Soci a a l domei n
6.3
Inkomens regel i ngen
35.402
36.350
6.4
Begel ei de pa rtici pa tie
15.445
15.705
6.5
Arbei ds pa rtici pa tie
1.275
4.074
68.142
70.502
Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties res erves
4.829
-705
Af: res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Af: onttrekki ng nog te bes temmen res ul taa t 2023 Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)
-573 -4.829 -1.214
67.437
63.886
In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten over 2024 zoals die in de jaarrekening zijn opgenomen, gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden.
Jaarstukken 2024
79
Hoofdstuk: Jaarrekening 2024
80
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING 4.1 Specificatie bijzondere bijstand Bijzonder bijstand 2024 naar hoofdkostensoorten Algemeen Omschrijving Cluster Totaal aantal dossiers
directe levensbehoeften
a
kosten huishouden
b
voorziening voor wonen
c
voorziening voor opvang
d
kosten maatschappelijke zorg
e
kosten financiele transacties
f
kosten uitstroombevordering
g
kosten medische dienstverlening
h
overige kostensoorten
i
individuele inkomenstoeslag
k
Sub-totaal collectieve ziektekostenpremie
m
diverse adm.posten/ontvangsten Totaal 2024
Overige regelingen tlv bijzondere bijstand Omschrijving
885 678.572 137 87.017 246 89.754 21 2.421 176 35.338 9.213 1.388.788 151 131.433 249 50.509 47 31.536 800 417.599 11.925 2.912.967 2.416
793.958 -38.810 14.341 3.668.115
Totaal aantal dossiers
Regeling studietoelage Totaal (algemeen + overige reg.)
Jaarstukken 2024
€
36
Heusden aantal
Loon op Zand aantal
Waalwijk aantal
dossiers
dossiers
dossiers
€
€
148 29
171.315 4.232
150 32
94.857 23.393
587 76
412.400 59.392
61
16.351
43
17.804
142
55.599
0
0
15
1.380
6
1.042
82
16.977
36
6.664
58
11.698
3.456 94 36 13 295 4.214
508.187 76.392 5.185 6.651 153.143 958.433
1.298 42 52 2 115 1.785
184.312 41.238 16.390 656 59.422 446.116
4.459 15 161 32 390 5.926
696.289 13.803 28.933 24.228 205.034 1.508.418
828
268.834 -18.106 1.209.160
452
158.980 -7.060 598.036
1.136
366.144 -13.643 1.860.919
5.042
Heusden aantal €
€
dossiers
€
2.237
7.062
Loon op Zand aantal
Waalwijk aantal
dossiers
dossiers
€
€
138.882
19
74.458
7
20.856
10
43.568
14.377 3.806.996
5.061
1.283.618
2.244
618.891
7.072
1.904.487
81
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4.2 Personeel & ontwikkeling
Niet gesubsidieerd Personeel in loondienst Bezetting niet gesubsidieerd (fte's) Afdeling
Jaarrekening
Berap I
31-12-2023
30-04-2024
31-08-2024
31-12-2024
2024
72,8 46,9 47,0 4,7 171,4
72,9 52,8 43,8 3,9 173,4
74,2 56,0 46,5 3,9 180,6
80,2 52,0 46,9 3,9 183,0
76,0 52,9 45,8 4,0 178,7
Re-integratie, Participatie & Inkomen Leren & Werken Bedrijfsvoering & Control Directie & Staf Totaal
Berap II Jaarrekening
Gemiddeld
Samenstelling 197 medewerkers 107 (95,9 fte) 90 (87,1 fte) Vrouw Man leeftijd 65 ... 60 - 65 55 - 60 50 - 55 45 - 50 40 - 45 35 - 40 30 - 35 25 - 30 20 - 25 ... 20
Gemiddelde leeftijd: 48 Fulltime dienstverband: 66% Parttime dienstverband: 34%
Arbeidsongeschiktheid
Stand 31 december 2024
In dienst: 41 Uit dienst: 26
82
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
Gesubsidieerd (Wsw) Wsw-bezetting 2024 per gemeente in fte's (aantallen) Gemeente Stand per......................................... 31-12-2023 30-04-2024 31-08-2024 31-12-2024 Mutatie 2024
Heusden
Loon op Zand
Waalwijk
Elders
87,6 86,9 82,4 80,3
79,8 76,8 73,8 68,6
137,2 134,6 129,0 124,8
9,8 9,1 8,2 8,8
(106) (106) (101) (98)
Trede op de Wsw-werkladder
(97) (93) (89) (83)
6%
51,9 fte 17% 21%
43,3 fte 14%
123,5 fte 41%
(14) (13) (12) (13)
314,4 307,4 293,4 282,5 -31,9
(377) (370) (352) (339) -(38)
Beschut (intern) uitgesplitst naar afdeling | team
17,7 fte
63,8 fte
(160) (158) (150) (145)
Totaal
Begeleid Werken
11,5 fte
1,0 fte
111,0 fte
Bedrijfsvoering & Control
Re-integratie, Participatie & Inkomen
Leren & Werken
4,0 fte
Individuele detachering
Bedrijfsbureau
56,4 fte
Groepsdetachering
Aanpakkers
47,0 fte
Beschut (extern)
Twiddus
3,6 fte
Beschut (i ntern)
Smaakmakers
Arbeidsongeschiktheid
Meerjarige ontwikkeling Wsw-doelgroep op basis van pensioenleeftijd
omvang ultimo jaar in fte realisatie 2020-2024 | verwachting 2025-2028 400 300 200 100
0 fte's
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
383,8
357,2
335,8
314,4
282,5
275,0
266,0
252,8
240,6
Jaarstukken 2024
83
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
Fidant Beschut Werk Dynamiek doelgroep 2024
Plaatsingen cumulatief één beschutte werkplek = dienstverband va n 31 uur per week
INSTROOM 11
UITSTROOM 5
medewerkers
medewerkers
80 60 40 20 0
48
53
58
63
41 21,4
36,4
37,9
44,5
50,2
2020
2021
2022
2023
2024
Target
Gerealiseerd
Arbeidsongeschiktheid
Banenafspraak In-, door- en uitstroom
DOORSTROOM INSTROOM
63
UITSTROOM
45,6 fte ACTIEVE DOORSTROOMPLEKKEN PER 31-12-2024
Aanpakkers 11 (8,1 fte) kandidaten
55
Twiddus 15 (10,3 fte) kandidaten
55
kandidaten
Doorpakkers 17 (12,9 fte) kandidaten
kandidaten
Groen & Schoonmaak 17 (12,0 fte) kandidaten Smaakmakers 3 (2,2 fte) kandidaten Arbeidsongeschiktheid
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4.3 Begrippen en afkortingen AvA BBV Berap BUIG
CBS CPB DENNIS DMJOP DVO EED-audit EVA FIDO GR ICT IV-3 L&W LIV LKS M&O NUG P-budget PDCA PW P&O RPI SAAS SBW SGO SW WGR WOO WSP WSW
Jaarstukken 2024
Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bestuursrapportage Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal Planbureau Instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio Duurzaam Meerjaren OnderhoudsPlan Dienstverleningsovereenkomst Energy Efficiency Directive Naam van een instrumentencatalogus Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Informatie- en communicatietechnologie Informatie voor derden Leren & Werken Lage inkomensvoordeel loonkostensubsidie misbruik & oneigenlijk gebruik Niet uitkeringsgerechtigde Participatiebudget Plan-do-check-act Participatiewet Personeel & Organisatie Re-integratie, Participatie & Inkomen Software as a service Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Open Overheid Werkgeversservicepunt Wet Sociale Werkvoorziening
84