102b Bijlage Ontwerpbegroting 2026 Baanbrekers

Activa

Realisatie 2024

Immateriële vaste activa

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

0

0

0

0

0

Materiële vaste activa

20.599

32.101

30.424

29.915

29.920

28.864

Financiële vaste activa

153

138

123

109

93

78

Totaal vaste activa

20.752

32.239

30.547

30.023

30.013

28.942

Openbare lichamen

111

300

300

300

300

300

Uitzettingen rijks schatkist

10.021

12

0

514

953

1.530

Overige vorderingen

6.235

6.000

5.000

5.000

5.000

5.000

Uitzettingen met looptijd < 1 jaar

16.367

6.312

5.300

5.814

6.253

7.830

887

0

-126

250

250

250

Overige overlopende activa

2.752

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

TOTAAL ACTIVA

40.759

40.551

37.721

38.087

38.516

39.022

Liquide middelen

Begroting 2026

59

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Algemene reserve

1.200

685

1.200

1.200

1.200

1.200

Bestemmingsreserves

1.578

2.521

0

0

0

0

Resultaat vóór bestemming

4.829

0

0

0

0

0

Eigen vermogen

7.607

3.206

1.200

1.200

1.200

1.200

Voorzieningen

3.310

7.910

8.316

9.197

10.141

11.162

Vaste schulden

23.735

23.220

22.705

22.190

21.675

21.160

Vlottende schulden < 1 jaar

3.784

3.215

2.500

2.500

2.500

2.500

Overlopende passiva

2.322

3.000

3.000

3.000

3.000

3.000

TOTAAL PASSIVA

40.759

40.551

37.721

38.087

38.516

39.022

Passiva

60

5. BIJLAGEN 5.1 Bijlage 1: Geraamd verloop reserves en voorzieningen Algemene reserve

Reserve herhuisvesting

Voorziening groot onderhoud

spaarverlof, Bovenmatig verlof en RVU

Voorziening dubieuze debiteuren

Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V.

(MJOP) Stand per 1-1-2026

1.200.000

2.145.884

0

450.000

3.100.000

3.838.000

Stortingen

0

2.805.000

147.119

0

0

831.000

-50.000

0

-1.021.384 -3.929.500

0

Onttrekkingen

0

0

1.200.000

0

147.119

400.000

3.100.000

4.669.000

Stand per 1-1-2027 Stortingen

0

147.119

0

0

784.000

Onttrekkingen

0

0

-50.000

0

0

1.200.000

294.238

350.000

3.100.000

5.453.000

Stortingen

0

147.119

-

0

847.000

Onttrekkingen

0

0

-50.000

0

1.200.000

441.356

300.000

3.100.000

6.300.000

Stortingen

0

147.119

0

0

953.000

Onttrekkingen

0

29.850

-50.000

0

0

1.200.000

558.625

250.000

3.100.000

7.253.000

Stand per 1-1-2028

Stand per 1-1-2029

Stand per 1-1-2030

Toelichting Algemene reserve De algemene reserve heeft de functie van algemene buffer, in het kader van het minimaal in stand te houden weerstandsvermogen. Reserve herhuisvesting Op 13 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot instellen van de reserve herhuisvesting. De reserve is gedurende de jaren 2021 tot en met 2025 gevoed met de incidentele baten en lasten die voortvloeien uit het besluit tot herhuisvesting. In 2026 wordt de opgebouwde reserve ingezet ter gedeeltelijke financiering van de herhuisvesting. De hier opgenomen bedragen zijn conform het oorspronkelijke plan. Omdat de verkoopopbrengst in 2026 hoger wordt dan geraamd zullen de bedragen in positieve zin gaan afwijken.

Begroting 2026

61

Voorziening meerjarig onderhoud (MJOP) Met de ingebruikname van het nieuwe pand in 2025 is het noodzakelijk om voor het toekomstig groot onderhoud een voorziening op te bouwen. Daartoe is voor de komende 25 jaar een nieuw Meerjarig onderhoudsplan opgesteld. Met een jaarlijkse storting van € 147.119 in deze voorziening worden de kosten van groot onderhoud voor de komende 25 jaar afgedekt. Voorziening bovenmatig verlof, spaarverlof en regeling vervroegd uittreden (RVU) De voorziening bovenmatig verlof is gevormd ter afdekking van de verlofsaldi die door werknemers zijn opgebouwd boven de drempel van tweemaal hun contracturen. De cao SGO kent biedt de mogelijkheid tot het opbouwen van spaarverlof tot een maximum van 3.600 uur. De uren waarop dit van toepassing is worden 100% voorzien. Medewerkers kunnen ook gebruik maken van de RVU-regeling. De financiële verplichting die hieruit voortkomt tot het bereiken van de pensioendatum van de betreffende medewerker wordt eveneens 100% voorzien. Voorziening dubieuze debiteuren Een groot deel van de ingeboekte vorderingen (verhaal- en terugvordering) zal naar verwachting niet te innen zijn. Bij de jaarrekening 2024 is circa 50% van het totaal openstaande debiteurensaldo opgenomen als oninbaar. Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V. De toevoegingen in de voorziening zijn opgenomen op basis van de huidige inzichten.

De financiële situatie van Ruelong heeft de aandacht van het MT en het dagelijks bestuur. Het Algemeen Bestuur heeft op 27 februari 2023 een presentatie gekregen over het onderzoek naar de toekomstbestendigheid van een aantal PMC’s van Baanbrekers. Het Algemeen Bestuur heeft de daarin voorgestelde richting onderschreven. Aanvullend daarop zijn vanuit de herpositioneringsreserve middelen beschikbaar gesteld om in 2024 een onderzoek te laten uitvoeren naar de toekomstbestendigheid van de juridische structuur waarbij de bedrijfsactiviteiten Groen en schoonmaak nu nog in een afzonderlijke BV (Ruelong) zijn georganiseerd. Daarbij wordt onderzocht of, en onder welke voorwaarden de gemeenschappelijke regeling Baanbrekers deze bedrijfsactiviteiten en het personeel kan overnemen.

62

5.2 Bijlage 2: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000) 0.

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhea d

0.5

Trea s ury

0.8

Overi ge ba ten en l a s ten

0.10

Baten

Lasten

0

9.455 194

16.118

30

Mutaties res erves

0

0

0.11

Res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten

0

0

6.0

Soci a a l domei n

6.3 / 6.5

Inkomens regel i ngen / Arbei ds pa rtici pa tie

40.716

45.547

6.4

Begel ei de pa rtici pa tie

15.519

17.127

Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties res erves

0

0

72.353

72.353

0

0

72.353

72.353

Af: res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)

0

In bovenstaand overzicht zijn de geraamde baten en lasten voor 2026 gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden.

Begroting 2026

63

5.3 Bijlage 3: Formatie regulier (niet-gesubsidieerd) Baanbrekers, formatie niet gesubsidieerd eigen personeel (in fte's) Formatie o.b.v. Actualisatie begroting 2025 Re-integratie, Participatie & Inkomen 93,0 Leren & Werken 51,6 B&C, incl. directie 52,3 Totaal 196,9

Formatie o.b.v. Begroting 2026 93,0 51,6 52,3 196,9

64

5.4 Bijlage 4: Begrippen en afkortingen AvA BBV Berap BUIG

CBS CPB DENNIS DMJOP DVO EED-audit EVA FIDO GR ICT IV-3 L&W LIV LKS M&O NIS2 NUG P-budget PDCA PW P&O RPI SAAS SBW SGO SW WGR WOO WSP WSW

Begroting 2026

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bestuursrapportage Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal Planbureau Instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio Duurzaam Meerjaren OnderhoudsPlan Dienstverleningsovereenkomst Energy Efficiency Directive Naam van een instrumentencatalogus Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Informatie- en communicatietechnologie Informatie voor derden Leren & Werken Lage inkomensvoordeel loonkostensubsidie misbruik & oneigenlijk gebruik (Network and Information Security Directive) Niet uitkeringsgerechtigde Participatiebudget Plan-do-check-act Participatiewet Personeel & Organisatie Re-integratie, Participatie & Inkomen Software as a service Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Open Overheid Werkgeversservicepunt Wet Sociale Werkvoorziening