102a Bijlage voorlopige jaarrekening 2024

Het huidige formulier is geëvalueerd en aangepast om de kwaliteit van de gesprekken te verbeteren. Organisatieveranderingen Evaluatie fijnstructuur De fijnstructuur van de afdelingen B&C, RPI en L&W is in 2022 en 2023 vastgesteld. Deze fijnstructuur is geëvalueerd met als hoofdvraag: “Draagt de fijnstructuur van Baanbrekers bij aan de koers en het primaire IDU-proces van de organisatie, of behoeft deze op onderdelen aanpassing?” Dit heeft geleid tot een adviesrapport met adviezen over wijzigingen in de fijnstructuur van de afdelingen. In 2025 wordt dit op basis van nog toe te passen prioriteitstelling verder opgepakt.

Jaarstukken 2024

32

33

Hoofdstuk: Jaarverslag

Project FUWA Het functieboek van de WSW is verouderd. In 2024 is gestart met het opnieuw beschrijven van alle WSW-functies. Functies worden waar mogelijk samengevoegd en meer generiek beschreven. Vervolgens worden de functieprofielen ingedeeld volgens de FUWA-systematiek. Het is de verwachting dat dit project halverwege 2025 wordt afgerond. Duurzame inzetbaarheid Strategische personeelsplanning In 2024 hebben we verdere stappen gezet met strategische personeelsplanning. Dit doen we om medewerkers duurzaam inzetbaar te houden en in te spelen op toekomstige personele ontwikkelingen. Zowel kwantitatief (formatieplaatsenplan en HR-data zoals verzuimcijfers en pensioengegevens) als kwalitatief (vlootschouw) wordt personeel in beeld gebracht. Verzuim Aanpak en preventie van verzuim heeft doorlopend aandacht binnen de organisatie. Het ontwikkelen van een PowerBI-rapportage verzuim heeft geleid tot beter inzicht in verzuimcijfers en trends. In 2024 zijn verschillende analyses gedaan omtrent verzuim, waaronder een kortdurend verzuimanalyse en een uitgebreide analyse op dossierniveau. Tijdens frequente SMT’s (sociaal medisch team) tussen bedrijfsarts, leiding, casemanagement en P&O worden casussen besproken en de inzet van benodigde interventies bepaald. De verzuimaanpak is uitgebreid met de inzet van een casemanager die triages uitvoert op locatie van Baanbrekers.

De blijvende inzet van instrumenten zoals de inzet van een verzuimcoördinator, bedrijfsmaatschappelijk werk en kennissessies voor leidinggevenden heeft geleid tot een daling van het arbeidsongeschiktheidspercentage ten opzichte van vorig jaar. We kunnen hiermee voorzichtig de conclusie trekken dat de ingezette acties een positief effect hebben. Gedurende 2024 is op verzoek van het bestuur separaat gerapporteerd over verzuim. Bij de laatste rapportage heeft het bestuur besloten dit vanaf 2025 weer te gaan doen binnen de standaard P&Ccyclus producten. Psychosociale arbeidsbelasting (PSA) Door de werkgroep PSA wordt sociale veiligheid onder de aandacht gebracht. Alle teams worden regelmatig bijgepraat door leden van de werkgroep over dit onderwerp en de vertrouwenspersoon sluit aan bij werkoverleggen met medewerkers. De adviseur KAM organiseert doorlopend toolbox trainingen waarvan PSA ook een van de onderwerpen is. Daarnaast worden medewerkers via verschillende communicatiekanalen doorlopend geïnformeerd. Communicatie Uitgangspunten Beweging, leren, ontwikkeling, werken en meedoen. Daar draait het om bij Baanbrekers. We zetten hierbij altijd de mens centraal. Dat heeft natuurlijk ook zijn weerslag op de manier waarop we communiceren met elkaar en met onze doelgroepen.

We laten graag zien en horen welke stappen cliënten, kandidaten, medewerkers, werkgevers en opdrachtgevers zetten op het gebied van meedoen en werken. Hierbij graat het over échte mensen en échte situaties. In onze communicatie blijven we benadrukken dat het normaal is dat iedereen meedoet aan werk en aan de samenleving. Communicatieve hoogtepunten van 2024 Huisvesting In 2024 communiceerden we veel over de vordering van onze nieuwbouw. Net zoals in 2023 betrokken we hierbij medewerkers en omwonenden. Het werken vanaf meerdere (tijdelijke) locaties

Hoofdstuk: Jaarverslag

is door een structurele manier van communiceren bij alle doelgroepen goed bekend geworden. Met tijdige en volledige communicatie over de vordering van onze nieuwbouw zorgden we voor begrip, draagvlak en enthousiasme bij onze interne en externe doelgroepen. Tegelijkertijd zijn in 2024 de eerste communicatieplannen voor de nieuwe huisvestingssituatie al gemaakt. Binden. Boeien. Betrekken. In 2024 zijn we verder gegaan met het professionaliseren van onze interne communicatie. Dit deden we mede met de resultaten van het meest recente onderzoek naar de tevredenheid van medewerkers in ons achterhoofd. Het gaat continu om binden, boeien en betrekken. Zo werken we aan een meer toegankelijke en begrijpelijke manier van communiceren. Ook stimuleren we het gebruik van ons sociale intranet Bink. Verder startten we met informatieve vlogjes onder de titel ‘VliegensVLOG’. Aan het einde van 2024 verscheen de Juicher, het magazine van Baanbrekers. Website De website van Baanbrekers is vernieuwd. In 2024 is hard gewerkt om te komen tot een nieuwe website die toegankelijk is voor een brede doelgroep (taal, voorlezen, contrast et cetera). Op onze nieuwe website is op 1 plek alle informatie te vinden over Baanbrekers en over de activiteiten van onze organisatie. Doorvoering nieuwe huisstijl Met het doorvoeren van onze nieuwe huisstijl waren we ook in 2024 bezig.

We gingen verder met ons streven om ‘wie we zijn’, ‘wat we doen’ en ‘hoe we overkomen’ met elkaar op 1 lijn te brengen. Het uitgangspunt is dat Baanbrekers het hoofdmerk van onze organisatie is. In 2024 is een aantal voertuigen beletterd en is de nieuwe bedrijfskleding in gebruik genomen. Schrijfwijzer In 2024 ontwikkelden we een Schrijfwijzer voor Baanbrekers. In deze Schrijfwijzer staan afspraken over hoe we als Baanbrekers willen communiceren. De Schrijfwijzer bevat ook nuttige tips en adviezen. Doel van de Schrijfwijzer is om ervoor te zorgen dat Baanbrekers op zo’n manier communiceert dat iedereen kan begrijpen waar het over gaat. Het draait dus om duidelijke taal voor iedereen (op B1-niveau). In 2025 gaan we verder met het uitrollen van de Schrijfwijzer.

Jaarstukken 2024

34

35

Hoofdstuk: Jaarverslag

Informatie en automatisering Baanbrekers heeft het afgelopen jaar, naast de lopende ondersteuningswerkzaamheden, grote stappen gezet in de verdere digitalisering en optimalisatie van systemen. Zo hebben we een nieuw device beheersysteem succesvol uitgerold en is de DMS-applicatie gemigreerd naar de cloud. Daarnaast zijn we gestart met het archiefwaardig opschonen van de inkomensapplicatie en de verdere voorbereiding voor de nieuwbouw. Dit omvat onder andere de inrichting van werkplekken, vergaderruimtes, wifi en toegangscontrole. Verder is een eerste verkenning gedaan naar een meer datagestuurde manier van werken binnen de gehele organisatie. Door beter gebruik te maken van data willen we op termijn processen efficiënter maken en onze dienstverlening verbeteren. (Her-)huisvesting Het uitvoeringsproces Het gehele jaar 2024 stond in het teken van de realisatie van de nieuwbouw. In het 1e kwartaal van 2024 is de houten- en stalenconstructie opgetrokken. Het bereiken van het hoogste punt van de nieuwbouw is gevierd op 11 juli 2024. In het 3e en 4e kwartaal is gewerkt aan de afbouw, zoals de binnenwanden, plafonds en vloeren. Ook de terreininrichting is eind 2024 al goed zichtbaar geworden. Alles wijst erop dat de aannemer het gebouw volgens plan in april 2025 oplevert.

De voorbereidingen voor de verhuizing Vanuit de organisatie is de projectgroep Nieuwbouw samen met een externe verhuiscoördinator gestart met de voorbereidingen op de verhuizing medio 2025. Daarnaast is er ook een werkgroep gestart die het anders werken in de nieuwbouw begeleidt en vormgeeft. Communicatie intern en extern Op 14 maart 2024 is de bouw gestart. Bij dit officiële moment hebben wij onder andere onze oudste medewerkster betrokken. In juli 2024 is het bereiken van het hoogste punt gevierd met het personeel van aannemer en onderaannemers en een afvaardiging van Baanbrekers. Gelijktijdig zijn op de bouwplaats rondleidingen georganiseerd voor het personeel van Baanbrekers. Tijdelijke huisvesting De inwoners van de 3 gemeenten weten de tijdelijke huisvesting aan de Tuinstraat goed te vinden. Het gebouw functioneert goed als tijdelijk onderkomen. Medewerkers en gebruikers die op de eigen locatie aan de Zanddonkweg zijn blijven werken ervaren weinig overlast van de nieuwbouw. Zij kunnen de voortvarendheid van de nieuwbouw dagelijks aanschouwen. Baanbrekers heeft tijdelijk een parkeerterrein gehuurd, waardoor de parkeerdruk aan de Zanddonkweg beperkt blijft. Bij de gemeente Waalwijk is extra aandacht gevraagd voor de verkeersveiligheid aan zowel de Zanddonkweg als bij de oversteek van de Bachlaan.

Betrokkenheid directie en bestuur Directie en bestuur zijn nauw betrokken bij het uitvoeringsproces. In de stuurgroep Nieuwbouw worden risico’s, planning en kwaliteit met elkaar besproken en wordt nauwgezet naar de financiële stand gekeken.

Hoofdstuk: Jaarverslag

2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid In artikel 3.5 van de Wet Open Overheid (WOO) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarrekening verslag doen van de uitvoering ervan. Baanbrekers heeft in het verslagjaar als volgt uitvoering gegeven aan deze wet. We voldoen aan hetgeen in tranche 1 is voorgeschreven. Baanbrekers is in voorbereiding op de definitieve berichtgeving vanuit de overheid van de invoering van tranche 2. Bij de invoering zal wederom een nieuw aantal informatiecategorieën actief openbaar gemaakt moeten worden. Dit zal door Baanbrekers worden vormgegeven via de verwijsindex (‘de WOO-index’) met zoekfunctie. De verwachting is dat dit medio 2025 zal plaatsvinden. Uit praktisch oogpunt betreffende het verwerken van een WOO-verzoek heeft Baanbrekers zich via een demo laten informeren over de WOO-module in de DMS-applicatie. Deze module maakt het afhandelen een WOO-verzoek een stuk eenvoudiger, waarbij de nadruk ligt op borging van de verschillende stappen in het proces. Een definitieve beslissing hierover dient nog te worden genomen.

Jaarstukken 2024

36

37

Hoofdstuk: Jaarverslag

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3. JAARREKENING 2024 Op de navolgende pagina’s wordt middels de jaarrekening via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het boekjaar 2024. De indeling van de jaarrekening 2024 is ongewijzigd ten opzichte van 2023. De jaarrekening is in overeenstemming met de voorschriften uit het BBV opgesteld.

Jaarstukken 2024

38

39

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.1 Balans per 31 december 2024 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Gronden en terrei nen - Bedri jfs gebouwen - Vervoermi ddel en - Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns tal l a ties - Overi ge ma teri ël e va s te a ctiva - Activa i n ontwi kkel i ng Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden pa rtijen

bedragen x €1.000

31-12-2024 20.752 20.599

31-12-2023 4.147 3.979

952 683 127 8 340 18.490 153

952 775 20 26 306 1.901 168

18

18

0 135

0 150

Vlottende activa Voorraden Grond- en hul ps toffen

20.007 5 5

33.082 11 11

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l ooptijd korter da n één ja a r Rekeni ng-coura ntverhoudi ngen met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen

16.362 111 10.021 2.527 3.631 72

24.083 552 17.359 2.037 4.078 56

887 4 883

1.056 3 1.053

Overlopende activa Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - het Ri jk - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.752

7.933

0 328 2.424

0 6.664 1.269

Totaal activa

40.759

37.230

Liquide middelen Ka s s a l di Ba nks a l di

40

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul taa t

bedragen x €1.000

31-12-2024 34.653 7.607 1.200 1.578 4.829

31-12-2023 31.006 4.056 1.200 1.642 1.214

Voorzieningen

3.310

2.699

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - bi nnenl a nds e ba nken en overi ge fi na nci ël e i ns tel l i ngen

23.735 0

24.250 0

23.735

24.250

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overi ge ka s gel dl eni ngen Ba nks a l di Overi ge s chul den

6.107 3.784 0 0 3.784

6.224 2.969 0 0 2.969

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

2.322 1.097

3.255 1.851

975 251

1.134 270

Totaal passiva

40.759

37.230

Jaarstukken 2024

41

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na Realisatie 2024 Realisatie 2023 wijziging

Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten

36.584 14.971 35 51.590 8.356 59.946

40.880 15.868 25 56.773 7.533 64.307

40.424 15.705 79 56.209 7.677 63.886

42.811 14.591 113 57.515 7.125 64.640

Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten Totaal baten

32.852 13.530 14.037 60.419

36.307 15.507 16.308 68.122

36.677 15.445 16.528 68.651

39.057 14.286 12.630 65.973

Saldo van lasten en baten

473

3.816

4.765

1.333

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves ● Reserve Herhuisvesting ● Reserve Herpositionering ● Reserve Vakantiegeldverplichting

-473

-573

-573

-1.046

454

137 482 19

618 308 1

3.697

4.829

1.214

Resultaat

0

Het verschil in de realisatie van het resultaat ten opzichte van de begroting kan als volgt in hoofdlijnen worden gespecificeerd: Toelichting resultaat 2024 Baanbrekers a a rd a fwi jki ngen:

Bedragen x € 1.000

Resultaat 2024 o.b.v. Begroting (Berap II)

S/I

A/B

3.697

- Niet-gesubsidieerd personeel (incl. mutatie RVU); vervanging van vertrokken medewerkers heeft niet plaatsgevonden, omdat geen geschikte kandidaat is gevonden of omdat vervanging intern heeft plaatsgevonden (€ 47); indiensttredingen lager dan max. schaal (€ 25); uitdiensttredingen welke niet zijn verwerkt in begroting (€ 45); hogere vrijval voorziening RVU dan begroot (€ 13); bijzondere personeelskosten begroot bij Ruelong (€ 30)

159

I

B

- Inhuur derden; de belangrijkste redenen voor de afwijking zijn: voor 3 teamleider posities vaste invulling gevonden (start in 2025); voor diverse inhuurposities geen geschikte kandidaat kunnen vinden; voor enkele inhuurkandidaten is het contract voortijdig be ëindigd; latere start inhuur dan beoogd (in 2025 i.p.v. 2024)

326

I

B

- BUIG-uitkeringen; gem. 1.515 uitkeringen in periode sept. tm dec. t.o.v. 1.538 begroot (verschil € 126); gem. bedrag per uitkering in periode sept. tm dec. € 10 lager t.o.v. begroting (verschil € 63)

192

I

A

- ICT-kosten; afwijking betreft voornamelijk: project MijnInkomen fase 2 schuift door naar 2025 (€ 20); interne doorbelasting niet verwerkt in begroting (€ 29); lagere consultancy kosten (€ 18); lagere printkosten (€ 5), lagere gebruikersfee en licentiekosten voor tool loonwaardemetingen (€ 6k); overig (€ 21)

99

I

B

- Plustaak Nieuwkomers; hogere kosten uitvoering Wet Inburgering en lagere DVO opbrengst dan begroot. Omdat de Wet Inburgering wordt uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk zal in het voorstel voor resultaatbestemming hiervoor een correctie worden toegepast.

-113

S

A

- Lage inkomensvoordeel, de loongrens voor het ontvangen van het voordeel is verlaagd van 125% naar 104% Wet minimumloon; het ontvangen voordeel is daardoor aanzienlijk lager

-118

S

A

- Overige baten; betreft voor € 210 ontvangen terugbetalingen op verstrekte Tozo-bedragen welke reeds voorzien waren; vrijval in 2024 van ontvangen bedragen Nieuwkomers uit 2023 (€ 54); inkomsten uit regio verantwoord onder overige baten (€ 53)

317

I

A

- Inkomsten uit de regio; opbrengst is conform begroting, echter verantwoord onder overige baten

-53

I

B

- No risk polis UWV

46

I

A

- Overige lasten; betreft voor € 113 ontvangen terugbetalingen op verstrekte BBZ bedragen welke reeds voorzien waren

123

I

A

- Rente baten; stijging rentepercentage in vierde kwartaal resulterend in hogere rentebaten

73

I

A

- Resultaat deelneming Ruelong; betreft een lagere doorbelasting vanuit Baanbrekers (€ 93); hogere netto-omzet Groen (€ 182); dotatie voorziening RVU a.g.v. instroom eind 2024 (-125); bijzondere personeelslasten welke begroot waren bij Baanbrekers (€ -30) en overig (8)

128

S

B

- DVO Ruelong; na het opstellen van de begroting (Berap II) is de dienstverleningsovereenkomst (DVO) aangepast wat leidt tot een lagere doorbelasting aan Ruelong

-93

I

B

- Overig

46

S

B

Resultaat 2024 Realisatie pos i ti eve bedra gen: ba ten; nega ti eve bedra gen: l a s ten S=s tructureel , I=i nci denteel , A=a utonoom, B=be ïnvloedbaar

4.829

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

In de toelichting op het overzicht van lasten en baten in de jaarrekening (zie 3.3.3) zijn de significante verschillen ten opzichte van de begroting nader toegelicht.

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen casu quo schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Rechtmatigheidsverantwoording De verantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2024. De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet.

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het algemeen bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

Jaarstukken 2024

42

43

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

•

Voor het M&O criterium geldt dat Baanbrekers nog geen M&O beleid heeft vastgesteld. Derhalve zijn op dit gebied de algemene gedragsregels voor integriteit leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

44

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Balans ACTIVA Vaste activa Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 10.000 worden niet in meerdere jaren afgeschreven, maar direct ten laste van de exploitatie gebracht. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota Investeren, Waardering en Afschrijven die op 8 oktober 2021 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De afschrijvingstermijnen voor nieuwe investeringen zijn bepaald op: Aantal jaren afschrijving

Annuïtair / lineair

Gronden en terreinen Gronden Bestrating, parkeerterreinen Groenvoorziening, incl. bomen en planten

n.v.t. 25 20

Gebouwen, kantoren en inrichting Nieuwbouw, duurzaam en (bijna) energieneutraal Gebouwen semipermanent, renovatie, verbouw Technische installaties, liftinstallaties (Kantoor)meubilair en inventaris, inrichting Bouwkundige installaties Warmtepompen, verwarmingsketels

50 20 20 15 15 10

Bedrijfsmiddelen, transport- en vervoermiddelen, productiemiddelen Bedrijfsauto’s Heftrucks Productiemachines, (keuken)apparatuur Kledingcontainers Veiligheidsvoorzieningen

5 10 5 10 10

ICT Software Hardware: pc’s, servers, randapparatuur, audiovisuele middelen Telefoons, tablets, chromebooks Telefooncentrale kassasystemen

5 5 5 10 7

Noot: alle investeringen worden lineair afgeschreven, tenzij anders vermeld. l/a: hetzij lineair, hetzij annuïtair

Jaarstukken 2024

l/a l/a

45

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Financiële vaste Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden activa partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als Baanbrekers participeert in het aandelenkapitaal van een N.V. of B.V.

Vlottende activa Voorraden

De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) zijn gewaardeerd tegen (historische) kostprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders met een langere productietijd, wordt op een voorzichtige wijze, naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire of annuïtaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Opbrengsten

Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.

Kosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting, is in de realisatie een nadere onderverdeling gemaakt naar de salariskosten, de overige personeelskosten en de doorberekende kosten aan Ruelong.

Borg- en garantiestellingen Buiten de balanstelling dient het totaalbedrag van door Baanbrekers gewaarborgde leningen te worden opgenomen. Ultimo 2024 was dit niet aan de orde.

Jaarstukken 2024

46

47

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.3.2 Toelichting op balans per 31 december 2024

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut € 20.599.000 Bedragen x €1.000 Gronden en terrei nen Bedri jfs gebouwen Vervoermi ddel en Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri ël e va s te a cti va Acti va i n ontwi kkel i ng

Boekwaarde 31-12-2023 Investeringen 952 0 775 0 20 113 26 0 306 129 1.901 16.589

Totaal

3.980

Desinvesteringen 0 -73 -77 0 0 0

Afschrijvingen 0 -92 -5 -18 -95 0

-150

-210

16.831

Afschrijving Afwaardering des/ bijdragen Boekwaarde investeringen derden 31-12-2024 0 0 952 73 0 683 77 0 127 0 0 8 0 0 340 0 0 18.490 150

0

a) Investeringen € 16.831.000 In de gewijzigde begroting 2024 zijn de volgende investeringen opgenomen: (Vervangings) investeringen

Restantkredieten 2023

Kredieten 2024

Totaal beschikbaar 2024

Uitgaven 2024

30.875.000

-

30.785.000

-/- 4.886.000 25.899.000 -/- 1.900.755 23.998.245

-

-/- 4.886.000 25.899.000 -/- 1.900.755 23.998.245

16.588.992

23.267

-

23.267

16.531

25.000 334.000 80.000 75.000 11.500 40.000

25.000 334.000 80.000 75.000 11.500 40.000

21.368 101.105 58.801 50.036 11.425 -

-

-

13.500 7.443

565.500

24.587.012

16.869.201

Restantinvesteringen vanuit 2023 1. Bruto krediet vernieuwbouw Baanbrekers Af: Verkoop gebouwen en inbreng vrijgevallen middelen Netto krediet herhuisvesting Af: Uitgaven tot en met 2023

2. Website

Investeringen volgens de (gewijzigde) begroting 2024 3. Track&trace systemen 4. Wagenpark 5. ICT-optimalisering 6. Telefoons 7. Elektrische stapelaar 8. Herinrichting werf en overig terrein 9. Magazijnstellingen 10.Ruward Praktijk Subtotaal Bij: verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2023 Af: verantwoord op ‘overige uitzettingen’ per 31-12-2024 Totaal

24.021.512

11.733

24.021.512

565.500

24.587.012

-/- 50.114 16.830.820

20.599

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Toelichting op de investeringen 1. Vernieuwbouw Baanbrekers Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot vernieuwbouw en ingestemd met het daarbij behorende netto krediet van € 23.928.000. In december 2022 heeft het algemeen bestuur het krediet bijgesteld tot € 25.899.000. In 2024 is € 16.588.992 uitgegeven op dit krediet. Samen met de uitgaven tot en met 2023 betekent dit een totale investering per ultimo 2024 van € 18.489.747. De in 2024 gemaakte kosten die betrekking hebben op de tijdelijke huisvesting, die inbegrepen zijn in het project, ad 136.547 (2023: 617.897) zijn in 2024 ten laste van de reserve nieuwbouw gebracht. 2. Website De website van Baanbrekers was niet meer actueel en voldeed niet aan de door de Rijksoverheid gestelde eisen met betrekking tot toegankelijkheid. Voor de ontwikkeling van de nieuwe website is een externe partij ingeschakeld die ook het technisch beheer zal blijven voeren. Het project is afgewikkeld in het najaar van 2024 en de website staat sinds 2025 ‘live’. 3. Track & trace systemen De aanschaf en inbouw van track & trace systemen in het wagenpark heeft € 21.368 gekost. Het krediet is afgewikkeld. 4. Wagenpark In Berap I 2024 is € 334.000 beschikbaar gesteld voor vervangingen van het wagenpark. Dit bedrag is bedoeld voor de aanschaf van 6 voertuigen en 2 elektrische scooters (ter vervanging van een voertuig).

De eerste vervoermiddelen zijn inmiddels aangeschaft. Het restant van het krediet loopt door naar 2025. 5. ICT-optimalisering De nieuwe ICT-investeringen zullen voor een groot deel gaan samenvallen met de oplevering van de nieuwbouw. Hierdoor vindt een groot deel van de ICT-investeringen plaats in 2025. In de bijgestelde begroting 2024 was aangegeven dat voor ICT-optimalisering in 2024 een bedrag noodzakelijk is van € 80.000. Dit bedrag is enerzijds bedoeld voor de vervanging van de firewall (€ 30.000) en anderzijds € 50.000 voor de vervanging van de VDI-omgeving (Virtual Desktop Infrastructure). Gezien de huidige ontwikkelingen van het applicatielandschap kiezen we voor een omgeving met laptops in plaats van een centrale VDI-omgeving. De kosten van de vervanging van de firewall hebben € 29.629 bedragen. Dit onderdeel is afgerond. Voor de vervanging van de VDI-omgeving is € 29.172 uitgegeven. Deze investering loopt door naar 2025. 6. Telefoons Een groot deel van de circa 3 tot 4 jaar oude smartphones is vervangen. Enerzijds omdat de support op software updates is gestopt, maar ook omdat de toestellen fysiek zijn versleten. Met de vervanging was een bedrag van € 50.036 gemoeid. Het restantbudget loopt door naar 2025. 7. Elektrische stapelaar Een elektrische palletwagen is vervangen door een elektrische stapelaar. 8.

Herinrichting werf en overig terrein Een groot aantal zaken is in eigen beheer en met een minimale investering in geld uitgevoerd. Daarnaast zijn er logistieke en organisatorische aanpassingen doorgevoerd, waardoor er in 2024 geen investeringen gepleegd zijn. De inschatting is dat voor 2025 circa € 40.000 nodig is voor het

Jaarstukken 2024

48

49

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

vernieuwen van de bestrating en het ophogen van het terrein tot het niveau van de nieuwbouw. De investering schuift door naar 2025. 9. Magazijnstellingen Het verantwoorde bedrag betreft een eerste termijn voor de aanschaf van stellingen voor het magazijn. Het krediet hiervoor (€ 46.000) is door het algemeen bestuur pas op 10 februari 2025 beschikbaar gesteld bij de bijstelling van de begroting 2025. 10. Ruward Praktijk Ruward Praktijk is een innovatief hulpmiddel dat de diagnostische capaciteiten van het Startpunt aanzienlijk verbetert. De aanschaf bedraagt € 30.000. In 2024 is een eerste termijn betaald. De kosten hiervan worden door de gemeenten op basis van de algemene verdeelsleutel vergoed, hierdoor wordt er geen separaat investeringskrediet beschikbaar gesteld. Over te hevelen restantkredieten naar 2025 De bovengemelde kredieten met de nummers 2, 3 en 7 zijn met het opmaken van de jaarrekening 2024 afgesloten. De volgende kredieten lopen door naar het boekjaar 2025:

1. 4. 5. 6. 8. 9. 10.

Restantkrediet naar 2025 7.409.253 232.895 21.199 24.964 40.000 -/-13.500 -/- 7.443

Vernieuwbouw Baanbrekers Wagenpark ICT-optimalisering Telefoons Herinrichting werf en overig terrein Magazijnstellingen Ruward Praktijk

Financiële vaste activa Bedragen x €1.000 Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - overi ge verbonden parti jen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 Investeringen

Afwaardering/ Aflossingen Desinvestering

Boekwaarde 31-12-2024

18

0

0

0

18

150 168

0 0

-15 -15

0 0

135 153

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 18.000 De deelneming ad € 18.000 betreft het startkapitaal van Ruelong B.V. die in 2009 is opgericht. Baanbrekers is 100% eigenaar van Ruelong B.V. Leningen aan overige verbonden partijen € 135.000 Dit betreft een lening aan de gemeente Waalwijk. De looptijd van de lening is twintig jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,4 %. In 2024 is één aflossingstermijn voldaan (€ 15.000). Het restant van de lening ultimo 2024 bedraagt € 135.000. Naar verwachting wordt de lening begin 2026 geheel afgelost door de gemeente Waalwijk als gevolg van de overeenkomst waarbij zij een deel van het huidige terrein incl. gebouwen kopen.

50

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r RC met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 111 10.021

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2024 31-12-2023 0 111 552 0 10.021 17.359

2.527 6.721 72

0 -3.090 0

2.527 3.631 72

2.037 4.078 56

19.452

-3.090

16.362

24.082

Vorderingen op openbare lichamen € 111.000 De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit openstaande vorderingen op de deelnemende gemeenten per ultimo jaar. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 10.021.000 Dit betreft het saldo dat is uitgezet in het kader van schatkistbankieren. Het hoge saldo wordt veroorzaakt door de aangetrokken leningen ten behoeve van de herhuisvesting. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. Dit betekent dat Baanbrekers dagelijks het positieve tegoed boven het drempelbedrag moet overboeken naar een rekening bij de Rijksschatkist. Dit drempelbedrag bedroeg vanaf 1 januari 2024 € 1.198.920. In onderstaand overzicht is de over- of onderschrijding per kwartaal gepresenteerd. Bedragen x € 1.000 Op dagbasis buiten ’s rijksschatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.099

1.075

1.185

1.021

1.199 100

1.199 124

1.199 14

1.199 178

Voor de financiering hanteert Baanbrekers het Treasurystatuut, dat op 16 december 2019 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Verder moet Baanbrekers rekening houden met twee normen op het gebied van financiering: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Jaarstukken 2024

51

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen € 2.527.000 Dit betreft de RC-verhoudingen met: Bedragen x €1.000 Sti chti ng Bevorderi ng Werkgel egenhei d Mi dden-La ngs tra a t Sti chti ng Fi da nt Ruel ong B.V. Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

-656 -10 3.194 2.527

-560 -81 2.678 2.037

Overige vorderingen € 3.631.000 De specificatie is als volgt: Bedragen x €1.000 Bi js tands debi teuren Overi ge debi teuren Baanbrekers Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 6.152 568 6.721

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2024 31-12-2023 -3.090 3.063 3.559 0 568 520 -3.090

3.631

4.078

Met betrekking tot de vorderingen op bijstandsdebiteuren wordt opgemerkt dat op het uitstaande saldo een bedrag van € 3.090.000 (2023: € 3.512.000) in mindering wordt gebracht. Dit betreft de berekende voorziening dubieuze debiteuren op basis van verwachte oninbaarheid van de vorderingen. De mate van dubieusheid van de vorderingen wordt op dossierniveau bepaald. De bijstandsdebiteuren zijn als volgt nader te specificeren: Bedragen in €

Heusden Loon op Zand

Waalwijk

Totaal

Hoofdsom per 1 januari 2024

2.156

1.137

3.777

7.071

Opgeboekte vorderi ngen

119

95

322

536

Ontva ngen

-379

-234

-599

-1.213

73

21

-55

38

Bui ten i nvorderi ng

-115

-20

-145

-280

Hoofdsom per 31 december 2024

1.853

999

3.300

6.152

Voorzi eni ng oni nba a rhei d

-935

-460

-1.695

-3.090

Balanswaarde per 31-12-2024

918

539

1.605

3.063

Correcti e op vorderi ngen

Overige uitzettingen € 72.000 Dit betreft nog te ontvangen posten tot een bedrag van € 24.000 en voor € 48.000 componenten van activa, waarvan activering zal plaatsvinden nadat de resterende componenten geleverd zijn.

Liquide middelen De liquide middelen staan niet ter vrije beschikking voor een bedrag van € 15.258 (G-rekening).

52

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Overlopende activa Bedragen x €1.000 De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors chotbedra gen di e onts ta a n door voorfi na nci eri ng op ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel - Het Ri jk - Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overi ge nog te ontva ngen bedra gen, en de voorui tbeta a l de bedra gen di e ten l a s te va n vol gende begroti ngs ja ren komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

0 328

0 6.664

2.424

1.269

2.752

7.933

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel € 328.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000

...........Saldo 31-12-2024

Afrekeni ng Bi jzondere bi js tand 2024

280

Te vorderen Tozo-bedragen (Ti jdel i jke Overbruggi ngs regel i ng Zel fs tandi ge Ondernemers (Corona))

48

Totaal

328

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen € 2.424.000 Het saldo bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Nog te ontva ngen BTW Voorui tbeta a l de ICT-kos ten Nog te ontva ngen rente (s cha tki s tba nki eren) Voorui tbeta a l de verzekeri ngs premi es Nog te ontva ngen LIV (La ge Inkomens Voordeel ) va n UWV Beta a l de wa a rborgs om Nog te ontva ngen compens a ti e tra ns i ti evergoedi ngen - UWV Nog te ontva ngen Bbz (Bes l ui t bi js ta ndverl eni ng zel fs ta ndi gen) Voorui tbeta a l de premi e bedri jfs genees kundi ge di ens ten Bel a s ti ngdi ens t Overi g Totaal

Jaarstukken 2024

.............Saldo .............Saldo 31-12-2024 31-12-2023 1.456 279 527 227 117 232 105 105 83 430 49 33 39 68 31 31 0 23 0 -183 17 23 2.424

1.268

53

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de organisatie bestaat uit het totaal van alle reserves per einde boekjaar aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. De reden hiervoor is dat alle reserves door het algemeen bestuur vrij kunnen worden aangewend en een eerder vastgestelde bestemming altijd kan worden gewijzigd. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul ta a t 2023 Gerea l i s eerd res ul ta a t 2024 Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 1.200 1.578 4.829 7.607

Boekwaarde 31-12-2023 1.200 1.642 1.214 4.056

Het boekjaar 2023 sloot met een te bestemmen resultaat van € 1.214.000 positief. Dit bedrag is conform het besluit van het algemeen bestuur in 2024 uitgekeerd aan de gemeenten. De jaarrekening 2024 sluit met een positief gerealiseerd resultaat van afgerond € 4.829.000. Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies, is dit resultaat afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan. Het verloop van de reserves over het boekjaar 2024 was als volgt: Algemene reserve Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 1.200

Toevoeging 0

1.200

0

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving 0 0 0 0

0

Boekwaarde 31-12-2024 1.200

0

1.200

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving -19 0 0 -482 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2024 433 114 1.031

Bestemmingsreserves Bedragen x €1.000 Va ka ntiegel d Herpos i tioneri ng Herhui s ves ting Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 452 596 595

Toevoeging 0 0 436

1.642

436

-501

0

0

1.578

Algemene reserve € 1.200.000 In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, als daar vanuit bedrijfseconomisch oogpunt aanleiding toe is.

54

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Reserve vakantiegeld € 433.000 De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van WSWmedewerkers over de periode juni 2024 – december 2024. Reserve herpositionering € 114.000 De reserve herpositionering is beschikbaar voor effecten uit de koers ‘Kom in beweging’. Het algemeen bestuur heeft op 18 december 2023 het finale bestedingsplan Herpositionering vastgesteld. Per ultimo 2024 resteert nog € 114.000 in deze reserve voor afwikkeling in 2025. Reserve herhuisvesting € 1.031.000 Het besluit tot herhuisvesting heeft een aantal financiële transacties tot gevolg. Deze transacties doen zich voor in verschillende boekjaren en zouden fluctuaties in de jaarlijkse exploitatielasten en -baten veroorzaken. Besloten is dat de resultante van het totaal van de transacties wordt ingezet voor de herhuisvesting en daarvoor een (tijdelijke) bestemmingsreserve herhuisvesting in te stellen. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit de diverse transacties via deze reserve lopen. De storting in 2024 bestaat uit de bespaarde storting voor het meerjarig onderhoudsplan (DMJOP) en de bespaarde afschrijvingskosten van gebouw 1. De onttrekking in 2024 betreft de lasten voor tijdelijke huisvesting.

Gerealiseerd resultaat Het saldo per 31 december betreft het positief gerealiseerd resultaat over 2024 ad € 4.829.000. In het volgende overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven, waarbij de aansluiting met de staat van lasten en baten 2024 en de begin- en eindbalans 2024 zijn aangegeven. Bedragen x €1.000 Sa l do res erves 1-1-2024 conform ja a rrekeni ng 2023 Bi j: res ul ta a t 2023 Eigen vermogen per 1-1-2024 Bi j: s torti ngen i n res erves 2024 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: onttrekki ngen res erves 2024 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: terugbeta l i ng res ul ta a t 2023 Reserve positie 31-12-2024 conform balans Bi j: nog te bes temmen res ul ta a t 2024 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Totaal

2.842 1.214 4.056 573 -637 -1.214 2.778 4.829 7.607

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Deel nemi ng Ruel ong B.V. Regel i ng vervroegde ui ttredi ng Bovenmati g verl of Spaarverl of Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 2.169 129 229 172 2.699

Toevoeging 638 108 0 0 746

Onttrekking 0 -121 -6 -7 -134

Boekwaarde 31-12-2024 2.807 116 223 165 3.310

Deelneming Ruelong B.V. € 2.807.000 In verband met de garantiestelling in de exploitatietekorten van Ruelong B.V. is het verplicht een voorziening te treffen ter grootte van € 2.807.000. Dit bedrag betreft de gecumuleerde tekorten van Ruelong B.V. De mutatie 2024 is overeenkomstig het jaarrekeningresultaat 2024 Ruelong B.V.

Jaarstukken 2024

55

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Regeling vervroegde uittreding € 116.000 Voor de kosten van medewerkers die gebruik maken van de Regeling vervroegde uittreding (RVU) is in 2023 een voorziening gevormd. De voorziening voor de toekomstige uitkeringen bedraagt per ultimo 2024 € 116.000. Bovenmatig verlof € 223.000 Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor bovenmatig verlof dient echter wel een voorziening gevormd te worden. De verlofsaldi per ultimo 2024 leiden tot een vrijval van € 6.000 in de voorziening. Spaarverlof € 165.000 Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'spaarverlof' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. In tegenstelling tot het reguliere verlof (wettelijk + bovenwettelijk), vervallen deze vakantie-uren niet. Conform de richtlijnen van de commissie BBV worden de saldi spaarverlof vanaf 2022 jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening voor 100% voorzien. De spaarverlofsaldi per ultimo 2024 leiden tot een vrijval van € 7.000 in de voorziening.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Bedragen x €1.000

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

23.735 23.735

24.250 24.250

Toevoeging 0 0 0 0

Aflossing -15 -400 -100 -515

Onderhands e leningen van: Binnenlands e banken en overige financiële ins tellingen Totaal

Het verloop van de vaste schulden was als volgt: Bedragen x €1.000 BNG 108153: 20 jaar 3,40% BNG 115177: 50 jaar 0,71% BNG 115605: 50 jaar 1,368% Totaal

Boekwaarde 31-12-2023 150 19.200 4.900 24.250

Boekwaarde 31-12-2024 135 18.800 4.800 23.735

De netto rentelast voor boekjaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedroeg afgerond € 201.000 (2023: € 206.000). Bij de bepaling van de kosten is rekening gehouden met transitorische rente.

56

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Hieronder zijn opgenomen: Bedragen x €1.000 Overige s chulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2024 3.784

Boekwaarde 31-12-2023 2.969

3.784

2.969

De overige schulden ad € 3.784.000 per ultimo 2024 bestaan uit de nog te betalen bedragen inzake: • Uitkeringen december 2024 ad € 1.744.000 • Nog af te dragen loonheffing inzake personeel ad € 391.000 • Diverse crediteuren ad € 1.609.000 • Nog te betalen salarissen december 2024 ad € 40.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen x €1.000 Verpl i chti ngen di e i n het begroti ngs ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gend begroti ngs ja a r tot beta l i ng komen met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos ten gerel a teerde verpl i chti ngen va n vergel i jkba a r vol ume De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men ontva ngen voors chotbedra gen voor ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel di e di enden ter dekki ng va n l a s ten va n vol gende begroti ngs ja ren Overi ge voorui tontva ngen bedra gen Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

1.097

1.851

975 251

1.134 270

2.322

3.255

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, bestaan uit: • Af te dragen loonheffing en ZWV inzake uitkeringen ad € 833.000 • Nog te betalen facturen ad € 259.000 • Personeels attentiefonds ad € 5.000 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan uit:

..............Saldo 31-12-2023

Mutatie

..............Saldo 31-12-2024

Ui tkeri ngs debi teuren, terugbetal i ngs verpl i chti ng Ri jk

739

28

767

Tozo bedri jfs kapi taal , terugbetal i ngs verpl i chti ng Ri jk

365

-157

208

Tozo bedri jfs kapi taal , terugbetal i ngs verpl . gemeenten

30

-30

0

1.134

-159

975

Bedragen x €1.000

Totaal

Jaarstukken 2024

57

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de bedrijfsvoering is Baanbrekers inkoopverplichtingen aangegaan. Een deel van deze inkoopverplichtingen is voor onbepaalde tijd aangegaan. Voor het grootste deel van de inkoopverplichtingen is een einddatum vastgesteld. Onderstaande overzichten geven inzicht in de per ultimo 2024 aangegane inkoopverplichtingen. Inkoopverplichtingen voor onbepaalde tijd Aantal posten

Totale jaarwaarde

Verplichtingen met jaarwaarde < € 10.000

21

€ 57.742

Verplichtingen met jaarwaarde van €10.000 tot €50.000

2

€ 62.664

Verplichtingen met jaarwaarde > € 50.000

1

€ 100.040

Totaal jaarverplichtingen voor onbepaalde tijd

€ 220.446

Inkoopverplichtingen voor bepaalde tijd Aantal posten

Totale waarde tot einde looptijd

Looptijd tot en met 31 december 2025

30

€ 1.834.000

Looptijd tot en met 31 december 2026 en verder

13

€ 867.000

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen (jaarlijks opzegbaar) Huurcontracten 31-12-2024

31-12-2023

Huur Bachlaan, Waalwijk

3

3

Totaal

3

3

Bedragen x € 1.000

Kredietfaciliteit Bank Nederlandse gemeenten Baanbrekers heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen. Hiervan werd gedurende 2024 geen gebruikt gemaakt.

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De bijgestelde begroting 2024 (na vijfde wijziging) gaf een geraamd resultaat van € 3.697.000 positief. De jaarrekening 2024 sluit op een positief gerealiseerd resultaat van € 4.896.000. Een voordeel ten opzichte van Berap II 2024 van € 1.199.000. Toelichting op de staat van lasten en baten Op de volgende pagina’s staan de deelprogramma’s met de afzonderlijke programmaonderdelen en de overhead gepresenteerd. Daarbij is het verschil tussen realisatie en de gewijzigde begroting per programmaonderdeel gepresenteerd. Gelet op de omvang van de totale begroting is voor toelichting op afwijkingen een ondergrens aangehouden van 5%, met een minimumbedrag van € 50.000.

Vennootschapsbelasting Op 24 januari 2017 heeft de inspecteur van de Belastingdienst inzake belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voor Baanbrekers het volgende bepaald: “Er is geen sprake van winststreven wanneer Baanbrekers per (geclusterde) activiteit verlieslatend blijkt te zijn, dan wel wanneer Baanbrekers in staat blijkt te zijn binnen de begroting te opereren en het alsnog daarvan ontstane positieve resultaat (overschot) per ondernemingsactiviteit direct (voor bestemming van reserves) terugstort naar de deelnemende gemeenten op basis van een terugbetalingsverplichting in de statuten.” Onvoorzien In de primitieve begroting 2024 was een post voor onvoorziene uitgaven opgenomen ad € 25.000. In het begrotingsjaar zijn er geen begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Jaarstukken 2024

58

59

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Realisatie 2023

BUIG - Uitkeringen BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten

23.100 2.060 576 50 2.810 910 45 53 7.365 -1.276 220 551 0 0 120 36.584

25.753 2.304 686 15 3.538 768 20 52 6.199 -769 991 551 682 90 40.880

25.561 2.286 694 0 3.668 775 12 52 6.157 -763 791 457 758 9 -33 40.424

22.811 1.908 540 0 9.465 687 35 48 5.758 -730 1.159 418 620 14 77 42.811

Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten

28.917 550 25 2.810 490 30 30 0 0 0 32.852

30.945 719 25 3.538 679 35 39 693 101 -466 36.307

30.945 734 16 3.668 679 41 39 657 48 -149 36.677

27.635 646 -9 9.465 477 57 33 662 53 38 39.057

Saldo van lasten en baten

-3.732

-4.573

-3.747

-3.754

Deelprogramma 1 sluit met een positief resultaat van € 826.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 456.000 en een overschrijding van de baten van € 370.000. De belangrijkste posten zijn hierna toegelicht. BUIG-uitkeringen De realisatie op BUIG-uitkeringen is € 192.000 (0,7%) lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het gemiddeld aantal uitkeringen in de periode september tot en met december 2024 lager is dan begroot (1.515 realisatie t.o.v. 1.538 begroot). Het lagere aantal uitkeringen heeft een impact van ongeveer € 126.000. Het restant van het verschil wordt verklaard doordat de gemiddelde hoogte van een uitkering in de periode september tot en met december iets lager lag dan begroot (gemiddeld € 10 per uitkering per maand lager dan begroot). Niet-gesubsidieerd personeel De kosten voor niet-gesubsidieerd personeel vallen € 42.000 lager uit dan begroot. Bij het opstellen van de begroting was bekend dat een aantal medewerkers in de periode augustus tot en met december 2024 uit dienst zou gaan of intern een andere functie zou aannemen. Hiervoor zijn scenario’s opgesteld waarbij vervanging door nieuwe medewerkers plaatsvindt. In de praktijk is gebleken dat in 2024 geen geschikte vervanger is gevonden voor de betreffende functie of dat de

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

functie is ingevuld door een eigen medewerker waardoor een nieuwe vacature is ontstaan. Deze ontwikkelingen hebben geleid tot een realisatie van loonkosten lager dan begroting. Inhuur derden De kosten voor inhuur derden vallen € 200.000 lager uit dan begroot. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: • • •

Beoogde inhuur voor vervanging a.g.v. langdurige ziekte is niet ingezet. Dit geldt ook voor de positie van matcher en medewerker kwaliteit; de positie van medewerker kwaliteit is in 2025 ingevuld met een vaste medewerker. Bij drie inhuurkrachten is het contract voortijdig beëindigd, waarvan twee personen op hun eigen verzoek. Per 1 november zijn twee teamleiders vertrokken, beoogd was om deze posities per 1 december met inhuurkrachten in te vullen. Tijdens de wervingsprocedure was snel zicht op vaste medewerkers (gestart in 2025) en is voor de relatief korte tussenliggende periode geen inhuur ingezet.

Specifieke ICT De realisatie is € 94.000 lager dan de begroting. Dit betreft voor € 20.000 het doorschuiven van project Mijn Inkomen fase 2 naar 2025. Voor € 29.000 is een interne doorbelasting verwerkt welke niet was begroot. Tevens is voor € 18.000 minder aan consultancy uren ingezet. Projectkosten (Plus-taken) De overschrijding van € 76.000 ten opzichte van de begroting betreft voor € 71.000 kosten voor de uitvoering Wet Inburgering. Dit betreft voornamelijk kosten Echt Nederlands (€ 42.000) en hogere kosten inhuur (per saldo € 24.000). Omdat de Wet Inburgering wordt uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk zal in het voorstel voor de resultaatbestemming over 2024 hiervoor een correctie worden toegepast. Dit is afgesproken met de betreffende portefeuillehouders van de gemeenten Heusden en Waalwijk. Overige lasten De realisatie overige lasten is € 123.000 lager dan begroting. Dit betreft voor € 113.000 ontvangen terugbetalingen op verstrekte Bbz (besluit bijstandverlening zelfstandigen) bedragen welke reeds voorzien waren. Projectinkomsten (Plus-taken) Het tekort van € 36.000 ten opzichte van de begroting bestaat voor € 42.000 uit een tekort op de begrote opbrengsten voor uitvoering Wet Inburgering en een hogere opbrengst van € 6.000 op de inzet voor het Regionaal MobiliteitsTeam.

Omdat de Wet Inburgering wordt uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk zal in het voorstel voor de resultaatbestemming over 2024 hiervoor een correctie worden toegepast. Inkomsten uit de regio Het tekort van € 53.000 ten opzichte van de begroting betreft overwegend de vergoeding voor uitvoering Energietoeslag (€ 58.000 begroot). De realisatie van deze post is verantwoord onder de overige baten. Overige baten De voordelige afwijking ten opzichte van begroting van € 317.000 betreft voornamelijk de volgende posten. Voor € 210.000 zijn terugbetalingen ontvangen op verstrekte Tozo-bedragen welke voorzien waren. De vergoeding voor uitvoering Energietoeslag (€ 58.000 realisatie) was begroot onder Inkomsten uit de regio. Er is voor € 54.000 een vrijval geboekt voor ontvangen bedragen Nieuwkomers uit 2023.

Jaarstukken 2024

60

61

Hoofdstuk: Jaarrekening 2024

Deelprogramma 2: Leren & Werken Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

97 2.116 9.356 2.596 25 781 0 14.971

208 2.290 9.480 2.999 125 766 0 15.868

229 2.345 9.428 2.973 92 638 0 15.705

142 2.025 9.349 2.351 69 656 -2 14.591

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

4.511 8.005 1.014 0 13.530

4.618 9.968 921 0 15.507

4.604 9.741 958 142 15.445

4.333 8.931 1.021 0 14.286

Saldo van lasten en baten

-1.441

-361

-260

-305

In deelprogramma 2 is sprake van een positief resultaat van € 101.000 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 163.000 (-1,0%) en een onderschrijding van de baten van € 62.000 (-0,4%). De significant afwijkingen zijn hierna toegelicht. Lonen Fidant intern De loonkosten Fidant zijn € 55.000 hoger dan begroot. De reden hiervoor is dat in de periode september tot en met december het aantal Fidant medewerkers hoger is dan begroot: dit betreft 1,0 fte Beschut werk en 4,0 fte Banenafspraak (incl. forfaitair) meer dan begroot. Gesubsidieerd personeel De loonkosten voor gesubsidieerd personeel zijn € 52.000 lager dan begroot. De reden hiervoor is dat over de periode september tot en met december gemiddeld 7,0 fte meer is uitgestroomd dan begroot. In de begroting wordt voor de bepaling van de loonkosten rekening gehouden met pensionering en bekende WIA uitstroom onder medewerkers. Niet-gesubsidieerd personeel De loonkosten voor niet-gesubsidieerd personeel zijn € 26.000 lager dan begroot. De reden hiervoor is voornamelijk dat de bijzondere loonkosten voor Ruelong abusievelijk zijn begroot bij Baanbrekers (€30.000). Inhuur derden De realisatie inhuur derden is € 33.000 lager dan opgenomen in de begroting.

De redenen hiervoor zijn dat inhuur die was gepland voor 4e kwartaal 2024 pas vanaf 2025 is ingezet en dat beoogde inhuur voor vervanging bij langdurige ziekte niet is ingezet. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de begroting 2024 van Baanbrekers is uitgegaan van een dotatie in de voorziening ter grootte van het negatief geraamd resultaat 2024 ad € 766.000. Uit de jaarcijfers van Ruelong B.V. blijkt dat het negatief gerealiseerd resultaat over boekjaar 2024 € 638.000 bedraagt. De afwijking in het resultaat (€ 128.000 voordelig) wordt overwegend veroorzaakt door de verlaging van de lasten die voortkomen uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) welke Baanbrekers doorberekent aan Ruelong B.V (€ 93.000 voordelig). De aanpassing van de DVO heeft plaatsgevonden