102 Bijlage 1 voorlopige jaarstukken 2023
Tekst van het document
Jaarstukken 2023
63
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
Overige personeelslasten De overschrijding op de overige personeelslasten van € 176.000 betreft voor € 129.000 de dotatie aan de voorziening Regeling vervroegde uittreding. Rente Onder de rente zijn verantwoord de betaalde rente voor de aangetrokken leningen voor de nieuwbouw, en de ontvangen rente op de overtollige liquide middelen die geparkeerd zijn in de schatkist. Deze laatste was begroot op € 600.000. Door verdere stijging van de rente in het vierde kwartaal is de werkelijk ontvangen rente circa € 151.000 meer geweest. Daarnaast is ook verantwoord de bij Ruelong in rekening gebrachte rente rekening-courant ad € 84.000. Deze post was niet begroot.
DVO Ruelong B.V. Op basis van de nacalculatie is de doorbelasting aan Ruelong B.V. met € 152.000 verhoogd. Op concernniveau (inclusief deelneming Ruelong B.V.) is het effect van deze verhoogde doorbelasting nihil.
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
3.3.4 Rechtmatigheidsverantwoording In deze paragraaf wordt ingegaan op de rechtmatigheid van het beheer en de bevindingen inzake de (interne) controle, die uiteindelijk resulteren in de door het Dagelijks Bestuur afgegeven rechtmatigheidsverantwoording. Daarbij zijn de volgende zaken van belang. Gemeentewet In de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet (GW) wordt het financieel beleid geregeld en ook het beheer en de financiële organisatie, en wel zodanig dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. In de verordening ex. artikel 213 GW worden de regels voor de accountantscontrole dusdanig vastgelegd dat de toetsing van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. Verder regelt de verordening ex. artikel 213 een aantal zaken met betrekking tot de opdrachtverlening aan de externe accountant. Zowel de financiële verordening 2023 als de controleverordening 2023 zijn op 18 december 2023 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Normenkader Om het normenkader voor de interne beheersing en de accountantscontrole te kunnen gebruiken moet het worden geoperationaliseerd. Met andere woorden de regelgeving wordt nader uitgewerkt in kaders, richtlijnen en beheersmaatregelen. Het normenkader rechtmatigheid 2023 is geïntegreerd in het controleprotocol.
Controleprotocol Het controleprotocol geeft nadere aanwijzing aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het controleprotocol is op 18 december 2023 door het algemeen bestuur vastgesteld. Interne controle De beheersorganisatie moet zodanig zijn ingericht dat de naleving van wet- en regelgeving (= het normenkader) met voor de organisatie financiële consequenties zichtbaar en toetsbaar wordt vastgelegd. Dit moet er uiteindelijk toe leiden dat de organisatie zichtbaar ‘in control’ is. Afwijkingen worden gerapporteerd door de afdeling interne controle en wegen mee in het rechtmatigheidsoordeel over de organisatie. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 18 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Jaarstukken 2023
64
65
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1 % (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 656.860. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering (2.2.5) is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie wordt ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
66
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
3.3.5 Wet normering topinkomens WNT-verantwoording 2023 Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Baanbrekers. Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Dit geldt ook voor externe topfunctionarissen, ongeacht de duur van het dienstverband of de periode van inhuur. Van overige medewerkers moet alleen een vermelding plaatsvinden bij overschrijding van de norm. Onderstaande verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Baanbrekers van toepassing zijnde regelgeving. Het voor Baanbrekers toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (2022: € 216.000) voor topfunctionarissen met een dienstverband. Dit is het algemene WNTmaximum. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. In het boekjaar 2023 heeft geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2023 bedragen x € 1
A.J.L.G. van Oudheusden
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
128.779
Beloningen betaalbaar op termijn
21.312
Subtotaal
150.091
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald terugontvangen bedrag
en
nog
223.000
niet
N.v.t.
Bezoldiging
150.091
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de onverschuldigde betaling
Jaarstukken 2023
vordering
wegens
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
67
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
Gegevens 2022 bedragen x € 1
A.J.L.G. van Oudheusden
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband deeltijdfactor in fte)
(als
Dienstbetrekking?
1,0 ja
Bezoldiging Beloning plus onkostenvergoedingen
belastbare
122.559
Beloningen betaalbaar op termijn
22.032
Subtotaal
144.591
Individueel bezoldigingsmaximum
toepasselijke
Bezoldiging
216.000
144.591
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode januari t/m december Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder
Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Blankers, T.A.H.M. Spierings, T.F.J.H. Mandemakers, S. Sloot, C.J.G.H. van der Caem, C. van M.J.C. van de Hoven Brekelmans, J.C.G.M. C.C.J.M. Grootswagers Weert, A. van Veldkamp, W.G.M. Hamond, A.A. van Verhoofstad-Stupers, A.C.A.E. Steen, P.L.S. van Braven, F. den R. Seker-Odabasi R. Zijlmans Bok-Geleen, A.
Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks bestuur Lid dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur
68
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
Schuijffel, S. Verschure, M. Klerks, T.
Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur Plv lid algemeen bestuur
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Deze categorie was in 2023 niet van toepassing voor Baanbrekers. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2023
69
Hoofdstuk: Jaarrekening 2023
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING 4.1 SiSa-bijlage bij de jaarrekening
Jaarstukken 2023
70
71
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
Ontvanger
G2B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand
Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAW
Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAZ
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd
I.1 Participatiewet (PW)
I.1 Participatiewet (PW)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023
I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060797 Gemeente Heusden € 7.794.751 € 154.822 € 323.938 € 883 € 5.250 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 3.313.688 € 57.764 € 191.487 € 450 € 33.157 3 060867 Gemeente Waalwijk € 10.518.585 € 277.117 € 399.250 € 1.995 € 29.109 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060797 Gemeente Heusden €0 € 40.452 € 27.456 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 4.025 € 56.116 € 45.046 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 € 105.257 € 61.707 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
SZW
G3B
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060797 Gemeente Heusden € 806.223 €0 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 370.223 €0 €0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk € 1.271.761 €0 €0 €0 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2023
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/01 1 060797 Gemeente Heusden 2 060809 Gemeente Loon Op Zand 3 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01
SZW
G4B
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 €0 € 1.633 € 8.410 €0 €0 €0 €0 € 9.297 €0 €0 €0 € 13.239 € 10.916 €0 €0 Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie jaar T) i.v.m.
de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060797 Gemeente Heusden €0 €0 €0 €0 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 €0 €0 €0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 €0 €0 €0 €0 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023 gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/01 1 060797 Gemeente Heusden 2 060797 Gemeente Heusden 3 060797 Gemeente Heusden 4 060797 Gemeente Heusden 5 060797 Gemeente Heusden 6 060809 Gemeente Loon Op Zand 7 060809 Gemeente Loon Op Zand 8 060809 Gemeente Loon Op Zand 9 060809 Gemeente Loon Op Zand 10 060809 Gemeente Loon Op Zand 11 060867 Gemeente Waalwijk 12 060867 Gemeente Waalwijk 13 060867 Gemeente Waalwijk 14 060867 Gemeente Waalwijk 15 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/02 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060797 Gemeente Heusden 2 060797 Gemeente Heusden 3 060797 Gemeente Heusden 4 060797 Gemeente Heusden 5 060797 Gemeente Heusden 6 060809 Gemeente Loon Op Zand 7 060809 Gemeente Loon Op Zand 8 060809 Gemeente Loon Op Zand 9 060809 Gemeente Loon Op Zand 10 060809 Gemeente Loon Op Zand 11 060867 Gemeente Waalwijk 12 060867 Gemeente Waalwijk 13 060867 Gemeente Waalwijk 14 060867 Gemeente Waalwijk 15 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01
In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 1 060797 Gemeente Heusden 2 060797 Gemeente Heusden 3 060797 Gemeente Heusden 4 060797 Gemeente Heusden 5 060797 Gemeente Heusden 6 060809 Gemeente Loon Op Zand
SZW
G12B
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/04 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)
€ 15.414 € 7.515 € 6.457 € 1.728 € 691 € 7.586 € 137 € 1.220 € 58 € 58 € 41.014 € 3.343 € 7.969 € 1.050 €0 Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/09 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13
Aard controle R Indicator: G4B/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/14
Aard controle R Indicator: G4B/11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
Aard controle D2 Indicator: G4B/15
Aard controle R Indicator: G4B/16
Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1
€0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10.318 €0 €0 €0 €0 €0
7 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2
€0
€0
€0
8 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3
€0
€0
€0
9 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo4
€0
€0
€0
10 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo5
€0
€0
€0
11 12 13 14 15
€0 €0 €0 €0 €0 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
€0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0
Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel openbaar lichaam 2023
Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.
060867 Gemeente Waalwijk 060867 Gemeente Waalwijk 060867 Gemeente Waalwijk 060867 Gemeente Waalwijk 060867 Gemeente Waalwijk Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam
Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060797 Gemeente Heusden €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0
Aard controle R Indicator: G12B/02
Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0 €0
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/05
€ 4.923 €0 -€ 260 -€ 107 -€ 46 €0 -€ 254 -€ 69 €0 €0 € 260 € 305 -€ 504 -€ 30 €0 Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02
Deel openbaar lichaam
Aard controle R Indicator: G4B/03
Aard controle R Indicator: G4B/06 € 2.553 € 80.104 € 25.815 € 6.029 €0 € 1.618 € 15.378 € 13.230 €0 €0 € 9.734 € 60.788 € 33.872 € 293 €0
72
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000)
Baten
Lasten
0
7.754
0.
Bestuur en ondersteuning
0.4
Overhead
0.5
Treasury
0.8
Overige baten en lasten
0.10
Mutaties reserves
0.11
Resultaat van de staat van baten en lasten
6.0
Sociaal domein
6.3
Inkomensregelingen
37.770
39.323
6.4
Begeleide participatie
14.286
14.591
6.5 Arbeidsparticipatie Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties reserves Af: resultaat van de staat van baten en lasten Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)
-630 12.630
113
-119 1.333
1.287
3.488
65.853
65.973
119 65.973
65.973
In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten over 2023 zoals die in de jaarrekening zijn opgenomen, gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden. Daarbij is ook aansluiting gezocht bij de IV-3 informatie die periodiek aan het CBS wordt verstrekt. De administratie is zodanig ingericht dat de verantwoording van de deelprogramma’s synchroon loopt met de bovenstaande deeltaakvelden onder “Sociaal domein”.
Jaarstukken 2023
73
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4.3 Specificatie bijzondere bijstand
Bijzondere bijstand 2023 naar hoofdkostensoorten Algemeen Omschrijving
Cluster
Totaal aantal dossiers
€
Heusden aantal € dossiers
Loon op Zand aantal € dossiers
Waalwijk aantal € dossiers
kosten financiële transacties individuele inkomenstoeslag directe levensbehoeften voorziening voor wonen kosten uitstroombevordering kosten maatschappelijke zorg kosten medische dienstverlening individuele studietoeslag overige kostensoorten kosten huishouden voorziening voor opvang Sub-totaal
f k a c g e h l i b d
8106 798 492 222 175 200 197 2 50 66 22 10330
1.196.362,00 377.481,00 201.195,00 148.010,00 92.744,00 32.219,00 33.157,00 606,00 14.280,00 9.205,00 1.645,00 2.106.904,00
3080 296 44 81 69 115 45 2 12 5 0 3749
453.109,00 139.633,00 24.684,00 38.590,00 39.817,00 17.853,00 9.678,00 606,00 6.644,00 1.380,00 0,00 731.994,00
1173 119 97 29 66 28 53 0 11 9 18 1603
155.071,00 54.204,00 28.115,00 13.827,00 32.973,00 5.414,00 13.867,00 0,00 3.304,00 1.554,00 666,00 308.995,00
3853 588.182,00 383 183.644,00 351 148.396,00 112 95.593,00 40 19.954,00 57 8.952,00 99 9.612,00 0 0,00 27 4.332,00 52 6.271,00 4 979,00 4978 1.065.915,00
collectieve ziektekostenpremie diverse adm.posten / ontvangsten Totaal 2023
m
2249
777.556,00 -28.761,00 2.855.699,00
741
255.200,00 -14.797,00 972.397,00
417
158.459,00 -4.643,00 462.811,00
1091
12579
4490
2020
363.897,00 -9.321,00 6069 1.420.491,00
Eenmalige regelingen Omschrijving
Energietoeslag 2023
Totaal aantal dossiers 5084
Overige regelingen tlv bijzondere bijstand Omschrijving
Regeling studietoelage Totaal (algemeen + eenmalig + overige)
Heusden Loon op Zand Waalwijk aantal aantal aantal € € € € dossiers dossiers dossiers 6.609.200,00 1820 2.366.000,00 897 1.166.100,00 2367 3.077.100,00
Totaal aantal dossiers 28 17691
Heusden Loon op Zand Waalwijk aantal aantal aantal € € € € dossiers dossiers dossiers 68.336,00 16 42.328,00 5 10529 7 15479
9.533.235,00
6326
3.380.725,00
2922
1.639.440,00
8443 4.513.070,00
74
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4.4 Personeel
Niet gesubsidieerd Bezetting niet gesubsidieerd (fte's) Deelprogramma
Gemiddeld
(orga ni s a ti eonderdeel )
2023
Re-integratie, Participatie & Inkomen Leren & Werken Overhead Totaal
74,6 43,3 48,6 166,5
Gesubsidieerd Bezetting gesubsidieerd - Wsw (fte's) Deelprogramma
Gemiddeld
(orga ni s a ti eonderdeel )
2023
Re-integratie & Participatie Leren & Werken Overhead Totaal
57,8 255,9 11,8 325,5
Fidant -Bezetting Bezetting Banenafspraak (FIB/FIF) Deelprogramma
Gemiddeld
(orga ni s a tieonderdeel )
2023
Re-integratie, Participatie & Inkomen Leren & Werken Overhead Totaal
2,9 37,0 1,0 40,9
Aantal werkplekken Beschut werk Deelprogramma (orga ni s a tieonderdeel )
Re-integratie, Participatie & Inkomen Leren & Werken Overhead Totaal
Jaarstukken 2023
Aantal per 31/12/2023 2,0 40,4 1,0 43,4
75
Hoofdstuk: Bijlagen bij de jaarrekening
4.5 Begrippen en afkortingen AvA BBV Berap BUIG
CBS CPB DENNIS DMJOP DVO EED-audit EVA FIDO GR HIT/BIT ICT IV-3 L&W LIV LKS M&O NUG P-budget PDCA PW PMC P&O RPI SAAS SBW SGO SW WGR WOO WSP WSW
Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bestuursrapportage Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal PlanBureau instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio Duurzaam Meerjaren OnderhoudsPlan DienstVerleningsOvereenkomst Energy Efficiency Directive naam van een instrumentencatalogus Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Heusdens Interventie Team / Bestuurlijk Interventie Team informatie- en communicatietechnologie Informatie voor derden Leren & Werken Lage InkomensVoordeel LoonKostenSubsidie misbruik & oneigenlijk gebruik Niet uitkeringsGerechtigde Participatiebudget Plan-do-check-act ParticipatieWet Product-MarktCombinatie Personeel en Organisatie Re-integratie, Participatie en Inkomen Software As A Service Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Open Overheid WerkgeversServicePunt Wet Sociale Werkvoorziening