079a Bijlage Jaarrekening 2025
Tekst van het document
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
JAARREKENING
2025
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Inhoudsopgave A.
Jaarrekening
-
Balans per 31 december 2025
-
Exploitatierekening over 2025
-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
-
Toelichting balans per 31 december 2025
-
Toelichting exploitatierekening over 2025
-
Analyse exploitatieresultaat over 2025
-
WNT-verantwoording
-
Rechtmatigheidsverantwoording
B.
Overige gegevens
-
Controleverklaring
C.
Bijlagen
-
Staat van materiële vaste activa
-
Staat van reserves en voorzieningen
-
Overheadkosten
-
Paragrafen
1
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena STREEKARCHIEF LANGSTRAAT HEUSDEN ALTENA (bedragen in euro) BALANS PER 31 DECEMBER 2025 ACTIVA Omschrijving
PASSIVA 31-dec-25
31-dec-24
Financiële vaste activa
9.010
9.010
Materiële vaste activa
263.473
58.234
Omschrijving
31-dec-25
31-dec-24
Reserve exploitatiesaldi Exploitatiesaldo
102.848 44.738
106.117 38.286
Bestemmingsreserve koelmachine Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve risico's Bestemmingsreserve digitalisering Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve huisvesting 2026
10.432 0 21.920 21.155 19.484 16.696
14.226 3.761 21.920 21.155 28.316 16.696
0
2.358
Voorzieningen
2.386
2.386
Liquide middelen
33.222
293.137
Crediteuren
61.752
63.508
Vooruitbetaalde bedragen
24.049
0
Nog te betalen bedragen
36.757
22.321
Nog te ontvangen omzetbelasting
60.615
16.487
Nog te betalen loonbelasting
52.201
45.101
0
4.567
390.368
383.793
Totalen
390.368
383.793
Debiteuren
Nog te ontvangen bedragen
Totalen
Het bestuur van Streekarchief Langstraat Heusden Altena, M.Heijmans Hoofd Streekarchief
W.van Hees Voorzitter
2
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
STREEKARCHIEF LANGSTRAAT HEUSDEN ALTENA (bedragen in euro)
(bedragen in euro) EXPLOITATIEREKENING OVER 2025
Volgnr. Omschrijving
Rekening 2024
Begroting nw 2025
Rekening 2025
2.432
2.500
2.496
4.000
Bestuurskosten
4.100 4.120
Salarissen en sociale lasten Overige personeelslasten
712.003 28.427
814.325 26.150
809.682 22.623
4.200 4.210 4.220 4.230 4.250 4.290
Huur gebouwen Energiekosten Waterkosten Onderhoud gebouw/inventaris Beveiliging Huur archiefruimte
239.352 11.819 95 25 4.344 106.691
251.560 10.500 100 3.000 4.500 107.446
245.283 10.225 158 2.803 4.841 107.765
4.300 4.310 4.320 4.330 4.350 4.360 4.370 4.390 4.380 4.400 4.410 4.420 4.421 4.430 4.460 4.500 4.600
Abonnementen en lidmaatschappen Bibliotheek Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Automatisering Autokosten Administratie/accountantskosten Juridische kosten Archiefverzorging Scanning archieven Publicatie en voorlichting Archiefbeheersysteem Conservering en restauratie Kosten cursus huizenonderzoek Kapitaallasten Door te belasten kosten
2.227 1.268 1.342 -5.431 1.460 41.412 3.220 41.169 7.676 3.182 5.082 22.571 18.674 4.538 5 24.005 0
2.200 1.000 1.750 1.000 2.000 20.000 3.500 38.000 0 4.000 6.250 25.725 92.630 5.000 0 23.996 0
1.687 1.348 1.301 -4.643 1.453 20.181 3.115 42.583 3.598 3.990 3.688 24.839 63.522 5.000 0 23.995 21.752
4.900
Onvoorziene uitgaven
2.169
5.000
0
1.279.756
1.452.132
1.423.284
9.800
Resultaat na bestemming
Totalen
38.286
0
44.738
1.318.043
1.452.132
1.468.022
Volgnr. Omschrijving
Rekening 2024
Begroting nw 2025
Rekening 2025
3.941 396
5.000 0
1.896 0
84.887 1.132.442 64.000 0
85.000 1.304.190 0 0
82.242 1.304.190 0 21.752
1.285.666
1.394.190
1.410.080
Resultaat v.bestemming
5.909
0
-13.204
Mutaties reserves
32.377
57.942
57.942
1.318.043
1.452.132
1.468.022
8.340 8.470
Vergoedingen verstrekte inlichtingen Cursussen opbrengsten
8.940 8.950 8.950 8.600
Bijdragen van derden Bijdragen deelnemers Extra bijdragen deelnemers Doorbelasting gemeenten
9.800
Totalen
3
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op het BBV. De activa en passiva worden, zover niet anders is vermeld, gewaardeerd op nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Waardering Financiële vaste activa: De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa Onder materiële vaste activa vallen alle materiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheden te dienen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op hun aanschaffingswaarde. Afschrijving vindt plaats in jaarlijkse gelijke termijnen over de geschatte gebruiksduur. In het jaar van ingebruikname worden de afschrijvingen tijdsevenredig bepaald. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening van oninbaarheid. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een bestemmingsreserve en wordt gewaardeerd op nominale waarde. Voorzieningen: De gevormde voorziening betreft de inhouding van de werknemerspremie inzake reparatie-uitkering WW en wordt gewaardeerd op nominale waarde. Kortlopende schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.
Resultaatbepaling Het Streekarchief hanteert een bestendige gedragslijn als het gaat om de grondslagen voor resultaatbepaling. De lasten en baten worden daarbij toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen vinden plaats in overeenstemming met de economische levensduur.
Resultaatbestemming De mutaties in reserves waartoe het bestuur heeft besloten, worden pas verantwoord nadat het bruto resultaat volgens de rekening van baten en lasten is bepaald. Het resultaat volgens de rekening van baten en lasten leidt, samen met de mutaties in de reserves waartoe het bestuur al besloten heeft, tot een nog te bestemmen nettoresultaat. Het nettoresultaat is als afzonderlijke post opgenomen op de balans.
4
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER 2025
(bedragen in euro)
LASTEN Bestuursorganen 4.000-3.8
Bestuurskosten 2.496
Representatiekosten
Totaal bestuurskosten
2.496
Apparaatskosten 4.100-4105 - 1.1
Salarissen en sociale lasten 816.035 -6.353
Salarisen en sociale lasten UWV vergoeding (uitkering WAZO)
809.682
Met betrekking tot de WNT zijn geen overschrijdingen geconstateerd.
4.120-3.5.1 / 3.8
Overige personeelslasten 7.088 15.535
Studiekosten en kosten opleidingen en congressen Overige kosten
22.623 832.305
Totaal apparaatskosten
Huisvesting 4.200-3.8
Huisvesting 194.450 50.832
Huur gebouw Servicekosten
245.283 4.210-3.8
Energiekosten
10.225
4.220-3.8
Waterkosten
158
4.230/31-3.8
Onderhoud gebouw/inventaris
2.803
4.250-3.8
Beveiliging
4.841
4.290-3.8
Huur archiefruimte 41.485 54.126 12.155
Demer 30a Heusden Van Heemstraweg Zaltbommel Diverse kosten
107.765 371.074
Totaal huisvesting
Bureaukosten 4.300-3.8
Abonnementen en lidmaatschappen Wegens abonnementen op diverse vaktijdschriften en contributie lidmaatschappen van vakorganisaties e.d.
1.687
Bibliotheek 4.310-3.8
1.348
Voor de aanschaf van boeken en overige historische werken ten behoeve van de bibliotheek
Kantoorbehoeften 4.320-3.8
1.301
Algemene schrijf- en bureaubehoeften
Overige bureaukosten 4.330-3.8 4.335-3.8
317 -4.960
Portokosten Kosten betalingsverkeer / creditrente
-4.643 Telecommunicatie 4.350-3.8
Abonnement en gesprekskosten, inclusief aansluiting Internet
4.360-3.8
Automatisering
1.453
Voor automatisering wordt geparticipeerd bij de gemeente Heusden. Gemeente Heusden, automatiseringskosten E-Depot
20.181 0 20.181
4.370-3.8
Autokosten
3.115
4.380-3.8
Juridische kosten
3.598
Administratie 4.390-3.8 4.390-3.8 4.390-3.8
28.518 13.985 80
Gemeente Heusden/administratieve ondersteuning 2025 Raming controlekosten jaarrekening 2025 Overig
42.583 Totaal bureaukosten
70.623
5
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
Archieven 4.400-3.8
Archiefverzorgingsmaterialen Betreft de aanschaf van zuurvrij papier en omslagvellen, insteekmappen t.b.v. archivering.
3.990
Scanning archieven 4.410-3.8
3.688
Digitaliseren diversen
Publicatie en voorlichting (waaronder website) 4.420-3.8
Picturae, storage and hosting
4.421-3.8
Archiefbeheersysteem
4.430-3.8
24.839
Hosten scans/personen/archieftitels
63.522
Conservering en restauratie
5.000
Overige kosten 4.460-3.8
0
Kosten cursus huizenonderzoek
Totaal archieven
101.040
4.500-3.8
Kapitaallasten
23.995
4.600-3.8
Door te belasten kosten
21.752
4.900-3.8
Onvoorziene uitgaven
0
Totaal Kosten
1.423.284
BATEN Ontvangsten ter zake van verstrekte inlichtingen 8.330/40-3.8
1.896
Voor het verstrekken van schriftelijke inlichtingen en de vergoeding voor scankosten
Cursussen opbrengsten 8.470-3.8 8.485-3.8
Cursussen algemeen Bijdrage cursus huizenonderzoek
8.600-4.3.2
Doorbelastingen gemeente Gemeente Waalwijk
0 0
21.752
Bijdrage derden 8.940-3.6
25.870 3.958 380 10.558 337 41.139
Bijdrage voor het bewaren en beheren archief cf. dvo Waterschap Rivierenland Bijdrage archieftoezicht cf. dvo Baanbrekers Het Gouverneurshuis, servicekosten Demer 30a Gemeente Altena Presentaties gemeente Stichting Mommerskwartier
82.242 Bijdrage deelnemers 8.950-4.3.2
De bijdrage van de deelnemers is berekend conform de begroting 2025 op € 8,54 per inwoner:
Gemeente Altena Gemeente Heusden Gemeente Waalwijk Totaal deelnemersbijdrage
8.950-4.3.2
Restitutie deelnemersbijdrage 2025
8.950-4.3.2
Extra bijdrage deelnemers nav begrotingswijzging
Aantal inwoners per 1-1-2024
Bijdrage
58.246 46.062 50.302 154.610
498.686 394.370 427.521 1.320.577
0
Totaal Baten
1.410.080
Saldo van Baten en Lasten voor bestemming
9800-7.1
1.320.577 -16.387
-13.204
Mutaties reserves 41.555 16.387
Reserve exploitatiesaldi (budgetoverheveling 2024-2025) Onttrekking dekkingreserves kapitaallasten
57.942
Exploitatie-Resultaat (resultaat na bestemming)
44.738
6
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2025
31 dec 2025
31 dec 2024
9.010
9.010
263.473
58.234
0
2.358
33.222
293.137
24.049
0
60.615
21.054
390.368
383.793
ACTIVA Financiële vaste activa Waarborg huur v.Heemstraweg West 11a
Materiële vaste activa Tekeningladenkast Inrichting nieuwe huisvesting Inrichting nieuwe huisvesting (dekkingsreserve) Scanners Hardware/laptops/monitors (dekkingsreserve) Peugot Partner Primium 1.5 Gekoeld watermachine Investering inrichting depot Heesbeen Totaal
897 0 0 13.720 5.764 3.425 10.432 229.235
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Debiteuren Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Liquide middelen Rabo Rek.Courant 36.87.06.575 BNG Rek.Courant 28.50.85.816 Kas Totaal
2.026 31.195 0
Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Licenties 2026 Vitec Opendata platform 2026 Vitec Totaal
23.160 889
Nog te ontvangen bedragen Omzetbelasting
60.615
Totaal Activa
7
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
PASSIVA
31 dec 2025
31 dec 2024
102.848
106.117
44.738
38.286
16.696
16.696
0
3.761
21.920
21.920
21.155
21.155
19.484
28.316
10.432
14.226
2.386
2.386
61.752
63.508
36.757
22.321
Nog te betalen loonbelasting Loonbelasting december
52.201
45.101
Totaal Passiva
390.368
383.793
Reserve exploitatiesaldi Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
144.403 -41.555
Exploitatieresultaat
Bestemmingsreserve Huisvesting 2026 Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
16.696 0
Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
3.761 -3.761
Bestemmingsreserve risico's Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
21.920 0
Bestemmingsreserve digitalisering Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
21.155 0
Bestemmingsreserve automatisering Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
28.316 -8.832
Bestemmingsreserve koelmachine Saldo per 01 januari 2025 mutaties 2025 Saldo per 31 december 2025
14.226 -3.794
Voorzieningen Inhouding werknemerspremie reparatie-uitkering WW Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of minder: Crediteuren Saldo rek.nr.14000 per 31 dec.2025
61.752
Totaal Crediteuren
Nog te betalen bedragen ABP december 2025 Overige kosten 2025 Teveel betaalde deelnemersbijdrage 2025
11.162 9.208 16.387
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het Streekarchief heeft een aantal langlopende huurcontracten Omschrijving Bedrag per 1-1-2025 Afloopdatum Heemstraweg West 11a € 51.120 per jaar1 31 maart 2026 Pelsestraat 17 € 247.580 per jaar1 1 augustus 2025 Demer 30A € 41.674 per jaar1 31 december 2026 1 De bedragen zijn inclusief servicekosten en worden jaarlijks geïndexeerd volgens CPI van het CBS
8
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid conform art.28 Bbv Volgnr.
Omschrijving
4.000
Bestuursorganen Bestuurskosten
4.100 4.120
Begroting 2025
Rekening Afwijkingen 2025 ( - nadelig)
2.500
2.496
4
Bestuursapparaat Salarissen en sociale lasten Overige personeelslasten
814.325 26.150
809.682 22.623
4.643 3.527
4.200 4.210 4.220 4.230 4.250 4.290
Huisvesting Huur gebouwen Energiekosten Waterkosten Onderhoud gebouw/inventaris Beveiliging Huur archiefruimte
251.560 10.500 100 3.000 4.500 107.446
245.283 10.225 158 2.803 4.841 107.765
6.277 275 -58 197 -341 -319
4.300 4.310 4.320 4.330 4.350 4.360 4.370 4.380 4.390 8.340
Bureaukosten Abonnementen en lidmaatschappen Bibliotheek Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Automatisering Autokosten Juridische kosten Administratie/accountantskosten Vergoedingen verstrekte inlichtingen
2.200 1.000 1.750 1.000 2.000 20.000 3.500 0 38.000 -5.000
1.687 1.348 1.301 -4.643 1.453 20.181 3.115 3.598 42.583 -1.896
513 -348 449 5.643 547 -181 385 -3.598 -4.583 -3.104
4.400 4.410 4.420 4.421 4.430 4.460
Archieven Archiefverzorging Scanning archieven Publicatie en voorlichting Archiefbeheersysteem Conservering en restauratie Kosten cursus huizenonderzoek
4.000 6.250 25.725 92.630 5.000 0
3.990 3.688 24.839 63.522 5.000 0
10 2.562 886 29.108 0 0
4.500
Kapitaallasten Afschrijving
23.996
23.995
1
4.900
Onvoorziene uitgaven Onvoorziene uitgaven
5.000
0
5.000
4.600
Door te belasten kosten
0
21.752
-21.752
8.470 8.600 8.940 8.950
Overige inkomsten Cursussen opbrengsten Door te belasten kosten Bijdragen van derden Bijdrage deelnemers
0 0 -85.000 -1.304.190
0 -21.752 -82.242 -1.304.190
0 21.752 -2.758 0
9.800
Storting/beschikking reserve
-57.942
-57.942
0
0
-44.738
44.738
Totalen Toelichting op afwijkingen > 10.000 euro
Archiefbeheersysteem (€ 29.108) Na vaststelling van de jaarrekening 2024 heeft er een budgetoverheveling plaatsgevonden van € 41.555 om doelen ten aanzien van de e-depotbeheerorganisatie en digitale toegankelijkheid te behalen. Echter is in 2025 nog niet alles gerealiseerd, daarom wordt voorgesteld om € 11.200 over te hevelen naar 2026 ten behoeve van de aanschaf in een eigen gespecialiseerde server-videokaart voor het Streekarchief. Door te belasten kosten (per saldo € 0) Vanaf het vierde kwartaal 2025 zijn er ten aanzien van het archiefbeheersysteem inkomensten binnen gekomen. Dit zijn geen inkomsten, maar doorberekeningen van kosten voor opslag en beheer. De doorberekening is een overeenkomst met de gemeente Waalwijk voor de uitplaatsing van het digitaal archief. Om het inzichtelijk te houden zijn hiervoor twee aparte rekeningen aangemaakt, welke per saldo neutraal is.
9
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
10
11
12
13
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
WNT-verantwoording 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regelingen van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum, plafond € 233.000. Het bezoldigingsmaximum in 2025 voor het Streekarchief Langstraat Heusden Altena is € 233.000. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht / Raad van Commissarissen; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen bedragen x € 1
M. Heijmans
Functie(s) Duur dienstverband in 2025 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
Streekarchivaris 1/1 - 31/12 1 Ja Ja n.v.t.
Bezoldiging 2025 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 96.452 € 220 € 14.264
Totaal bezoldiging
€ 110.936
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 233.000 n.v.t.
Gegevens 2024: Duur dienstverband in 2024 Omvang dienstverband 2024 (in fte)
1/2 - 31/12 1
Bezoldiging 2024 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 91.465 € 220 € 13.832 € 105.517 € 223.000 n.v.t.
Toezichthoudende topfunctionarissen van het dagelijks bestuur Naam W. van Hees S. Sheikkariem F. Spierings
Voorzitter, Lid, Lid,
2025 01/01 – 31/12/2025 01/01 – 31/12/2025 01/01 – 31/12/2025
Voorzitter, Lid, Lid,
2024 01/01 – 31/12/2024 09/11 – 31/12/2024 09/11 – 31/12/2024
Bezoldiging Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
Lid, Lid, Lid,
2024 01/01 – 31/12/2024 01/01 – 31/12/2024 01/01 – 31/12/2024
Bezoldiging Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
Toezichthoudende topfunctionarissen van het algemeen bestuur Naam A. de Jong P.L.S. van Steen H. Tanis
Lid, Lid, Lid,
2025 01/01 – 31/12/2025 01/01 – 31/12/2025 01/01 – 31/12/2025
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn in 2025 geen uitkeringen wegens beëindiging van dienstverband aan topfunctionarissen geweest. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2025 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
14
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Rechtmatigheidsverantwoording Op basis van de verrichte werkzaamheden luidt de rechtmatigheidsverantwoording als volgt: Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is door het algemeen bestuur het vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald € 10.000 afwijking per budget. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
15
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
STAAT VAN MATERIËLE VASTE ACTIVA
Nr.
Omschrijving investering
Jaar van
Investerings-
investering
bedrag 1-1-2025
Desinvestering Erpx
Toename
Afschr.
Totaal
Boekwaarde
2025
termijn
afschrijvingen tm 31-12-2024
per 1-1-2025
Afschrijving
Totaal
afschrijvingen 2025 tm 31-12-2025
Boekwaarde Erpx
per 31-12-2025
Investeringen economisch nut: 1 Inrichting nieuwe huisvesting
2005
74.707 02030
20
70.972
3.735
3.735
74.707 03030
0
2 Tekeningladenkast
2008
8.967 02040
20
7.622
1.345
448
8.070 03040
897 0
3 Inrichting nieuwe huisvesting (dekkingsres)
2006
75.425 02050
20
71.664
3.761
3.761
75.425 03050
5 Scanners
2018
11.781 02060
5
11.781
0
0
11.781 03060
0
5 Scanners (dekkingsres)
2023
24.945 02060
5
6.236
18.709
4.989
11.225 03060
13.720
6 Hardware/laptops/monitors (dekkingsres)
2022
19.215 02060
5
9.607
9.607
3.843
13.450 03060
5.764
7 Peugot Partner Primium 1.5
2022
17.124 02090
5
10.274
6.850
3.425
13.699 03090
3.425
8 Gekoeld water machine (dekkingsres)
2023
18.968 02100
5
4.742
14.226
3.794
8.536 03100
10.432
9 Investering inrichting depot Heesbeen
2025
0 02120
15
0
0
0
0
229.235
192.898
58.234
23.995
216.893
263.473
Totaal
251.132
229.235
0,00
229.235
16
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN 2025
Naam reserve/voorziening
Saldo per 1-1-2025
Toename 2025
Afname 2025
Saldo per 31-12-2025
Reserve exploitatiesaldi Exploitatiesaldo 2025
144.403 0
0 0
41.555 0
102.848 0
Dekkingsreserves activa Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve koelmachine
3.761 28.316 14.226
0 0 0
3.761 8.832 3.794
0 19.484 10.432
Bestemmingsreserve huisvesting 2026 Bestemmingsreserve inzake risico's Bestemmingsreserve digitalisering
16.696 21.920 21.155
0 0 0
0 0 0
16.696 21.920 21.155
Totaal
250.477
0
57.942
192.535
17
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro) OVERHEADKOSTEN Bestuurskosten Huisvestingskosten Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Juridische kosten Automatisering Administratie/accountantskosten
18
€ € € € € € € €
2025 2.496 371.074 1.301 -4.643 1.453 3.598 20.181 42.583
€
438.041
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Paragrafen
Indeling Volgens artikel 9 van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten in de begroting en jaarrekening afzonderlijke paragrafen worden opgenomen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten.
Weerstandsvermogen De paragraaf weerstandsvermogen geeft een indicatie in welke mate het vermogen van de gemeenschappelijke regeling van het Streekarchief Langstraat Heusden Altena toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de middelen waarover de organisatie beschikt/kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover het Streekarchief beschikt om niet-begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Onder incidentele weerstandscapaciteit kan worden verstaan de capaciteit die het Streekarchief heeft om eenmalige tegenvallers op te vangen. Hiervoor kan worden aangewend het vrij besteedbaar deel van de exploitatiereserve. Het saldo van deze reserve is per 31 december 2025 € 102.848. Dit is exclusief het positieve exploitatieresultaat 2025 ad € 44.738. Van dit resultaat wordt voorgesteld om € 11.200 over te hevelen naar 2026. De bandbreedte voor de exploitatiereserve is minimaal € 75.000 en maximaal € 150.000.
Dit betekent dat de exploitatiereserve binnen de bandbreedte blijft na resultaat-bestemming. Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Tegenvallers in de lopende exploitatie worden opgevangen door bijdragen van de deelnemers. Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie. Kengetal Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
Jaarrekening 2025 2% 61% 0%
Netto schuldquote: De nettoschuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden worden afgetrokken. De uitkomst van de netto schuldquote voor het Streekarchief is 2,4% en kan dus als laag worden aangemerkt. Solvabiliteit: Met de solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente en des te kleiner het solvabiliteitsrisico is. Structurele exploitatieruimte: Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties uit/naar reserves, ontstaat het beeld in hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als percentage van de totale baten (voor mutaties reserves) van het betreffende jaar. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
19
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Financiering De paragraaf financiering bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsfunctie. Volgens de wet financiering decentrale overheden (Fido) is een treasury paragraaf samen met een treasurystatuut verplicht. De doelstellingen van de wet Fido zijn ondermeer: het bevorderen en transparant maken van het financierings- en treasurybeleid; het verbeteren van de besluitvorming daarover; het beter mogelijk maken van een goede beoordeling daarvan door de toezichthouder. Doelstelling van het treasurybeleid is om de (rente)kosten/opbrengsten die samenhangen met het financieren zo laag mogelijk te houden c.q. zo hoog mogelijk te doen zijn en tegelijkertijd zo weinig mogelijk risico’s te lopen. Voor wat betreft het treasurybeleid wordt aangesloten bij het treasurystatuut van de Gemeente Heusden. Relatiebeheer Voor een goede beheersing van de liquide middelen worden de transacties zoveel mogelijk via één relatie afwikkeld. Het Streekarchief heeft een hoofdrekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (NL68BNGH0285085816). Het saldo per 31-12-2025 bedraagt € 31.195. Daarnaast wordt voor contante stortingen en kleinschalige mutaties een bankrekening aangehouden bij de Rabobank (NL10RABO0368706575). Het saldo per 31-12-2025 bedraagt € 2.026.
Reserves De volgende reserves zijn aanwezig: Reserve exploitatiesaldi Bestemmingsreserve koelmachine Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve risico's Bestemmingsreserve digitalisering Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve huisvesting 2026
De reserve exploitatiesaldi is een vrij aanwendbare reserve. Hierop wordt het jaarlijkse exploitatieresultaat gemuteerd. De bestemmingsreserve koelmachine, nieuwe huisvesting en automatsering betreffen een dekkingsreserve in verband met bruto activering.
Onderhoud kapitaalgoederen De boekwaarde van de investeringen bedraagt per 31-12-2025 € 263.473.
Bedrijfsvoering Het Streekarchief heeft een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur, die beide worden gevormd door vertegenwoordigers van de drie deelnemende gemeenten. Samenstelling algemeen bestuur: dhr. S. Sheikkariem (wethouder gemeente Altena), lid dhr. H. Tanis (wethouder gemeente Altena), lid mw. W. van Hees (burgemeester gemeente Heusden), voorzitter dhr. P.L.S. van Steen (wethouder gemeente Heusden), lid dhr. F. Spierings (wethouder gemeente Waalwijk), lid dhr. A. de Jong (wethouder gemeente Waalwijk), lid mw. M. Heijmans (streekarchivaris), secretaris Samenstelling dagelijks bestuur: dhr. S. Sheikkariem (wethouder gemeente Altena), lid mw. W. van Hees (burgemeester gemeente Heusden), voorzitter dhr. F. Spierings (wethouder gemeente Waalwijk), lid/vice-voorzitter mw. M. Heijmans (streekarchivaris), secretaris De ‘Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Langstraat Heusden Altena 2024’ is geldend sinds 1 juli 2024. De gemeente Heusden is belast met de bij wet voorgeschreven uitvoering van die regeling. Dit komt met name tot uitdrukking in het voeren van de financiële, personeels- en salarisadministratie. Het Streekarchief Langstraat Heusden Altena is gehuisvest in het Bezoekerscentrum aan de Pelsestraat 17 te Heusden en op de nevenlocatie Demer 30a, eveneens in Heusden. Beide locaties beschikken over een archiefbewaarplaats.
Beide onderkomens worden gehuurd van de gemeente Heusden. De huurovereenkomst voor de huisvesting aan de Pelsestraat is aangegaan voor een periode van twintig jaar, ingaande 1 augustus 2005. Daarnaast is er met de gemeente Heusden een overeenkomst met betrekking tot de servicekosten. De huurovereenkomst voor de locatie Demer 30a is verlengd tot uiterlijk 31 december 2026. Verder huurt het Streekarchief sinds 15 maart 2016 een archiefbewaarplaats aan de Van Heemstraweg West 11a te Zaltbommel voor een periode van 10 jaar tot en met 31 maart 2026. Ook voor wat betreft de automatisering wordt gebruik gemaakt van diensten van de gemeente Heusden. Gewerkt wordt volgens een vastgesteld beleidsplan. Het huidige beleidsplan beslaat de periode 2023-2025.
20
Jaarrekening 2025 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording richt zich op drie specifieke criteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. Uit de verantwoording blijkt dat er alleen sprake is van geconstateerde onrechtmatigheden bij het begrotingscriterium. Hieronder is per criterium een toelichting opgenomen, inclusief de actie(s) die worden ondernomen om afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium richt zich op de vraag of de financiële handelingen binnen de beschikbaar gestelde budgetten zijn gebleven. In de jaarrekening is op budgetniveau zichtbaar waar er afwijkingen zijn tussen de begroting en de jaarrekening. Het gaat daarbij niet alleen om overschrijdingen van de lasten maar ook om overschrijdingen van de baten, reservemutaties en investeringskredieten. Niet in alle gevallen is er binnen het beschikbaar gestelde budget gebleven. Een toelichting hierop is in de jaarrekening opgenomen. De overschrijdingen zijn in alle gevallen wel binnen het vastgestelde beleid of bijvoorbeeld besproken in het bestuur. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium richt zich op de vraag of de voorwaarden uit wet- en regelgeving worden nageleefd.
In het geval van het streekarchief blijft dit beperkt tot het naleven van de aanbestedingswetgeving en daarnaast het eigen mandaat- en volmachtbesluit. Uit een onafhankelijke controle op de uitgaven is gebleken dat er geen inkopen / onderhandse aanbestedingen zijn gedaan die met een openbare aanbesteding hadden moeten plaatsvinden. Daarnaast zijn alle uitgaven volgens het geldende mandaat- en volmachtbesluit van de gemeenschappelijke regeling gedaan. Misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium richt zich op de vraag hoe het dagelijks bestuur is omgegaan met misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden door derden. Dit richt zich met name op de vraag of er een toetsing op juistheid en volledigheid van gegevens die door derden zijn verstrekt plaats vindt met het oog op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen. In het geval van het Streekarchief is er geen sprake van enige regeling waar derden voordeel uit kunnen verkrijgen. Er is dus ook geen regeling die wordt uitgevoerd op basis van gegevens die verstrekt worden door derden.
21