019-26 Bijlage geact. begroting 2026 Baanbrekers

Actualisatie begroting 2026

dagelijks bestuur 23 januari 2026 algemeen bestuur 9 februari 2026

2

2026

Actualisatie begroting 2026

3

Inhoud 1. 2.

VOORWOORD ACTUELE EN GEWIJZIGDE BEGROTING 2026 2.1 Actualisatie van het programmaplan 2.2 Aanpassingen van de begroting 2026 op hoofdlijnen 2.3 Nullijn 2.4 Begrotingswijzigingen 2026 2.5 (Nieuwe) investeringen 2.6 Gemeentelijke bijdragen 2.7 Mutaties reserves en voorzieningen 2.8 Formatie & bezetting 2.9 Indicatieve meerjarenraming

4 5 5 7 11 12 13 14 15 16 17

4

1. VOORWOORD Samen blijven werken aan samenwerken Het afgelopen jaar bracht uitdagingen én ook prachtige mijlpalen. We zijn blij met en trots op onze nieuwe huisvesting. We werken nu allemaal samen onder één dak, in ons prachtige nieuwe gebouw. Een moderne, inspirerende plek die samenwerken gemakkelijker maakt. Een plek ook die energie geeft. Het is meer dan een gebouw. Het is onze thuisbasis waar we elkaar ontmoeten, ideeën uitwisselen en bouwen aan kansen. Ons algemeen bestuur stelde op 7 juli 2025 onze (primitieve) begroting voor 2026 vast. Deze begroting baseerden we op de financiële informatie die toen beschikbaar was. Maar zoals alle jaren zijn we ook nu geconfronteerd met allerlei interne en externe ontwikkelingen en gebeurtenissen. Gebeurtenissen die we niet allemaal konden voorzien. Deze gebeurtenissen hebben uiteraard invloed op onze financiële huishouding. Daarom is het gewoonte en noodzaak dat we onze begroting actualiseren. De geactualiseerde begroting voor 2026 ligt nu voor. Hiermee kunnen we het nieuwe jaar starten met budgetten die meer aansluiten bij de realiteit. Cijfers vertellen niet het hele verhaal. Het echte succes zit in onze mensen – in onze helden – die elke dag bij, voor en via Baanbrekers werken. Collega’s die zich inzetten om anderen een kans te geven. Het zit ‘m ook in werkgevers die deuren openen. In partners die met ons meedenken en meedoen.

Samen zorgen we ervoor dat mensen uit de gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk kunnen groeien, meedoen en duurzaam werken. Vooruitkijken doen we met vertrouwen. Samen blijven we bouwen aan een samenleving die steeds inclusiever wordt. Een samenleving waarin iedereen kan meedoen. Laten we die beweging blijven omarmen en vasthouden. Laten we elkaar blijven vinden. Laten we kansen blijven zien en benutten. En laten we vooral inzien dat we alleen samen het verschil kunnen maken. Samen blijven we werken aan samenwerken.

Ad van Oudheusden directeur

Actualisatie begroting 2026

5

2. ACTUELE EN GEWIJZIGDE BEGROTING 2026 2.1 Actualisatie van het programmaplan Herziening Participatiewet De Participatiewet in Balans is op 30 september 2025 aangenomen door de Eerste Kamer. Deze herziening van de Participatiewet geeft richting aan een invoering over drie Sporen. Binnen Spoor 1 worden in drie fasen 23 maatregelen ingevoerd. De eerste fase is per 1 januari 2026 van kracht en omvat 11 maatregelen ter invoering. Dit vereist aanpassing van beleid en instructies. Vanaf 1 oktober is de implementatie hiervan opgepakt binnen Baanbrekers. Ten behoeve van de invoering zijn implementatiebudgetten toegevoegd aan de gemeentefondsen van de drie Langstraatgemeenten. In de Berap II 2025 en het SET Sociaal van 2 december 2025 is door Baanbrekers bij de gemeenten verzocht deze middelen ter beschikking te stellen aan Baanbrekers om de kosten voor invoering van de Participatiewet in Balans te dekken. Hierover gaan wij op korte termijn in gesprek met de gemeenten. In de vergadering van het Dagelijks Bestuur op 10 april 2026 wordt over dit onderwerp een voorstel geagendeerd. Wet van school naar duurzaam werk De Wet van School naar Duurzaam Werk is op 1 januari 2026 in werking getreden.

De wet richt zich in de kern op het verbeteren van de overgang van jongeren (tot 27 jaar) van school naar werk en wil duurzame economische zelfstandigheid van jongeren met een afstand tot de arbeidsmarkt bevorderen. De gemeente Tilburg is als centrumgemeente verantwoordelijk voor onze arbeidsmarktregio en daardoor ook wettelijk verantwoordelijk voor de totstandkoming van een regionaal programma. Daarnaast draagt de gemeente Tilburg verantwoordelijkheid voor de sturing op het proces en de bestuurlijke afstemming . Het regionaal programma dient als plan onder de Wet van School naar Duurzaam Werk door de gemeente Tilburg voor 1 februari 2026 aangeboden te worden aan het ministerie van OCW. Ten behoeve van de invoering stelt het Rijk per Doorstroompuntregio middelen beschikbaar voor: Regionaal programma contactschool Contactgemeente regionaal programma Contactgemeente voor Doorstroompunt-functie de uitvoering nieuw artikel 7a van de Participatiewet

ROC Tilburg gemeente Tilburg gemeente Tilburg individuele gemeenten.

De budgetten van de individuele gemeenten bedragen vanaf 2026 jaarlijks: Gemeente Heusden € 19.390,55 Gemeente Loon op Zand € 8.779,06 Gemeente Waalwijk € 25.167,24 Totaal € 53.336,85 Voor Baanbrekers zijn met name deze budgetten relevant, maar op basis van de advisering aan de individuele colleges in november/december 2025 zijn de middelen ter invoering en uitvoering van de Wet van School naar duurzaam werk nog niet ter beschikking gesteld aan Baanbrekers. We zijn hierover in gesprek met de gemeenten. Regionaal Werkcentrum Werkgeversdienstverlening Midden-Brabant wordt per 1 januari 2026 volledig via het Werkcentrum aangeboden, waarbij de naam Werkgeversservicepunt (WSP) Midden-Brabant komt te vervallen. De hoofdlocatie van het Werkcentrum is gevestigd in Tilburg, een satellietlocatie is gevestigd in de bibliotheek Waalwijk. In het eerste kwartaal van 2026 wordt de toegankelijkheid, efficiëntie en

6

kwaliteit van dienstverlening van deze locatie geëvalueerd. We sturen hierbij aan op het huisvesten van de satellietlocatie in ons gebouw. Extra financiële middelen voor gemeenten voor de infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven Door het Algemeen Bestuur van Baanbrekers is op 7 juli 2025 besloten tot het inzetten van de transformatiemiddelen door Baanbrekers. Deze transformatiemiddelen bestaan uit het impulsbudget en de infrastructurele opslag en zijn bedoeld om de sociale infrastructuur van ontwikkelbedrijven toekomstbestendig te maken en te houden en beter aan te laten sluiten op de veranderende arbeidsmarkt en maatschappelijke opgaven. Ze bieden ons de ruimte om onze ambities de komende jaren zoveel als mogelijk vorm te geven. Deze middelen worden als uitvoeringsbudget voor de geprioriteerde ambities in de geactualiseerde begroting 2026 opgenomen. Individuele inkomenstoeslag De gemeente Waalwijk heeft in navolging van een aangenomen motie op 3 juli 2025 besloten tot het verruimen van de regeling Individuele Inkomenstoeslag (IIT), waardoor meer belanghebbenden voor deze regeling in aanmerking komen. De gemeenten Heusden en Loon op Zand hebben niet zo’n besluit genomen. Er vindt momenteel ambtelijke afstemming plaats met de gemeente Waalwijk over de te verwachten aantallen en de verrekening van uitvoeringskosten.

De activiteiten Groen en schoonmaak in een ander jasje Per 1 januari 2026 is het eigen ondernemerschap voor de activiteiten groen en schoonmaak beëindigd. Deze keuze is gemaakt omdat het ondernemerschap niet langer aansluit bij de koers van de organisatie. Alle medewerkers uit de doelgroep zijn inmiddels intern of extern herplaatst. Het merendeel werkt nog steeds binnen groen- en schoonmaakprojecten, maar nu via groeps- of individuele detacheringen. Voor een klein aantal medewerkers bleek een plek in het groen niet langer passend: zij hebben een nieuwe plek intern gekregen. Voor een aantal reguliere medewerkers heeft deze wijziging ook gevolgen. Ook voor hen geldt dat ze intern herplaatst worden. De financiële consequenties van deze wijziging zijn beperkt, maar positief. Het resultaat verbetert licht met circa € 28.000. Er zijn geen juridische of operationele risico’s verbonden aan deze verandering. Door deze stap versterken we onze strategische lijn en zorgen we voor een toekomstbestendige organisatie waarin alle activiteiten op een uniforme manier worden uitgevoerd. Leeghalen Ruelong B.V. Het beëindigen van de bedrijfsmatige activiteiten groen en schoonmaak en het herplaatsen van medewerkers via groeps- of individuele detacheringen heeft grote gevolgen voor Ruelong B.V.

Deze besloten vennootschap, volledig eigendom van GR Baanbrekers, verliest daarmee haar operationele functie. Door het stopzetten van deze activiteiten worden alle werkzaamheden én de benodigde middelen, zoals personeel en materieel, uit Ruelong B.V. gehaald. De vennootschap wordt daarmee feitelijk leeg omdat de nieuwe plaatsingen binnen de Gemeenschappelijke Regeling worden georganiseerd. Alle activiteiten van de afdeling Leren & Werken zijn nu ondergebracht binnen de GR, wat zorgt voor een meer uniforme en transparante structuur. Dit bevordert integraliteit in de uitvoering en maakt de verantwoording naar gemeenten en andere stakeholders duidelijker. De GR wordt hiermee volledig verantwoordelijk voor zowel beleid als uitvoering, terwijl de aparte juridische entiteit Ruelong B.V. geen operationele rol meer speelt. De B.V. blijft ‘slapend’ in stand gehouden. Als er in de toekomst behoefte is aan een B.V. dan kan deze ‘slapende’ entiteit hiervoor gebruikt worden.

Actualisatie begroting 2026

7

2.2 Aanpassingen van de begroting 2026 op hoofdlijnen De actualisatie begroting 2026 leidt tot een ongewijzigde gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de ontwerp begroting 2026. Op een aantal aspecten is een toelichting nodig: BUIG-saldo Ten opzichte van de ontwerpbegroting zien we een daling van het BUIG-saldo met € 1.513.000 (last). Dit betreft het saldo van de BUIG-inkomsten en de BUIG-uitgaven (uitkeringen en LKS). De daling van het BUIG-saldo kan als volgt worden toegelicht: Indexatie BUIG-inkomsten en BUIG-uitgaven, € -194.000 BUIG-inkomsten, absolute daling van € 361.000; Aanpassing loonheffing uitkeringen in 2025 (bijstelling Berap I 2025) welke niet is opgenomen in ontwerp begroting, € 609.000; Hoger aantal uitkeringen ten opzichte van ontwerp begroting op basis van Lias Pauw tool, € 874.000; Bate uit onderzoek voorliggende voorzieningen 2025 schuift door naar 2026 € -273.000 LKS-lasten relatief laag opgenomen in ontwerp begroting op basis van Lias Pauw tool, € 136.000. Hiermee is € 1.513.000 verklaard. Gelet op de onzekerheden die gepaard gaan met deze begrotingspost stellen we voor om een deel van deze stijging voorlopig op te vangen via een onttrekking uit de algemene reserve. De komende maanden worden benut om meer inzicht te krijgen in de werkelijke ontwikkeling van de BUIG-inkomsten en -uitgaven.

Baanbrekers trekt hierin samen op met collega’s van de drie deelnemende gemeenten middels de werkgroep BUIG. Groen en schoonmaak in een ander jasje Zoals in paragraaf 2.1 al benoemd worden de activiteiten groen en schoonmaak per 1 januari 2026 opgenomen binnen de Gemeenschappelijk Regeling. De ontwerp begroting 2026 is gebaseerd op het uitgangspunt dat deze activiteiten nog in Ruelong B.V. zijn opgenomen. Deze verandering leidt ertoe dat het resultaat deelneming en de DVO-opbrengst uit de ontwerp begroting vervallen. De relevante begrotingsposten voor de activiteiten (o.a. loonkosten, subsidies en omzet) zijn opgenomen in de actualisatie begroting van de Gemeenschappelijke Regeling, maar leidt daardoor tot verschillen ten opzichte van de ontwerp begroting. Het netto resultaat van de activiteiten groen en schoonmaak in de actualisatie begroting 2026 is € 28.000 positiever dan het resultaat deelneming volgens de ontwerp begroting 2026 en is hieronder inhoudelijk toegelicht. in kEUR

Omzet Loonkosten Eigen medewerkers (WFG/WFS) Niet-gesubsideerd personeel (SBA/AA) Gesubsidieerd personeel (Wsw) Wsw-Rijksvergoeding Fidant medewerkers LKS Fidant uitzendkrachten Overige personeelskosten Afschrijvingen Onderhoud DVO Baanbrekers Algemene kosten Resultaat

Ontwerp begroting Ruelong B.V. 2026

Opgenomen in Actualisatie begroting 2026 Baanbrekers

verschil

-2.384 2.315 725 1.007 1.850 -1.737 586 -228 112 20 31 110 550 189

-1.282 1.442 12 971 1.783 -1.786 751 -289 0 84 0 0 0 9

1.102 -873 -713 -36 -67 -49 165 -61 -112 64 -31 -110 -550 -180

831

253

-578

Vervallen bate DVO bij Baanbrekers

550

Totaal resultaat, verwerkt in Actualisatie begroting 2026 Baanbrekers

-28

8

Totaaloverzicht Hierna volgt een verdere inhoudelijke toelichting op bovenstaande en de andere begrotingsposten waarbij de actualisatie afwijkt van de ontwerp begroting. Mutatie gemeentelijke bijdrage o.b.v. actualisatie begroting 2026 aard mutatie*: S/I A/B

Bedragen x € 1.000

Gemeentelijke bijdrage 2026 o.b.v. ontwerp begroting

15.624

Mutaties 2026: -BUIG-uitkeringen; indexatie 2026 (4,4%) bedraagt EUR 1.215, verhoging a.g.v. aanpassing loonheffing uitkeringen in 2025 (bijstelling Berap I 2025) met EUR 609, impact aantal uitkeringen EUR 874, impact voorliggende voorzieningen EUR -273 -BUIG LKS-lasten; hoger aantal plaatsingen met LKS verwacht t.o.v. uitgangspunt in ontwerp begroting -BUIG-inkomsten; indexatie 2026 (4,4%) o.b.v. ontwerp begroting bedraagt EUR -1.541 (bate); verlaging van het budget t.o.v. ontwerpbegroting bedraagt EUR 361 (last) -Participatiebudget; verhoging betreft de forfaitaire loonkostensubsidie voor Beschut werk

2.425

S

A

268

S

A

-1.180

S

A

-245

S

A

-BUIG-uitkeringen, BUIG-inkomsten en Participatiebudget via Algemene reserve

-1.000

I

B

-Gesubsidieerd personeel; t.o.v. ontwerp begroting is de verhoging EUR 1.064. Dit is inclusief de loonkosten gesubsidieerd personeel voor de activiteiten groen en schoonmaak die per 1/1/26 niet meer in de entiteit Ruelong B.V. opgenomen zijn. Voor de ontwerp begroting zijn de kosten in die entiteit begroot. Per saldo is er een voordelig verschil van EUR 785 a.g.v. uitstroom van medewerkers (anders dan pensionering) in 2025 en waarvan bekend in 2026.

1.064

S

A

-Wsw-Rijksvergoeding; de mutatie van EUR -1.862 (bate) is inclusief de vergoeding voor groen en schoonmaak (EUR -1.786) welke in de ontwerpbegroting is opgenomen in Ruelong B.V.. Per saldo is het voordelig verschil EUR -76

-1.862

S

A

-Fidant (loonkosten en LKS); toename EUR 600 bevat de Fidant medewerkers van groen en schoonmaak die per 1/1/26 niet meer in Ruelong B.V. zijn opgenomen. Voor de ontwerpbegroting zijn de kosten in Ruelong B.V. begroot (EUR 357); toename aantal Fidant medewerkers met gem. 6 FTE per maand t.o.v. aantal in ontwerpbegroting (EUR 152); restant betreft indexatie 2026 (cf. methodiek BUIG-inkomsten)

600

S

A

-Niet-gesubsidieerd personeel; de werkelijke loonstijging o.b.v. het accoord CAO SGO (juni 2025) is voor 2025 en 2026 lager dan het gehanteerde uitgangspunt in ontwerp begroting 2026 (EUR -700); de loonkosten voor groen en schoonmaak worden per 1/1/26 niet meer opgenomen in Ruelong B.V., dit leidt tot een mutatie t.o.v. ontwerp begroting (EUR 1.052); hogere sociale lasten (EUR 52)

404

S

A

RVU-dotatie gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel; betreft dotaties aan voorziening a.g.v. medewerkers die in 2026 gaan gebruikmaken van de regeling.

251

S

A

-Omzet; de verhoging van de omzet betreft voor EUR -1.282 omzet groen en schoonmaak via detachering. Voor de ontwerp begroting was deze omzet in Ruelong B.V. begroot. De omzet Baanbrekers excl. groen en schoonmaak daalt met EUR 231 ten opzichte van ontwerpbegroting; de oorzaak hiervan is de negatieve bijstelling in 2025 welke doorwerkt in 2026.

-1.051

S

A

-332 332

S S

B B

0

S

A

-Leesbaarheid brieven; beschikbare budget van EUR 150 schuift door naar 2026 (cf. Berap II 2025)

150

I

B

-Mutatie inkomensdebiteuren/voorziening inkomensdebiteuren; de verhoging is in lijn met de verhoging welke ook in Berap II 2025 is doorgevoerd.

260

S

A

-ICT kosten; betreft voor EUR 117 budgetten die doorschuiven naar 2026 zoals aangekondigd in Berap I 2025 en Berap II 2025 (Mijninkomen fase 2 EUR 80 en VUM/UM EUR 36)

126

I

B

-Onderhoudskosten

27

S

A

-Accountant en advies

23

I

B

-Deelneming Ruelong; de activiteiten van deelneming Ruelong B.V. worden per 1/1/26 opgenomen binnen Baanbrekers. Vanaf 1/1/26 is er daarom geen resultaat deelneming meer. Deze was EUR 831 (last) in de ontwerpbegroting.

-831

S

B

-DVO Ruelong; omdat Ruelong B.V. per 1/1/26 geen activiteiten meer bevat, worden ook geen kosten meer doorbelast. In de ontwerp begroting was EUR -550 (bate) opgenomen.

550

S

B

-Overig

21

I

B

Totaal mutaties 2026

0

-Transformatiemiddelen 2026 -Inzet transformatiemiddelen 2026 -Bijzondere bijstand; toename lasten +595; toename declaratie bij gemeenten -595

Gemeentelijke bijdrage actualisatie begroting 2026 S=structureel, I=incidenteel A=autonoom, B=beïnvloedbaar negatieve bedragen=baten; positieve bedragen=lasten

*Samengevat naar aard van de mutaties:

Actualisatie begroting 2026

15.624

9

Toelichting op de aanpassingen in de begroting 2026: BUIG-uitkeringen Het begrote aantal uitkeringen voor 2026 is 1.550 gemiddeld over het jaar. Dit is licht hoger dan het gemiddeld aantal uitkeringen over 2025 op basis van realisatie (1.540 volgens de meest recente inzichten). Uitstroom als gevolg van implementatie van het Startpunt en de resultaten van het in 2025 uitgevoerde onderzoek naar voorliggende voorzieningen en de verwachte instroom leiden per saldo tot een verwachte gematigde netto groei van het aantal uitkeringen in 2026. Naast de verwachte toename van het gemiddeld aantal uitkeringen leidt de stijging van het minimumloon (uitkeringen zijn hieraan gekoppeld) per 1 januari en 1 juli 2026 tot additionele lasten ten opzichte van de ontwerp begroting. In de begroting van zowel de BUIG-inkomsten als de BUIGuitgaven is hiermee rekening gehouden. Voor de begroting van de BUIG-uitgaven en BUIG-inkomsten wordt, net als voor actualisatie 2025, gebruik gemaakt van de Lias Pauw tool. Dit is het resultaat van het onderzoek dat is uitgevoerd door de werkgroep BUIG waarin ook de drie gemeenten deelnemen. Op 15 december 2025 is het algemeen bestuur hierover geïnformeerd. BUIG-inkomsten Conform de BUIG-uitkeringen is ook voor de BUIG-inkomsten een indexatie toegepast van 4,4% ten opzichte van het voorlopige budget 2026 (€ 1.541.000 voordelig).

Naast de indexatie heeft op basis van het voorlopige budget een negatieve bijstelling van € 361.000 plaatsgevonden. Gesubsidieerd personeel Als gevolg van het opnemen van de activiteiten groen en schoonmaak in Baanbrekers stijgen de lasten met € 1.064.000. De loonkosten voor deze medewerkers zijn in de ontwerp begroting opgenomen in Ruelong B.V. Als gevolg van uitstroom van medewerkers (anders dan pensionering) in 2025 en de reeds bekende uitstroom in 2026 is er in totaliteit een voordelig verschil van € 785.000 ten opzichte van de ontwerp begroting. Wsw-Rijksvergoeding Om zowel de Wsw-loonkosten als de Wsw-Rijksvergoeding tegen prijspeil 2026 op te nemen, is naast de Wsw-Rijksvergoeding o.b.v. septembercirculaire 2025 tevens een inschatting opgenomen van de te ontvangen compensatie voor indexatie loonkosten 2026. Dit betreft een inschatting, de werkelijke ontvangst in 2026 kan afwijken. Deze methodiek is consistent met 2025. Niet-gesubsidieerd personeel Het accoord CAO SGO van juni 2025 leidt voor 2025 en 2026 tot lagere loonstijgingen ten opzichte van de gehanteerde uitgangspunten in ontwerp begroting 2026. Het voordelige verschil bedraagt € 700.000. In de ontwerp begroting zijn de loonkosten voor medewerkers groen en schoonmaak begroot bij Ruelong B.V.

Het opnemen van deze activiteiten bij Baanbrekers leidt voor actualisatie begroting 2026 tot een mutatie van €1.103.000 (last). De licht hogere sociale lasten in 2026 ten opzichte van 2025 leiden tot een last van € 52.000.

10

Omzet De verhoging van de omzet betreft voor € 1.282.000 het opnemen van de activiteiten groen en schoonmaak in Baanbrekers vanaf 1 januari 2026. Voor de ontwerp begroting was deze omzet in Ruelong B.V. begroot. De omzet Baanbrekers exclusief groen en schoonmaak daalt met € 231.000 ten opzichte van ontwerpbegroting. De oorzaak hiervan is de negatieve bijstelling in 2025 welke doorwerkt in 2026. Mutatie inkomensdebiteuren, mutatie voorziening inkomensdebiteuren Op grond van aanpassingen in wet- en regelgeving (op basis van een mensgericht karakter) is de periode van terugvordering verkort. Tevens leidt het handelen vanuit vertrouwen en de omgekeerde toets (Participatiewet in Balans) mogelijk vaker tot het verstrekken van een onterechte of onjuiste uitkering. Voor de terugvordering dient vaak geheel of gedeeltelijk een voorziening voor oninbaarheid opgenomen te worden. De toename van het aantal aanvragen voor schuldsanering leidt tot hogere afboekingen van openstaande vorderingen.

Actualisatie begroting 2026

11

2.3 Nullijn In het algemeen bestuur van 7 juli 2025 is besloten dat voor de gemeentelijke bijdrage de nullijn wordt gehanteerd. Dit betreft de gemeentelijke bijdrage 2025 bij Actualisatie begroting 2025, vermeerderd met de gebruikelijke loon- en prijsindexering. Wanneer we rekening houden met de CAO-verhoging op reguliere loonkosten, de periodiek verhoging op reguliere loonkosten en de indexatie van niet-personele kosten ziet de nullijn 2026 ná indexatie er als volgt uit. Let op: onderstaande tabel toont het maximale bedrag dat Baanbrekers, uitgaande van de nullijn, in 2026 bij de gemeenten in rekening mag brengen (€ 16.109.000). Dit staat los van de gemeentelijke bijdragen die na actualisatie van de begroting 2026 daadwerkelijk worden gefactureerd (€ 15.624.000). Gemeentelijke bijdrage 2026, na indexatie Gemeentelijke bijdrage 2025

in kEUR 15.624

CAO-verhoging reguliere loonkosten 2026

229

Periodiek verhoging reguliere loonkosten 2026

132

Index niet-personele kosten o.b.v. IMOC sept.2025 circulaire

124

Totaal indexaties

485

Gemeentelijke bijdrage 2026, na indexatie

16.109

De belangrijkste reden om op dit moment geen verhoging van de gemeentelijke bijdragen door te voeren, is dat deze bijgestelde begroting – gebaseerd op alle inzichten tot en met december 2025 – nog steeds onzekere posten bevat. Dit geldt met name voor de BUIG-inkomsten en -uitgaven. Daarom kiezen we er bewust voor om eerst de realisatie over de eerste 4 maanden van 2026 af te wachten, voordat we besluiten over een verhoging van de bijdragen. Bij het opstellen van Berap I 2026 zal er meer duidelijkheid zijn over de hoogte van de BUIG-inkomsten en beschikken we over een beter beeld van de ontwikkeling van het uitkeringsbestand. Ook speelt mee dat we afspraken hebben gemaakt over de ‘nullijn’. Vanuit dat perspectief is het niet passend om nu de gemeentelijke bijdragen te verhogen, terwijl we juist hebben vastgelegd binnen welk financieel kader Baanbrekers haar activiteiten moet uitvoeren. Bovendien sluit deze ‘voorlopige’ onttrekking goed aan bij de bufferfunctie die de algemene reserve vervult.

12

2.4 Begrotingswijzigingen 2026 1e begrotingswijziging 2026: bijstelling baten en lasten 2026 De bijstelling van de lasten en baten per deelprogramma is opgenomen in onderstaande 1e begrotingswijziging, welke aan het algemeen bestuur wordt voorgelegd ter vaststelling op 09 februari 2026.

Baanbrekers Bedragen x € 1.000

....Begroting 2026.... voor wijziging

Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten

1e wijziging begroting 2026 na 1e wijziging

45.547 17.127

3.639 2.010

49.186 19.137

30

0

30

62.704 9.649 72.353

5.649 441 6.090

68.353 10.090 78.443

40.716 15.519

1.968 3.035

42.684 18.554

16.118 72.353

87 5.090

16.205 77.443

Geraamd saldo van lasten en baten

0

-1.000

-1.000

Af: storting reserve herhuisvesting Bij: onttrekking algemene reserve Bij: onttrekking reserve herpositionering Geraamd resultaat

0 0 0 0

0 1.000 0 0

0 1.000 0 0

Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Totaal baten

Vastgesteld door het algemeen bestuur van Baanbrekers in de openbare vergadering van 9 februari 2026. Het bestuur voornoemd,

A. van Oudheusden Secretaris

Actualisatie begroting 2026

S. Mandemakers Voorzitter

13

2.5 (Nieuwe) investeringen A. Overlopende goedgekeurde investeringskredieten Niet afgeronde investeringskredieten vanuit 2025 en eerdere jaren lopen door naar 2026. In de jaarrekening 2025 wordt vastgelegd welke lopende en reeds geaccordeerde investeringen doorlopen naar het boekjaar 2026. B. Aanvraag nieuwe investering Bij de primaire begroting 2026 en nu ook bij de actualisatie van de begroting 2026 zijn voor het boekjaar geen nieuwe investeringskredieten opgevoerd. Nieuwe investeringen worden overeenkomstig de financiële verordening in de tussentijdse (bestuur)rapportages opgenomen.

14

2.6 Gemeentelijke bijdragen De bijstelling van de ramingen van de baten en lasten resulteert in geen aanpassing van de gemeentelijke bijdragen. De verschillende budgetten per gemeente zijn als volgt: Heusden

Loon op Zand

Waalwijk

Baanbrekers

5.947.838 12.816.927 424.137 3.693.261 22.882.163

3.099.514 5.219.221 183.918 3.083.987 11.586.640

6.576.648 18.169.327 465.424 5.767.008 30.978.407

15.624.000 36.205.475 1.073.479 12.544.256 65.447.210

Transformatiemiddelen

50.465

20.780

260.748

331.993

Indicatieve budgetten Bijzondere bijstand

1.233.047

603.484

1.923.414

3.759.945

Vaste budgetten Gemeentelijke bijdragen Gebundelde uitkering (BUIG) Participatiebudget WsW rijksvergoeding Totaal

Het verloop van de gemeentelijke bijdragen dat wordt berekend op basis van de inwoneraantallen is als volgt: Begroting 2026 5.947.838 3.099.514 6.576.648 15.624.000

Gemeente Heusden Loon op Zand Waalwijk Totaal

Bijstelling 0 0 0 -

Actualisatie begroting 2026 5.947.838 3.099.514 6.576.648 15.624.000

Deze verdeling is tot stand gekomen op basis van de navolgende (voorlopige) inwoneraantallen: Gemeente Heusden Loon op Zand Waalwijk Totaal

Aantal inwoners per 0101-2025*

Procentuele verdeling

46.339 24.148 51.238 121.725

38,07% 19,84% 42,09% 100%

* Bij de eindafrekening over 2026 zullen de werkelijke aantallen inwoners per 1 januari 2026 worden gehanteerd.

Actualisatie begroting 2026

15

2.7 Mutaties reserves en voorzieningen Reserve vernieuwbouw (herhuisvesting) De reserve vernieuwbouw is ingesteld om de mutaties, die direct het gevolg zijn van de uitvoering van de vernieuwbouw, bij elkaar te houden om in 2026 het totaal van de posten af te kunnen boeken van de investering in de nieuwbouw. Hiermee worden fluctuaties in de jaarlijkse exploitatiekosten voorkomen. Het gaat daarbij om de volgende kosten/ baten: 2021: eenmalige vrijval van de opgebouwde onderhoudsvoorziening gebouwen; 2021: eenmalig te nemen verlies als gevolg van afwaardering boekwaarde gebouw 1; 2022 t/m 2025: voordelen als gevolg van besparingen op afschrijvingskosten gebouw 1; 2022 t/m 2025: voordelen als gevolg besparing stortingen in onderhoudsvoorziening; 2026: boekwinst verkoop gebouwen 2, 3 en 4. Voor 2026 betekent dit: De mutaties in 2021 t/m 2025 resulteren in een stand per 1-1-2026 van: Mutaties 2026 Geraamde stand van de reserve per 31-12-2026

€ 1.491.440 € -1.491.440 €0

In 2026 zal de boekwinst van de verkoop gebouwen 2, 3 en 4 hier nog aan toegevoegd worden. Het totaal opgebouwde bedrag zal in 2026 worden ingezet ter dekking van een deel van de bruto investering. Reserve herpositionering De reserve herpositionering is in 2025 geheel afgewikkeld. Algemene reserve Zoals toegelicht in paragraaf 2.2 wordt in 2026 de algemene reserve voor € 1.000.000 benut om de daling in het BUIG-saldo op te vangen. Per eind 2026 dient de algemene reserve weer aangevuld te zijn tot € 1.200.000. Voorziening groot onderhoud vanaf 2026 Na ingebruikname van het nieuwe pand wordt vanaf 2026 een nieuwe voorziening gevormd. Begin 2025 is daarvoor een Duurzaam Meerjaren onderhoudsplan opgesteld. De dotatie in 2026 bedraagt € 147.000. Voorziening exploitatietekorten Ruelong BV Deze voorziening is per 1 januari 2026 niet meer van toepassing na het opnemen van de activiteiten groen, schoonmaak en toezicht binnen Baanbrekers.

16

2.8 Formatie & bezetting Baanbrekers, formatie en bezetting niet gesubsidieerd eigen personeel (in fte's) Formatie o.b.v. Begroting 2025

Formatie o.b.v. Begroting 2026

Re-integratie, Participatie & Inkomen

94,9

94,4

Leren & Werken

50,3

51,9

B&C, incl. directie

49,9

49,2

Totaal

195,1

195,5

De beperkte stijging van 0,4 fte is het gevolg van frictie aanpassingen.

Actualisatie begroting 2026

17

2.9 Indicatieve meerjarenraming Onderstaand is een indicatieve weergave opgenomen van de wijze waarop de mutaties in de actualisatie begroting 2026 doorwerken in de gemeentelijke bijdrage volgens de meerjarenraming 2027 – 2029. Enkel materiële ontwikkelingen uit de actualisatie begroting 2026 zijn in deze indicatieve meerjarenraming verwerkt. Bij de ontwerpbegroting 2027 volgt zoals gebruikelijk een meerjarenraming volgens een integrale aanpak. Indicatieve weergave mutaties gemeentelijke bijdrage 2026 in meerjaren raming 2027 - 2029 Bedragen x € 1.000

Gemeentelijke bijdrage 2026 o.b.v. ontwerp begroting

Act.2026

2027

2028

2029

2.425

15.624

Mutaties 2026: -BUIG-uitkeringen

2.425

2.425

2.425

-BUIG LKS-lasten

268

268

268

268

-BUIG-inkomsten

-1.180

-1.180

-1.180

-1.180

-245

-245

-245

-245

-1.000

0

0

0

-Participatiebudget -BUIG-uitkeringen, BUIG-inkomsten en Participatiebudget via Algemene reserve -Gesubsidieerd personeel

1.064

1.064

1.064

1.064

-Wsw-Rijksvergoeding

-1.862

-1.862

-1.862

-1.862

-Fidant (loonkosten en LKS)

600

600

600

600

-Niet-gesubsidieerd personeel

404

404

404

404

-RVU-dotatie gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel

251

251

251

251

-1.051

-1.051

-1.051

-1.051

-Transformatiemiddelen 2026

-332

-331

-341

-351

-Inzet transformatiemiddelen 2026

332

331

341

351

-Bijzondere bijstand

0

0

0

0

-Leesbaarheid brieven

150

0

0

0

-Mutatie inkomensdebiteuren/voorziening inkomensdebiteuren

260

260

260

260

-ICT kosten

126

9

9

9

-Onderhoudskosten

27

27

27

27

-Omzet

-Accountant en advies

23

0

0

0

-Deelneming Ruelong

-831

-831

-831

-831

-DVO Ruelong

550

550

550

550

-Overig

21

0

0

0

-689

-689

-689

0

0

0

Nog te realiseren taakstelling Gemeentelijke bijdrage begroting 2026 en mutatie gemeentelijke bijdrage 2027 tm 2029 S=structureel, I=incidenteel A=autonoom, B=beïnvloedbaar

15.624