RVS Jaarstukken 2020 juli Corsanr 21.202744

INT

AAN DE RAAD Agenda: 8-7-2021 Franeker, 22-6-2021

Onderwerp Jaarstukken 2020 Portefeuillehouder Wethouder C.M. de Pee Auteur t.osinga@waadhoeke.nl Samenvatting De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het derde jaar van Waadhoeke is afgesloten met een positief saldo van € 1,2 miljoen. In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het uitgevoerde beleid en over de financiële afwijkingen t.o.v. de begroting. Tevens wordt een voorstel gedaan om het resultaat te bestemmen. De accountant heeft de controleverklaring nog niet afgegeven. Voorstel 1. de Jaarstukken 2020 vast te stellen; 2. de overschrijdingen op de programma's alsnog te autoriseren; 3. na van de Jaarstukken 2020 het resultaat als volgt te bestemmen: - € 227.539 toe te voegen aan de Coronareserve; - € 301.000 over te hevelen naar 2021 en toe te voegen aan de budgetten fysiek domein; - € 649.074 toe te voegen aan de Algemene Reserve.

*21.202744* 21.202744

1/6

INT

Inleiding Het college van burgemeester en wethouders legt met de jaarstukken verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en over de financiële afwijkingen t.o.v. de begroting 2020. De bestuurlijke afhandeling van de jaarstukken bestaat uit de volgende stappen: het college van Burgemeester en Wethouders behandelt in de betreffende vergadering de jaarstukken, met inbegrip van de jaarrekening, stelt de jaarstukken daarmee vervolgens op. Op dat moment ontstaan formeel de jaarstukken. De gemeenteraad behandelt vervolgens de jaarstukken en stelt deze vast. Mochten in de periode tot de vaststelling van de jaarrekening omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, dan moet een dergelijke aanpassing nog worden gemaakt. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven, nadat duidelijkheid is ontstaan over de balanswaardering van één van de grondexploitaties. Concreet betekent dit, dat als de transactie niet doorgaat de accountant een verklaring met beperking zal afgeven. Beoogd (meetbaar) effect Door vaststelling worden de leden van het college ontlast van de verantwoordelijkheid voor het financieel beleid dat in de jaarstukken is verantwoord. Motivering Argumenten 1.1 Het vaststellen van de jaarstukken is de bevoegdheid van de Raad. De jaarstukken zijn samengesteld uit het jaarverslag en de jaarrekening.

Eén van de mogelijkheden om te controleren of er een juist financieel beleid is gevoerd is het toetsen van de jaarrekening. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet is dit een bevoegdheid die nadrukkelijk is voorbehouden aan de Raad. 1.2 De controleverklaring van de accountant is pas na 1 juli beschikbaar. De reden voor het uitstel is onder “Vervolg” toegelicht. Voor de inhoud van de Jaarstukken heeft dit geen gevolgen. De jaarstukken dienen uiterlijk 15 juli bij de provincie Fryslân te liggen. 1.3 De controleverklaring en het Rapport van bevindingen worden separaat nageleverd. De op grond van artikel 213 van de gemeentewet vereiste controleverklaring met het verslag van bevindingen worden na vaststelling in het college aan de raad aangeboden. 2.1 De overschrijding dient alsnog door de raad geautoriseerd te worden. Het betreft een overschrijding op de programma’s 1, 4, 6 en 9, en een overschrijding op het krediet Huisvesting Waadhoeke. De overschrijdingen passen binnen het beleid van de Gemeente Waadhoeke. Zie toelichting onder Financiën. 3.1 De Raad dient een bestemming aan het resultaat te geven. De jaarstukken 2020 leveren een positief resultaat van € 1.177.613. Het voorstel is deze als volgt te bestemmen:  € 227.539 toe te voegen aan de Coronareserve: dit betreft de compensatie vanuit de 2/6

INT

 

decembercirculaire van het gemeentefonds; € 301.000 over te hevelen naar 2021 en toe te voegen aan de budgetten fysiek domein: dit betreft uitgesteld onderhoud; € 649.074 toe te voegen aan de Algemene Reserve: met deze toevoeging houden we de AR op peil.

Kanttekeningen n.v.t. Analyse In de jaarstukken is een analyse opgenomen van het resultaat. Alternatieven n.v.t. Vervolg Vaststelling van de jaarstukken door de Raad pas mogelijk na 1 juli 2021 Ten aanzien van Waddenglas is er sprake van een voorwaardelijke verkoop, waarbij de koper tot 1 juli over kan gaan tot het annuleren van de koop. Aangezien het onherroepelijk worden van de verkoop in relatie tot de balanswaardering belangrijke controleinformatie is, moet HZG met het afgeven van de controleverklaring wachten op het beschikbaar komen van deze informatie. Concreet betekent dit, dat HZG niet voor 1 juli 2021 de controleverklaring kan afgeven. De beroepsregels geven namelijk aan dat als de accountant weet dat er “binnen redelijke termijn” belangrijke en relevante controle informatie beschikbaar komt, hij daarop moet wachten om deze informatie te kunnen meewegen in zijn oordeelsvorming. De controleverklaring en het Rapport van bevindingen van de accountant worden nagezonden. Concreet betekent dit, dat als de transactie niet doorgaat de accountant een verklaring met beperking zal afgeven. Gaat de transactie wel door dan wordt het een goedkeurende controleverklaring. Inwonersparticipatie n.v.t. Communicatie De jaarstukken 2020 zijn openbaar met plaatsing op de website van de gemeenteraad van Waadhoeke. Er is een persbericht uitgegeven.

Daarnaast volgt publicatie via de website Officielebekendmakingen.nl.

3/6

INT

Financiën De begrotingsoverschrijdingen zijn in onderstaande tabellen opgenomen en toegelicht Programma

Bedrag x€ 1.000

Toelichting

1 Bestuur en ondersteuning

324

4 Economie

631

6 Sport, cultuur en recreatie 9 VHROSV

58

De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten voor de aanvulling van de voorziening pensioenen wethouders van afgerond € 250.000. Dit zijn verplichte uitgaven, want de voorziening dient op peil te zijn. De aanvullende storting is niet begroot, maar past binnen het gemeentelijke beleid en de voorschriften. Daarnaast speelt de afronding van het project ICT Waadhoeke van afgerond € 62.500, waar een onttrekking uit de reserve Herindeling van gelijke omvang tegenover staat, per saldo budgettair neutraal. De overschrijding komt voor afgerond € 760.000 door de lasten grondexploitaties, die volgens de gebruikelijke werkwijze neutraal in de begroting staan (relatie Voorraden op de balans). Bij de overige posten is onderuitputting vanwege Corona. De uitgaven op programma 6 worden veroorzaakt door hogere lasten onderhoud groen dan geraamd. De overschrijding komt voor afgerond € 778.000 door de lasten grondexploitaties, die volgens de gebruikelijke werkwijze neutraal in de begroting staan (relatie Voorraden op de balans). De overige overschrijding wordt veroorzaakt door de hogere subsidies Dorpen & Wijkenregeling dan begroot. Deze hogere uitgave correspondeert met een hogere onttrekking aan de reserves van gelijke omvang, per saldo neutraal.

919

Investeringskrediet Bedrag x€ 1.000

Huisvesting Waadhoeke

57

Toelichting

Op het investeringskrediet Huisvesting Waadhoeke is de overschrijding van € 57.000 ontstaan op het onderdeel terreininrichting. Dit was het laatste onderdeel van het project Huisvesting Waadhoeke.

Er zijn geen concrete structurele effecten vanuit deze jaarrekening. Juridisch kader Gemeentewet en BBV.

4/6

INT

Bijlagen Bijlage 1: Jaarstukken 2020 (Corsanummer: 21.201808)

Burgemeester en wethouders van Waadhoeke

, burgemeester

, secretaris

5/6

INT

NR.: 21.202744 De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 226-2021;

BESLUIT

1. de Jaarstukken 2020 vast te stellen; 2. de overschrijdingen op de programma's alsnog te autoriseren; 3. na van de Jaarstukken 2020 het resultaat als volgt te bestemmen: - € 227.539 toe te voegen aan de Coronareserve; - € 301.000 over te hevelen naar 2021 en toe te voegen aan de budgetten fysiek domein; - € 649.074 toe te voegen aan de Algemene Reserve.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 8-7-2021,

{{Signer2}}

, voorzitter

Signed By: Waanders, M.C.M. <m.waanders@waadhoeke.nl> 13/07/2021 18:42:19 CEST ID: 01f76269-818e-44f0-94b9-f379f8818c6b Auth: Scribble

{{Signer1}}

, griffier

Signed By: Lyklema, Tinco <t.lyklema@waadhoeke.nl> 12/07/2021 17:32:44 CEST ID: 01f76269-818e-44f0-94b9-f379f8818c6b Auth: Scribble

Dit document is digitaal ondertekend.

6/6