RV Programmabegroting 2026

AAN DE RAAD

Datum behandeld in college Datum agendering Onderwerp Portefeuillehouder

13 oktober 2025

Samenvatting

De programmabegroting 2026 sluit met een positief saldo van € 20.521. De kadernota 2026-2029 is verwerkt. Het financiële meerjarenperspectief blijft zorgelijk.

13 november 2025 Programmabegroting 2026 M. van der Meer

Behandelend ambtenaar E-mailadres Telefoonnummer

Voorstel 1. De programmabegroting 2026 vast te stellen; 2. Het saldo van de begroting toe te voegen aan onvoorzien eenmalig; 3. De genoemde investeringskredieten beschikbaar te stellen.

T. Osinga-van der Zee t.osinga@waadhoeke.nl

Aanleiding Hierbij bieden wij u de programmabegroting voor 2026 aan, de laatste begroting van deze bestuursperiode. We hebben een stap gezet op weg naar een verbetering van het monitoren van het beleid aan de hand van beleidsindicatoren door de ‘Sustainable Development Goals’ (SDG’s) te gaan gebruiken. De uitgangspunten uit de kadernota zijn verwerkt in de programmabegroting. De drie amendementen, de ruimtebiedende maatregelen, de structurele en incidentele budgetaanvragen uit de kadernota voor 2026 zijn integraal verwerkt. Er is extra structurele ruimte ontstaan waardoor de ruimtebiedende maatregel om de OZB met 1% extra te verhogen kon vervallen. De specificatie van de ruimtebiedende maatregelen en de nieuwe budgetten is opgenomen in de bijlagen. Hiermee hebben we weer een flinke slag gemaakt met het financieel invullen van de ambities uit ons collegeprogramma "Sûn wurkje oan de takomst". Het meerjarenperspectief blijft zorgelijk, omdat de laatste jaarschijf negatief blijft. Daarnaast zijn er diverse ontwikkelingen die nog niet financieel vertaald zijn. Beoogd (meetbaar) effect Een begroting conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de uitgangspunten van het toezicht van de provincie Fryslân. Motivering Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van de raad.

De raad heeft het budgetrecht en daarmee de bevoegdheid om te bepalen welke middelen aan welke doeleinden besteed worden. Dit betreft de autorisatie- en allocatiefunctie. 2.1 Dit is overeenkomstig de werkwijze van vorig jaar. De post onvoorzien eenmalig geeft ruimte voor het dekken van incidentele lasten in 2026, waardoor niet meteen een beroep gedaan hoeft te worden op de algemene reserve. Daarmee komt het saldo van de begroting 2026 op 0. Dit besluit wordt verwerkt in de eerste begrotingswijziging 2026. 3.1 De raad is bevoegd tot het beschikbaar stellen van investeringskredieten. Het betreft de volgende investeringskredieten: - € 175.000 Vervanging apparatuur raadszaal - € 223.000 Vervanging openbare verlichting - € 198.000 Parkeren sportvelden Froubuurt - € 180.000 Vervanging parkeerautomaten Franeker - € 673.400 Verkeerssituatie Berltsum - € 227.943 Damwand Winsum - € 585.622 Damwanden Dronrijp. De investeringskredieten vloeien voort uit de beheerplannen, en de kadernota 2026-2029. De bijbehorende dekking, in de vorm van kapitaallasten, reserve of voorziening, is verwerkt in de

2

| Programmabegroting 2026

voorliggende begroting en meerjarenperspectief. Voor deze projecten wordt géén afzonderlijk voorstel meer aan de raad voorgelegd (tenzij het krediet niet toereikend blijkt te zijn). De overige investeringskredieten die in het investeringsprogramma staan worden via afzonderlijke raadsvoorstellen aan u voorgelegd. Kanttekeningen/risico’s 1.1 Het effect van de septembercirculaire is nog niet verwerkt. De septembercirculaire is te laat gepubliceerd om nog in deze begroting verwerkt te kunnen worden. U bent op 29 oktober, zoals gebruikelijk, met een raadsmemo nader geïnformeerd over het effect van de septembercirculaire. Onder Financiën is het effect op de meerjarenraming zichtbaar gemaakt. Alternatieven Niet vaststellen betekent dat de wettelijke indieningstermijn niet kan worden gehaald, waardoor het toezicht van de provincie wijzigt. Het saldo niet toevoegen aan onvoorzien incidenteel is een optie, echter daarmee blijft de ruimte buiten de reguliere dekkingsmogelijkheden. Niet vaststellen van de investeringskredieten betekent dat deze besluitvorming op een ander tijdstip komt. Overigens ligt aan de voorgestelde kredieten eerdere besluitvorming ten grondslag. Vervolg De begroting dient uiterlijk 15 november 2025 te zijn vastgesteld. Dit is de uiterste indieningsdatum bij het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Fryslân.

Door middel van bestuursrapportages vindt de evaluatie van de begrotingsuitvoering plaats. Het eindresultaat komt tot uitdrukking in de jaarrekening. Participatie Externe participatie is niet aan de orde bij een planning&control-document. Intern heeft afstemming plaatsgevonden. Financiën Het financieel meerjarenperspectief is als volgt: Bedragen x € 1.000

2026

Meerjarenperspectief programmabegroting 2026

21

2027 2.445

2028 482

2029 -1.304

Daarnaast dient het meerjarenperspectief nader uitgewerkt te worden naar structureel begrotingsevenwicht. Dit betekent dat structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De begroting moet structureel en reëel in evenwicht zijn. Deze beoordeling wordt gemaakt met behulp van het volgende overzicht: uit het geraamde resultaat worden de incidentele lasten en baten gehaald waarna het structurele resultaat of begrotingssaldo zichtbaar wordt.

3

| Programmabegroting 2026

Structureel begrotingssaldo (x € 1.000) Lasten exclusief mutaties reserves Baten exlusief mutaties reserves Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves Geraamd resultaat Incidentele lasten incl incidentele toevoegingen reserves Incidentele baten incl incidentele onttrekkingen reserves Structureel begrotingssaldo

2026 -174.632 175.148 516 -2.444 1.949 21 -7.627 4.066 3.582

2027 -170.668 173.484 2.816 -1.200 830 2.445 -2.408 1.208 3.645

Na verwerking van de septembercirculaire 2025 is het beeld als volgt: Bedragen x € 1.000 2026 2027 Meerjarenperspectief programmabegroting 2026 21 2.445 Effect septembercirculaire 2025 65 -42 Bijgewerkt meerjarenperspectief 85 2.404

2028 -170.168 171.175 1.007 -1.200 675 482 -2.229 1.029 1.682

2029 -173.407 171.716 -1.692 0 388 -1.304 -314 314 -1.304

2028

2029 -1.304 -229 -1.532

482 -102 379

In het raadsmemo septembercirculaire staat de inhoudelijke toelichting op de effecten. De stand van de algemene reserve ultimo 2026 komt uit op afgerond € 17.227.000. De risiconorm in de voorliggende begroting is bepaald op € 17.200.000. Bijlagen Bijlage 1: Programmabegroting 2026

Burgemeester en wethouders van Waadhoeke

, burgemeester

, secretaris

4

| Programmabegroting 2026

NR.: 2025-238467 De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 13 oktober 2025;

BESLUIT 1. De programmabegroting 2026 vast te stellen; 2. Het saldo van de begroting toe te voegen aan onvoorzien eenmalig; 3. De genoemde investeringskredieten beschikbaar te stellen.

{} Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 13 november 2025,

Signed By: van de Nadort, N.A. 13/11/2025 22:15:29 CET ID: 2cf3094b-9a87-4268-9854-d2bd7a8816ce

{{Signer2}}

, voorzitter

Auth: Scribble

{{Signer1}}

Signed By: Lyklema, Tinco 13/11/2025 22:14:59 CET

, griffier

ID: 2cf3094b-9a87-4268-9854-d2bd7a8816ce Auth: Scribble

5

| Programmabegroting 2026

Dit document is digitaal ondertekend.

6

| Programmabegroting 2026