RV Programmabegroting 2025

AAN DE RAAD

Datum behandeld in college Datum agendering Onderwerp Portefeuillehouder

15 oktober 2024

Samenvatting

De programmabegroting 2025 sluit met een positief saldo van € 92.000. De kadernota 2025-2028 is verwerkt. Er is extra structurele ruimte ontstaan die is ingevuld met structurele budgetaanvragen uit de kadernota die op dat moment nog niet toegekend konden worden. Het financiële meerjarenperspectief blijft positief.

7 november 2024 Programmabegroting 2025 M. van der Meer

Behandelend ambtenaar E-mailadres Telefoonnummer

Voorstel 1. De programmabegroting 2025 vast te stellen; 2. Het saldo van de begroting toe te voegen aan onvoorzien eenmalig; 3. De genoemde investeringskredieten beschikbaar te stellen.

T. Osinga-van der Zee t.osinga@waadhoeke.nl

Aanleiding De uitgangspunten uit de kadernota zijn verwerkt in de programmabegroting. De structurele en incidentele budgetaanvragen uit de kadernota voor 2025 zijn integraal in deze programmabegroting verwerkt. Er is extra structurele ruimte ontstaan die is ingevuld met structurele budgetaanvragen uit de kadernota die op dat moment nog niet toegekend konden worden. De specificatie van deze nieuwe budgetten is opgenomen in bijlage 6.4. Hiermee hebben we weer een flinke slag gemaakt met het financieel invullen van de ambities uit ons collegeprogramma "Sûn wurkje oan de takomst". Het meerjarenperspectief in de begroting is gebaseerd op de meicirculaire 2024. Het meerjarenperspectief blijft positief. Beoogd (meetbaar) effect Een begroting conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de uitgangspunten van het toezicht van de provincie Fryslân. Motivering Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van de raad. De raad heeft het budgetrecht en daarmee de bevoegdheid om te bepalen welke middelen aan welke doeleinden besteed worden. Dit betreft de autorisatie- en allocatiefunctie. 2.1 Het saldo van de begroting kan in meerjarenperspectief niet volledig structureel ingezet worden.. Er moet gekeken worden naar de laagste jaarschijf in het meerjarenperspectief. 2.2 Dit is overeenkomstig de werkwijze van vorig jaar.

De post onvoorzien eenmalig geeft ruimte voor het dekken van incidentele lasten in 2025, waardoor niet meteen een beroep gedaan hoeft te worden op de algemene reserve. Daarmee komt het saldo van de begroting 2025 op 0. Dit besluit wordt verwerkt in de eerste begrotingswijziging 2025. 3.1 De raad is bevoegd tot het beschikbaar stellen van investeringskredieten. Het betreft de volgende investeringskredieten: - € 300.000 Vervanging kolkenzuiger - € 223.000 Vervanging openbare verlichting - € 400.000 Verlichting binnenstad - € 414.422 Brug Dyksterhuzen 8/Sylsleat bij Bitgummole - € 161.150 Brug Bloemketerp 6/Schalsumervaart Franeker - € 257.041 Brug Salverdaweg Franeker. De investeringskredieten vloeien voort uit de beheerplannen, en de kadernota 2025-2028. De bijbehorende dekking, in de vorm van kapitaallasten, reserve of voorziening, is verwerkt in de voorliggende begroting en meerjarenperspectief. Voor deze projecten wordt géén afzonderlijk voorstel meer aan de raad voorgelegd (tenzij het krediet niet toereikend blijkt te zijn). De overige investeringskredieten die in het investeringsprogramma staan (voor vervanging tractie, riolering en klimaatmaatregelen) worden via afzonderlijke raadsvoorstellen aan u voorgelegd.

2

| Programmabegroting 2025

Kanttekeningen/risico’s 1.1 Het effect van de septembercirculaire is nog niet verwerkt. De septembercirculaire is te laat gepubliceerd om nog in deze begroting verwerkt te kunnen worden. Inmiddels bent u via een raadsmemo geïnformeerd over het effect van de septembercirculaire. Onder Financiën is het effect op de meerjarenraming zichtbaar gemaakt. 1.2 De budgetaanvraag voor het project Saskia en Rembrand wordt nog in 2024 aan u voorgelegd. Tijdens de vergadering van 18 juli 2024 heeft de gemeenteraad unaniem ingestemd met het amendement hierover en daarmee de wens uitgesproken de budgetaanvraag voor de fase ‘kwartiermaken’ Rembrandt en Saskia Experience (€75.000) te honoreren. Alternatieven Niet vaststellen betekent dat de wettelijke indieningstermijn niet kan worden gehaald, waardoor het toezicht van de provincie wijzigt. Het saldo niet toevoegen aan onvoorzien incidenteel is een optie, echter daarmee blijf de ruimte buiten de reguliere dekkingsmogelijkheden. Niet vaststellen van de investeringskredieten betekent dat deze besluitvorming op een ander tijdstip komt. Overigens ligt aan de voorgestelde kredieten eerdere besluitvorming ten grondslag. Vervolg De begroting dient uiterlijk 15 november 2024 te zijn vastgesteld. Dit is de uiterste indieningsdatum bij het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Fryslân.

Door middel van bestuursrapportages vindt de evaluatie van de begrotingsuitvoering plaats. Het eindresultaat komt tot uitdrukking in de jaarrekening. Participatie Niet van toepassing. Financiën Het financieel meerjarenperspectief is als volgt: bedragen x € 1.000

2025

2026 92

Meerjarenperspectief programmabegroting 2025

2027

277

2028

437

68

Daarnaast dient het meerjarenperspectief nader uitgewerkt te worden naar structureel begrotingsevenwicht. Dit betekent dat structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De begroting moet structureel en reëel in evenwicht zijn. Deze beoordeling wordt gemaakt met behulp van het onderstaand overzicht: uit het geraamde resultaat worden de incidentele lasten en baten gehaald waarna het structurele resultaat of begrotingssaldo zichtbaar wordt. Begrotingssaldo / resultaat (€ x 1.000) Sa l do ba ten en l a s ten Toevoegi ngen en onttrekki ngen a a n res erves Begrotingssaldo na bestemming Wa a rva n i nci dentel e l a s ten Wa a rva n i nci dentel e ba ten Structureel begrotingssaldo

3

2025 3.110 -3.018 92 -6.431 1.001 5.522

2026 -196 473 277 -1.024 1.024 277

| Programmabegroting 2025

2027 15 422 437 -789 789 437

2028 -344 412 68 -755 755 68

Na verwerking van de septembercirculaire 2024 is het beeld als volgt: bedragen x € 1.000

2025

Meerjarenperspectief programmabegroting 2025 Effect septembercirculaire 2024 Bijgewerkt meerjarenperspectief

2026

92 853 945

277 764 1.041

2027

2028

437 705 1.142

68 450 518

De stand van de algemene reserve ultimo 2025 komt uit op € 18.177.000. Bij deze berekening is de beginstand gebaseerd op het saldo t/m de 7e begrotingswijziging 2024. In de 8e begrotingswijziging is een onttrekking van afgerond € 1.611.000 opgenomen. Na verwerking van deze mutatie komt de geprognosticeerde stand uit op € 16.566.000. De risiconorm in de voorliggende begroting is bepaald op € 16.400.000. Bijlagen Bijlage 1: Programmabegroting 2025 Burgemeester en wethouders van Waadhoeke

, burgemeester

, secretaris

4

| Programmabegroting 2025

NR.: 2024-215033 De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 15 oktober 2024; BESLUIT 1. De programmabegroting 2025 vast te stellen; 2. Het saldo van de begroting toe te voegen aan onvoorzien eenmalig; 3. De genoemde investeringskredieten beschikbaar te stellen. {}

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 7 november 2024,

{{Signer2}}

, voorzitter

Signed By: Waanders, Marga <m.waanders@waadhoeke.nl> 11/11/2024 16:28:04 CET ID: f768597d-9964-4511-89b3-e9e8b009985b Auth: Scribble

{{Signer1}}

, griffier

Signed By: Lyklema, Tinco <t.lyklema@waadhoeke.nl> 11/11/2024 14:22:47 CET ID: f768597d-9964-4511-89b3-e9e8b009985b Auth: Scribble

Dit document is digitaal ondertekend.

5

| Programmabegroting 2025