RV Jaarstukken 2024 De Dienst

AAN DE RAAD

Datum behandeld in college Datum agendering

23 september 2025

Onderwerp Portefeuillehouder

Jaarstukken 2024 De Dienst M. van der Meer

Samenvatting

De uitvoering van de Wmo, Jeugdwet en Participatiewet (e.a.) is door het college gedelegeerd aan De Dienst via een gemeenschappelijke regeling (GR De Dienst). Het bestuur van De Dienst stelt zelf de p&c-documenten vast. Op grond van de gemeenschappelijke regeling (artikel 17) worden de jaarstukken ter kennisname aangeboden aan de raad. Dit voorstel bevat de analyse van de jaarstukken van De Dienst in samenhang met de p&c-stukken van Waadhoeke.

16 oktober 2025

Behandelend ambtenaar E-mailadres Telefoonnummer

T. Rodenhuis t.rodenhuis@waadhoeke.n l

Voorstel 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 van De Dienst Noardwest Fryslân.

Aanleiding Bijgaand treft u aan de Jaarstukken 2024 (te weten: Jaarverslag, Jaarrekening, rapportage Sociaal Domein (SD) Waadhoeke en Aanbiedingsbrief) van de Gemeenschappelijke Regeling Dienst Noardwest Fryslân, hierna De Dienst. De stukken zijn ter kennisname voor de gemeenteraad. De controleverklaring is bijgevoegd evenals een samenvatting van beleidsdoelen en resultaten voor de verschillende programma's en de bedrijfsvoering. De analyse van de afwijkingen zoals De Dienst nu in haar jaarstukken heeft opgenomen is al verwerkt in de jaarstukken 2024 van Waadhoeke met het opnemen van de voorlopige cijfers 2024 van De Dienst. Beoogd (meetbaar) effect De raad is op de hoogte van de Jaarstukken 2024 en het definitieve resultaat. Motivering 1.1 Er is geen besluitvorming door de deelnemende gemeente vereist. De jaarstukken zijn op 9 juli 2025 vastgesteld in het bestuur van De Dienst NWF. 1.2 De accountant heeft een goedkeurende verklaring verstrekt. De controleverklaring is toegevoegd als bijlage 4. 1.3 Hiermee wordt voldaan aan artikel 17 lid I van de Gemeenschappelijke regeling. In artikel 17 van de Gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat jaarrekening wordt verzonden aan de raad. Kanttekeningen/risico’s Geen. Alternatieven Een alternatief is dat de stukken zonder duiding van het college aan de raad worden doorgestuurd. Vervolg N.v.t.

Participatie De Dienst stemt gedurende het p&c – proces af met de deelnemende gemeenten. Financiën De Jaarstukken 2025 van De Dienst hebben een negatief effect voor Waadhoeke van € 401.504. Dit effect is ten opzicht van de voorlopige cijfers 2024 van De Dienst, die al in de jaarstukken 2024 van Waadhoeke zijn verwerkt. In onderstaande tabel zijn de verschillen t.o.v. onze jaarstukken 2024 zichtbaar gemaakt. Het nadelig effect wordt met name veroorzaakt door een nadeel op de kosten jeugd en op de kosten bedrijfsvoering. Bij de overige programma’s blijkt dat de voorlopige cijfers de werkelijkheid heel dicht hebben benaderd.

2

| Jaarstukken 2024 De Dienst

De afwijking bij de kosten jeugd wordt verklaard door afrekeningen die zijn binnengekomen van SDF. Dit zijn afrekeningen van O3M (zorgcombinatie van verblijf, dagbesteding en vrije tijd) en de gecertificeerde instellingen. De afwijking bij de kosten bedrijfsvoering wordt veroorzaakt door de dotatie aan de voorziening Bovenwettelijk Verlof. Op basis van recente uitspraken van de commissie BBV heeft De Dienst beoordeeld dat het bovenwettelijke verlofsaldo niet uniform is, omdat de omvang zowel per jaar als per medewerker kan verschillen. Daarom heeft De Dienst hiervoor een voorziening getroffen. (Dit past bij het uitgangspunt van de Commissie BBV dat uniformiteit alleen bij grotere organisaties voorkomt). Jaarstukken 2024 Waadhoeke (voorlopige cijfers 2024 Dienst) 16.834.720 2.258.953 1.762.684 10.631.463 17.844.086 6.699.000 56.030.906

Definitieve jaarstukken 2024 Dienst 16.826.980 2.258.953 1.762.648 10.702.104 18.001.345 6.880.380 56.432.410

Verschil 7.740 0 36 -70.641 -157.259 -181.380 -401.504

Incidenteel: Energietoeslag Opvang Oekraïners Uitvoeringslasten TOZO

5.045 180.951 1.458

5.045 180.951 -5

0 0 1.463

Per saldo

56.218.358

56.618.401

-400.043

Inkomen Participatie Armoedebestrijding Wmo Jeugd Bedrijfsvoering

In Berap II zal worden voorgesteld het saldo (na verrekening balanspost inburgering) te onttrekken aan de reserve sociaal domein. De stand van de reserve sociaal domein na de 8e begrotingswijziging is afgerond € 3 miljoen. Bijlagen Bijlage 1: Jaarverslag en Jaarrekening 2024 Dienst NWF getekende versie Bijlage 2: Rapportage SD Waadhoeke 2024 Bijlage 3: Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2024 Dienst Bijlage 4: Controleverklaring Burgemeester en wethouders van Waadhoeke

, burgemeester

3

| Jaarstukken 2024 De Dienst

, secretaris

4

| Jaarstukken 2024 De Dienst

NR.: 2025-223051 De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 23 september 2025;

BESLUIT 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 van De Dienst Noardwest Fryslân. }

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 16 oktober 2025,

{{Signer2}}

{{Signer1}}

Dit document is digitaal ondertekend.

5

| Jaarstukken 2024 De Dienst

, voorzitter

, griffier