RV Jaarrekening 2024 GR F-W

AAN DE RAAD

Datum behandeld in college Datum agendering

23 september 2025

Onderwerp Portefeuillehouder

Jaarrekening 2024 GR F-W M. van der Meer

Samenvatting

Op 10 juli 2025 heeft het Algemeen Bestuur (AB) van de GR Fryslân-West de jaarrekening 2024 GR vastgesteld. Tevens is op 23 mei 2025 in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA) van NV Empatec de jaarrekening 2024 van NV Empatec vastgesteld. Met een korte toelichting van het college worden de stukken ter kennisgeving aangeboden aan de raad.

16 oktober 2025

Behandelend ambtenaar E-mailadres Telefoonnummer

T. Rodenhuis t.rodenhuis@waadhoeke.n l

Voorstel 1. De Jaarstukken 2024 van de GR Fryslân-West en de NV Empatec voor kennisgeving aan te nemen.

Aanleiding De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West (GR F-W) is een gemeenschappelijke regeling voor de taken op het gebied van gesubsidieerde arbeid. De deelnemende gemeenten (Harlingen, SúdwestFryslân, Waadhoeke en De Fryske Marren) zijn deelnemers in de GR F-W. De GR F-W is enig aandeelhouder van de NV Empatec. De NV Empatec is door de GR F-W aangewezen om de taken uit te voeren. Hoofdtaak is de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Daarnaast heeft de NV Empatec van de GR F-W de verantwoordelijkheid gekregen om het werkgeverschap in te richten (inclusief de werkplekken) voor personen met een indicatie voor Beschut Werk. Op 10 juli 2025 heeft het Algemeen Bestuur (AB) van de GR Fryslân-West de jaarrekening 2024 GR vastgesteld. Tevens is op 23 mei 2025 in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA) van NV Empatec de jaarrekening 2024 van NV Empatec vastgesteld. Beoogd (meetbaar) effect De jaarrekeningen 2024 GR Fryslân-West en NV Empatec ter kennisname voorleggen aan college en de raad. Motivering 1.1 De bevoegdheden van de raad zijn vastgelegd in de GR Fryslân-West Voor de vaststelling van de jaarrekening van de GR Fryslân-West geldt een mededelingsplicht aan de gemeenteraden (artikel 22, lid 4 GR F-W). Dit betekent dat het Dagelijks Bestuur (DB) doorgeeft (melding) aan de gemeenteraden dat het AB de jaarrekening heeft vastgesteld.

1.2 Positief resultaat jaarrekening GR De GR heeft het jaar 2024 afgesloten met een positief resultaat van € 1.291.000. Het Algemeen Bestuur heeft ingestemd met de jaarrekening 2024. Het resultaat over boekjaar 2024 ad. € 1.291.000 wordt voor € 250.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitiekosten conform de businesscase werkleerbedrijf, € 929.000 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven. Het restant ad. € 112.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 1.3 Voor de NV Empatec gelden andere afspraken De directie maakt de jaarrekening en het jaarverslag op. De jaarrekening wordt ondertekend door de directie en de Raad van Commissarissen. De Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA) stelt de jaarrekening vast. De NV heeft het jaar 2024 afgesloten met een negatief resultaat van € 285.000, in verband met incidentele kosten voor verduurzaming en transitie Werkleerbedrijf. Dit wordt gedekt uit de reserve duurzaamheid en reserve transitie werkleerbedrijf. De AvA heeft de jaarrekening 2024 van de NV vastgesteld. 1.4 Financiële ontvlechting NV en GR In de afgelopen jaren heeft er een financiële ontvlechting plaatsgevonden van de NV en GR. Hierover zijn nadere afspraken gemaakt tussen NV en GR over een kostenverdelingssystematiek in de begroting en overige noodzakelijke wijzigingen.

De ontvlechting heeft bijgedragen aan een verdere financiële transparantie, die ten goede komt aan een betere ‘governance’.

2

| Jaarrekening 2024 GR F-W

1.5 Kosten- en opbrengstenverdelingssystematiek Het uitgangspunt is dat de directe kosten en opbrengsten die samenhangen met de doelgroepen waarvoor NV Empatec is opgericht ten laste komen van de GR Fryslân-West. In de NV Empatec komt de directe omzet die het gevolg is van alle bedrijfsactiviteiten van NV Empatec, Pastiel en Wurkjouwer, de inkoopkosten van deze omzet en de kosten van kader/staf die wordt ingezet om de doelgroepen te begeleiden alsmede de overige kosten (direct en indirect) die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmatige aansturing om de producten en diensten te vervaardigen en verkopen van NV Empatec, Pastiel en Wurkjouwer. Kanttekeningen 1. Het positieve resultaat wordt mede veroorzaakt door een incidentele rijksbijdrage Onder het kopje Financiën wordt vermeld dat het positieve financiële resultaat 2024 onder meer een gevolg is van een incidentele bijdrage van het Rijk van € 0,9 miljoen. De daadwerkelijke bestemming van deze bijdrage wordt onderzocht binnen het visietraject. Ook dit wordt onder het kopje Financien toegelicht. Alternatieven Alternatief is om de jaarstukken zonder verdere toelichting ter kennisname door te sturen. Dat zou conform wet- en regelgeving zijn. Het college kiest er echter voor om de stukken met een begeleidend voorstel aan te bieden aan de raad, zodat eventuele bijzonderheden -mocht daar sprake van zijngemeld kunnen worden.

Vervolg De in het Algemeen Bestuur vastgestelde jaarrekening 2024 GR wordt bij de Provincie Fryslân ingediend. Participatie N.v.t. Financiën Resultaat GR Fryslân-West (tabel x € 1.000)

resultaat GR resultaat NV

Jaar Begroting Jaar 2023 2024 2024 1.669 257 1.291 656 284 -285*

geconsolideerd

2.325

541

1.006

*Het verlies binnen de NV is een gevolg van de geplande investeringen vanuit het duurzaamheidsplan en de transitie van het werkleerbedrijf. Voor deze uitgaven zijn eerder bestemmingsreserves gevormd, die nu worden ingezet. In 2024 is wederom een positief resultaat behaald voor de GR. Het resultaat is 1 miljoen hoger dan begroot. Het positieve resultaat ontstaat door de incidentele bijdrage voor de infrastructuur van

3

| Jaarrekening 2024 GR F-W

sociale ontwikkelbedrijven van 0,9 miljoen. Dit bedrag is door de gemeenten ontvangen van het rijk via het gemeentefonds. De GR heeft dit bedrag als vordering op de gemeenten opgenomen op de balans. Deze incidentele bijdrage is in een bestemmingsreserve opgenomen hangende het lopende visie traject (businesscase). Daarnaast zijn er rente baten 0,3 miljoen (niet begroot) en zijn de bedrijfskosten 0,1 miljoen lager dan begroot. De rijksbijdragen en loonkosten zijn per saldo 0,3 nadeliger uitgevallen. De rijksbijdragen en subsidies zijn hoger dan begroot als gevolg van hogere loon- en prijsindexaties WSW. De (loon)kosten zijn hoger als gevolg van de CAO loonsverhogingen en verhoging van het wettelijk minimumloon. De loonkosten voor de overige doelgroepen zijn vooral gestegen door de hogere instroom dan begroot, waar een extra opbrengst tegenover staat. Voor een nadere analyse van de exploitatie verwijzen wij naar de jaarrekening (bijlage 2). NB. Op basis van het recent vastgestelde beleid weerstandsvermogen voor de GR wordt € 280.000 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten, het bedrag van de algemene reserve boven de risiconorm van de GR. Dit betekent voor Waadhoeke een voordeel van afgerond € 59.000, wat in Berap II financieel wordt meegenomen. Bijlagen 1. bijlage 1-Aanbiedingsbrief provincie - jaarrekening 2024 GR F-W getekend 2. bijlage 2-GR Fryslan-West jaarstukken 2024 incl.

controleverklaring openbare versie 3. bijlage 3-Jaarverslag 2024 Empatec incl. controleverklaring openbare versie 4. bijlage 4-Nazending correctie tekst jaarrekening Burgemeester en wethouders van Waadhoeke

, burgemeester

, secretaris

4

| Jaarrekening 2024 GR F-W

NR.: 2025-223882 De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 23 september 2025;

BESLUIT 1. De Jaarstukken 2024 van de GR Fryslân-West en de NV Empatec voor kennisgeving aan te nemen.

{}

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 16 oktober 2025,

{{Signer2}}

{{Signer1}}

5

| Jaarrekening 2024 GR F-W

, voorzitter

, griffier

Dit document is digitaal ondertekend.

6

| Jaarrekening 2024 GR F-W