RV Adviesnota Raad

AAN DE RAAD

Datum behandeld in college Datum agendering Onderwerp

Portefeuillehouder

7 mei 2024 6 juni 2024 Jaarstukken 2023 en concept Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 Recreatieschap Marrekrite M. van der Meer

Behandelend ambtenaar E-mailadres Telefoonnummer

N. Nicolai n.nicolai@waadhoeke.nl

Samenvatting Voorstel 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023, ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van Recreatieschap Marrekrite. 2. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028.

Aanleiding De gemeente Waadhoeke is lid van de gemeenschappelijke regeling Marrekrite. Recreatieschap Marrekrite verzorgt de recreatieve basisinfrastructuur in Fryslân op het gebied van water- en landrecreatie. Zij doen dit door op water en op land voorzieningen aan te leggen en te onderhouden. Marrekrite behartigt de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten en provincie op het gebied van ontwikkeling van de waterrecreatie en landrecreatie. Dit doen zij in samenwerking met vele partijen. Marrekrite legt haar financiële stukken voor zienswijze voor aan de gemeenteraad. Op 29 februari 2024 heeft gemeente Waadhoeke de concept jaarstukken 2023, de ontwerp begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028 ontvangen van de Marrekrite. Beoogd (meetbaar) effect Een professionele, aantrekkelijke en uniforme recreatieve infrastructuur op water en land. Motivering Argumenten 1.1 De jaarrekening 2023 voldoet aan de eisen De jaarstukken van Marrekrite bevatten een jaarverslag en een jaarrekening waarin staat opgenomen; de balans per 31 december 2023, de winst- en verliesrekening en een toelichting hierop. 1.2 De jaarrekening geeft een goed beeld van het financiële jaar 2023 De jaarrekening geeft een goed beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Marrekrite per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023.

2.1 De begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 voldoen aan de eisen. De Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting indien de paragraaf Openbaarheid nog wordt toegevoegd aan de begroting. Zie ook kanttekening 1. 1. 2.2 De begroting geeft een goed beeld van de plannen voor 2025 Recreatieschap Marrekrite onderhoudt en beheert ongeveer 33 kilometer aan vrije ligplaatsen in het Friese buitengebied, zorgt voor het afvoeren van recreatieafval en onderhoudt boeien en bakens in recreatievaarten. Tevens onderhoudt Marrekrite de fiets- en de wandelknooppuntnetwerken, maar ook de toeristische opstappunten (TOP’s). Ook het in kaart brengen en actueel houden van alle routes in Fryslân behoort tot het werk van het schap. Hiernaast verricht Marrekrite namens - en voor - de deelnemers (provincie Fryslân en gemeenten) nog tal van andere taken die verder gespecificeerd staan in de totale begroting. Doel van dit alles is een uniforme, toeristisch- recreatieve basisinfrastructuur op water en land te bewerkstelligen. Daartoe wordt, behalve met de deelnemende Friese gemeenten en de provincie Fryslân nauw samengewerkt met partijen als Merk Fryslân, Wetterskip, It Fryske Gea (IFG), Staatsbosbeheer (SBB) en vele anderen.

2

| Jaarstukken 2023 en concept Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite

Kanttekeningen/risico’s 1.1 De paragraaf Openbaarheid ontbreekt nog in de jaarstukken (en begroting) Deze paragraaf is met ingang van de jaarstukken 2022 voorgeschreven maar ontbreekt per ongeluk nog. Wij hebben De Marrekrite ambtelijk geadviseerd deze alsnog op te nemen in de versie na zienswijzen welke aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd. 1.2 De accountantsverklaring ontbreekt nog. Dit is mede veroorzaakt door het chaotische wetgevingstraject van het ministerie over de rechtmatigheidsverantwoording. Naar verwachting zal de controlerend accountant nog voor de vergadering van het algemeen bestuur een goedkeurende verklaring kunnen afgeven. Zodra de verklaring binnen wordt de verklaring doorgestuurd naar de raad. 2.1 Het overzicht algemene dekkingsmiddelen (begroting 2025) wordt nog verbeterd Dit overzicht bevat twee foutieve verwijzingen welke in de versie na zienswijzen wordt aangepast zodat de juiste versie aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd. De wijzigingen zijn niet van invloed op het (meerjarige) saldo van de begroting en alleen een presentatie-kwestie: de bedragen “overhead” sluiten nu weer aan bij de bedragen uit de tabel taakvelden IV3. 2.2 Deadline zienswijze procedure vóór 23 mei redt de gemeente Waadhoeke niet Gemeente Waadhoeke ontvangt de ontwerpbegroting 2025 ten behoeve van de zienswijzeprocedure op grond van artikel 59 Wgr. Zienswijzen.

Zienswijzen dienen vóór 23 mei aanstaande bij recreatieschap de Marrekrite bekend te zijn, zodat ze meegenomen kunnen worden in de vergaderstukken van de vergadering van het DB van 6 juni 2024. Alle door de deelnemers ingediende zienswijzen worden in de vergadering van het AB van 27 voorgelegd en zo nodig besproken. Door miscommunicatie tussen ambtenaren van gemeente Waadhoeke en recreatieschap Marrekrite zijn de stukken te laat op route gebracht om de deadline van 23 mei te behalen. Dit is gemeld bij recreatieschap Marrekrite. Alternatieven Wensen en bedenkingen te uiten en/of een zienswijze indienen. Het college is van mening dat hier geen aanleiding voor is. Vervolg Het dagelijks bestuur van Marrekrite ontvangt, na behandeling door de raad een afschrift van het raadsbesluit. Participatie n.v.t.

3

| Jaarstukken 2023 en concept Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite

Financiën Jaarrekening 2023 De jaarrekening heeft een positief resultaat na bestemming van afgerond € 91.000. Dat is ongeveer € 87.000 hoger dan gemeld bij de tussentijdse rapportage. Een korte analyse leert dat dit een gevolg is van: - hogere renteopbrengsten (voordeel € 40.000) als gevolg van rentestijgingen schatkistbankieren; - minder uitgaven aan baggeren (voordeel € 135.000) als gevolg van gezamenlijk uitvoeren van een groot baggerproject met de provincie Groningen wat in uitvoering doorschuift naar 2024; - minder inkomsten uit deelnemersbijdragen (nadeel € 90.000) door niet formeel vaststellen 2e begrotingswijziging; - minder inkomsten dan verwacht voor de verkoop van gronden (nadeel € 70.000) als gevolg van extra procedures in verband met het Didam-arrest; - hogere toerekening (loon)kosten aan investeringen voorkomend uit het voorzichtigheidsbeginsel (voordeel € 95.000) en - hogere onderhoudskosten vaartuigen (nadeel € 30.000). De Jaarstukken 2023 zullen worden behandeld in de vergadering van het algemeen bestuur op 27 juni 2024. Het dagelijks bestuur zal het algemeen bestuur in deze vergadering voorstellen om het rekeningresultaat 2023 (€ 90.000) te reserveren voor onvoorziene uitgaven in 2024. Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 1. Loon- en prijsindexatie Marrekrite heeft de loonindexatie bepaald op 5%, inclusief periodieke verhogingen.

Deze kosten kon Marrekrite opvangen binnen de looncomponent vanwege enkele personele wisselingen in het vorige jaar. De inzet van de vakbonden voor de CAO provincies waar Marrekrite bij aangesloten is, bedraagt 10%. De prijsindexatie is bepaald op basis van realisatie bij de Jaarstukken 2023 en alleen doorgevoerd indien budgettair onvermijdelijk. 2. Sluitende begroting De jaarschijven 2025 tot en met 2027 zijn incidenteel niet sluitend. De jaarschijf 2028 is structureel sluitend met een resultaat van € 10.000. Daarmee heeft de Marrekrite een sluitende begroting en meerjarenraming voorgelegd, conform de definitie. 3. Bijdrage Waadhoeke Voor gemeente Waadhoeke komt de bijdrage 2025 neer op € 41.342. In de gemeentebegroting is rekening gehouden met een structurele bijdrage van € 40.138. De hogere bijdrage van € 1.204 wordt (zoals gebruikelijk bij inflatiecorrectie door GR-en) als “autonome” ontwikkeling” meegenomen in de kadernota en gedekt uit de compensatie van het rijk voor de extra uitgaven voor loon- en prijsontwikkeling (LPO) dan wel de indexering van de eigen inkomsten.

4

| Jaarstukken 2023 en concept Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite

Bijlagen Bijlage 1: Concept Jaarstukken Marrekrite 2023 def Bijlage 2: Rechtmatigheidsverantwoording 2023_VIC Gemeente Sudwest-Fryslan Bijlage 3: Ontwerp Begroting 2025 en MJR Marrekrite 2026-2028 Bijlage 4: Overzicht ADM 2025-2028 Marrekrite Bijlage 5: Aanbiedingsbrief concept jaarstukken 2023 Marrekrite Bijlage 6: Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting en meerjarenraming 2025-2028

Burgemeester en wethouders van Waadhoeke , burgemeester , secretaris

5

| Jaarstukken 2023 en concept Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite

NR.: 2024-069581 De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 7 mei 2024.

BESLUIT

1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023, ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van Recreatieschap Marrekrite. 2. Geen gebruik te maken van de mogelijkheid een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 6 juni 2024,

{{Signer2}}

, voorzitter

Signed By: Waanders, Marga <m.waanders@waadhoeke.nl> 11/06/2024 15:39:48 CEST ID: cac88753-ac59-4b87-9752-822c866b77bf Auth: Scribble

Signed By: Lyklema, Tinco <t.lyklema@waadhoeke.nl> 11/06/2024 16:11:15 CEST ID: cac88753-ac59-4b87-9752-822c866b77bf

{{Signer1}}

, griffier

Auth: Scribble

Dit document is digitaal ondertekend.

6

| Jaarstukken 2023 en concept Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 Marrekrite