Memo aan de Raad

Memo aan de Raad Marrekrite Jaarstukken 2022 Datum Afdeling

20 juni 2023 Omgeving

Onderwerp

Marrekrite Jaarstukken 2022

Behandelend ambtenaar Manager

N Nicolai Mark van Deutekom

Advies/Ontwerpbesluit: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2022 van Recreatieschap Marrekrite

Memo aan de Raad Datum Aan CC Van Onderwerp Portefeuillehouder

20-06-2023 13:31:47 De gemeenteraad van Waadhoeke College van Burgemeester en Wethouders van Waadhoeke Marrekrite Jaarstukken 2022 M. van der Meer

Geachte raadsleden, Inleiding De gemeente Waadhoeke is lid van de gemeenschappelijke regeling Marrekrite. Recreatieschap Marrekrite verzorgt de recreatieve basisinfrastructuur in Fryslân op het gebied van water- en landrecreatie. Zij doen dit door op water en op land voorzieningen aan te leggen en te onderhouden. Marrekrite behartigt de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten en provincie op het gebied van ontwikkeling van de waterrecreatie en landrecreatie. Dit doen zij in samenwerking met vele partijen. Via deze memo informeren wij u over de vastgestelde jaarstukken 2022, inclusief controleverklaring en accountantsverslag. De jaarstukken zijn op 20 april jl. in het dagelijks bestuur vastgesteld en op 1 mei jl. met alle betrokken gemeenten gedeeld. Gebruikelijk is om deze stukken bij de besluitvorming over de ontwerpbegroting 2024 (inclusief meerjarenraming) te betrekken. Deze zijn behandeld in de raad van 1 juni 2023. Omdat de jaarstukken later zijn ontvangen leggen wij deze nu via een memo ter kennisname aan u voor. In het raadsvoorstel van 1 juni jl. is dit onder de kop ‘vervolg’ ook aangekondigd. Deze memo voldoet aan artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling Marrekrite waar wordt gesteld dat de jaarrekening ter kennisname aan de colleges, gemeenteraden en provinciale staten wordt toegezonden.

In de aanbiedingsbrief bij de jaarrekening staat dat de Marrekrite het voornemen heeft het algemeen bestuur voor te stellen om het rekeningresultaat gedeeltelijk uit te keren aan de deelnemers en gedeeltelijk toe te voegen als budget aan de begroting 2023, ter dekking van de begrotingswijziging 2023, ten gevolge van de sterk gestegen loonkosten en prijsindexaties. De begrotingswijziging 2023 wordt echter na de zomerperiode door het bestuur afgehandeld waardoor het voornemen nu is om het rekening resultaat volledig uit te keren aan de deelnemers.

2

|

Motivering Argumenten 1.1 De jaarrekening voldoet aan de eisen. De jaarstukken van Marrekrite bevatten een jaarverslag en een jaarrekening waarin staat opgenomen; de balans per 31 december 2022, de winst- en verliesrekening en een toelichting hierop. De accountant heeft een goedkeurende verklaring voor getrouwheid afgegeven. Wel is er een afkeurende verklaring voor rechtmatigheid afgegeven in verband met het niet rechtmatig aanbesteden van leveringen en diensten ten aanzien van twee contracten. 1.2 De jaarrekening geeft een goed beeld van het financiële jaar 2022 De jaarrekening geeft een goed beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Marrekrite per 31 december 2022 en van het resultaat over 2022. Analyse De jaarstukken bevatten een goedkeurende verklaring ten aanzien van de getrouwheid en een afkeurende verklaring ten aanzien van rechtmatigheid. Ten aanzien van de getrouwheid is er een onzekerheid van € 25.000 op het proces salarissen vanwege aanhoudende problemen met de salarisverwerker. Marrekrite heeft het proces inmiddels uitbesteed aan een andere partij en verwacht hiermee hiervoor een structurele oplossing te hebben gevonden. Net als in 2021 heeft Marrrekrite op het gebied van inkoop- en aanbesteding niet volledig de wet- en regelgeving gevolgd op het gebied van rechtmatigheid.

De voorgestelde beheersmaatregelen zijn onvoldoende uitgerold om het oordeel ten opzichte van 2021 te wijzigen en dat spijt hen. Daarnaast is het investeringsplafond van € 1,25 miljoen overschreden. Over de lange termijn betreft het hier geen financieel nadeel, maar een kasschuif omdat investeringen eerder zijn uitgevoerd dan waar in de meerjarige planning van uit was gegaan. Marrekrite heeft inmiddels beheersmaatregelen getroffen om dit beter te borgen in hun planning- en controlecyclus. Marrekrite heeft een positief rekeningresultaat van € 209.000. Dit resultaat is grotendeels incidenteel van aard en zit vooral in de lagere realisatie van lasten op het gebied van Baggeren. PFAS is een belangrijke oorzaak van vertragingen in de planning van deze werkzaamheden. Marrekrite heeft een deel van het begrote rekeningresultaat (als gevolg van de vrijval eigen vermogen ad. € 250.000) al in december uitgekeerd aan de deelnemers. Het nu resterende resultaat ligt daarmee ca. € 140.000 hoger dan begroting, die zonder vrijval eigen vermogen was geraamd op € 72.000. Marrekrite keert de komen de 4 jaar een deel van haar vermogen uit aan de deelnemers. Deze winstuitkering van € 250.000 per jaar wordt als incidentele baten beschouwd. Voor Waadhoeke komt dit bedrag jaarlijks neer op € 6.215.

Zoals bij de begrotingswijziging 2023 is aangegeven kan deze bate worden gebruikt om de incidentele aanvullende bijdrage van € 2.206 voor 2023 te dekken.

3

|

Bijlagen Bijlage 1 Jaarstukken 2022 Marrekrite inclusief controleverklaring Bijlage 2 Accountantsverslag 2022 De Marrekrite Bijlage 3 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2022 Marrekrite

4

|