Controleverklaring Empatec 2020 wg tbv website.PDF

ACCOUNTANTS:

Van der Veen &C Kromhout

drs.D.Bergsma RA WP. Bieze AA M. Gardes AA M. van Dekken RA drs. Uvan DįjkRA L. Elzinga MSc RA J.M. Faber RA H. Franke na AA J. de Groot AA M. J. Hlemstra AA AJ. Kardol AA JJV. MeljerhafAA

LL Nagelhout RA drs. J. Moordhuis RA RV RA. NoordhuisRA TJ. Po tijk MSc RA drs. J.W.deRoosRA RJ. Rudolphy RE RA drs. B.D. Snijder RA AJ. Steenstra AA drs. KJL de Weeid RA RV R.P. van der Werf AA EJ. van der Wbude AA DJ. Zantema AA

CONTROLEVERKLARINGVAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Ann- de directie en de raad van commissarissen van N.V. Empatec. A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van N.V. Empatec te Sneek gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaauapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de gnmftngtelling van het vermogen van N.V. Empatec per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2020; 2. de geconsolideerde en enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2020; 3. het kasstroomoverzicht 2020; 4. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse («ontrol.estandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van N.V.

Empatec zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranee-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-infonnatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

KvK nummer: 01138612 De algemene voorwaarden van Ván derVeen 8r Kromhout Registeraccountants en Belastingadviseurs (zie www.kromhoutxom] zijn van toepassing op alle met ons gesloten overeenkomsten.

Gorredijk

Jou re

ToihũsleaneZ Postbus 55 B400AB Gonedijk Tel. 0513-468468 E-mail qorrEdijk@kromhouLcom

Marconiweg2 Postbus 211 8500AE Joure Tel. 0513-4B0 480 E-mall loure@kromhoutxom

Van der Veen &Ľ Kromhout

Benadrukking van transacties met verbonden partijen Wij vestigen de aandacht op de toelichting die betrekking heeft op transacties met verbonden partijen op pagina 38 e.v. van de jaarrekening waarin is omschreven onder welke voorwaarden N.V. Empatec gebruik mag maken van het personeel van de Werkvoorzieningschap FryslânWest en wat de impact van deze afspraken is geweest op de jaarrekening 2020. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. B. Verklaring over de In het jaarrapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaiing daarbij, omvat het jaarrapport andere informatie, die bestaat uit: «

een algemene inleiding;

«

een verslag van de raad van commissarissen;

*

het bestuursverslag;

«

de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: «

met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;

»

alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW vereist is.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de ĵaarrekemngcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een

Van der Veen éc Kromhout

zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuīteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van commissarissen ís verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze» afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De mateiialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele

oordeelsvorming

toegepast

in

overeenstemming

met

de

Nederlandse

controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: «

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die

Van der Veen Sz Kromhout

voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; 9

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

9

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

9

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze conlroleveiklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;

9

het evalueren van de presentatie, structuur en ínhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

9

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Van der Veen &C Kromhout

Wij communiceren met de raad van commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Gorredijk, 28 juni 2021 VAN DER VEEN * KROMHOUT

w.g. drs. J.W. de Roos RA