bijlage 7 jaarstukkken 2022 Koornbeurs (bijlage 1 bij oplegger)
Tekst van het document
Stichting de Koornbeurs Noord 2 8801 KP te FRANEKER
1
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
INHOUDSOPGAVE
1
BESTUURSVERSLAG
2
RESULTATEN
1 18
2.1 2.2
Resultaten Meerjarenoverzicht
19 20
3
JAARREKENING 2022
21
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 4 4.1 4.2
Balans per 31 december 2022 Staat van baten en lasten over 2022 Kasstroomoverzicht over 2022 Algemene toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op balans Toelichting op staat van baten en lasten Overige toelichtingen OVERIGE GEGEVENS
22 24 26 27 28 32 39 44 46
Resultaatbestemming Controle van de onafhankelijke accountant
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
1. BESTUURSVERSLAG
2
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
JAARVERSLAG 2022
Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening seizoen 2022 van Stichting de Koornbeurs, bij notariële akte in augustus 1997 opgericht en statutair gevestigd in de gemeente Waadhoeke (voorheen Franekeradeel). Doel van de Stichting is: Het organiseren en het doen uitvoeren van culturele activiteiten in het bijzonder ten behoeve van de podiumkunst en filmkunst.
BESTUURSVERSLAG 2022 Inleiding
De Covid-19 pandemie wierp opnieuw een schaduw op de eerste maanden van 2022. De Koornbeurs mocht weer open in april, maar tegen die tijd was het theaterseizoen 21/22 alweer bijna voorbij. Desalniettemin vormden het personeel en de directeur van de Koornbeurs vanaf april meteen weer een strijdlustig team. Ze hielden de Koornbeurs vanaf dat moment op allerlei verrassende manieren zichtbaar en in de schijnwerpers. Letterlijk ook, met de lichtprojecties die van onze gevel een levend kunstwerk maakte. In deze periode is er samen met de andere Friese theaters gewerkt aan het Festival van Overmorgen; de start van het theaterseizoen in september. De Koornbeurs had daar de ‘Loop naar de Maan’ aan toegevoegd, een culturele wandeling van Dronrijp naar Franeker . Het bestuur wil in het bijzonder de inzet van de directeur en het personeel roemen, in deze hele lastige tijd, met name voor een theater. Het team bleef zoeken naar mogelijkheden en had altijd de blik vooruit. In september waren alle Covid-19 beperkingen voorbij en kon de Koorbeurs haar deuren weer openzetten. Het bestuur heeft in 2022, zeswekelijks vergaderd. In deze bijeenkomsten zijn o.a.
de volgende onderwerpen aan de orde geweest: - Algemene gang van zaken, - Financiële positie - Coronamaatregelen - Personeelszaken - Samenwerking vijf Friese theaters - Marketing De toekomst Over de eerste periode zijn er nog steunmaatregelen vanuit de Rijksoverheid geweest. De gemeente Waadhoeke heeft haar subsidiebijdrage gecontinueerd en de huur deels kwijtgescholden. Maar juist ná corona moeten ook alle zeilen bijgezet worden. Komen bezoekers weer in die getale terug zoals ze voor corona deden? Krijgen de inwoners van Waadhoeke weer zin om naar een mooie film of voorstelling te gaan? Om geraakt te worden door wat je ziet en hoort, door aan het denken gezet te worden of gewoon een avondje keihard te lachen: cultuurrijke inwoners maken een cultuurrijke gemeente. Een gemeente die door cultuurbezoek bewezen vitaler wordt, zich meer verbonden voelt met de wereld. De Koornbeurs blijft zich inzetten voor het aanbieden van een breed scala aan podiumkunsten en 3
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
goede films. We zoeken blijvend de samenwerking in diverse projecten met de regionale culturele partners en met de lokale amateurkunstenaars en – verenigingen.
Het bestuur bestaat uit: Sita Reinsma Siemen Volberda Sietze de Haan Liedeke Pol Rieks Osinga René Wigmans
Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid, afgetreden in maart 2022 Lid, aangetreden sinds maart 2022
Namens het bestuur Sita Reinsma, voorzitter
BELEIDSVISIE 2021-2023
In 2021 is het plan “Warmhartig Weerzien” geschreven. In dit plan wordt beschreven dat de Koornbeurs het podium en de culturele huiskamer wil zijn voor de inwoners van Waadhoeke en de directe omgeving. Naast het vertonen van een breed scala aan professionele podiumkunsten, het vertonen van films en de cultuureducatie samen met Seewyn, investeert Theater de Koornbeurs volop in de contacten met amateur toneelverenigingen, korpsen en koren in de regio.
4
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Terugkijken op 2022 CORONA
Ook in 2022 was corona de grote spelbreker. Van 7 januari tot half februari was de Koornbeurs noodgedwongen gesloten. Daarna zijn we weer vol in bedrijf gegaan, voor zover mogelijk. We werden geconfronteerd met de schade die zichtbaar werd in 2022 en nog zal doorlopen in 2023 en misschien nog wel later. De schade laat zich zien in een mager bezoekersaantal, iets wat landelijk het geval was. Pas in 2023 zien we hopelijk weer een stijgende lijn.
SAMENWERKING
Sinds 2019 investeert de Koornbeurs sinds in de samenwerking tussen de vijf Friese theaters. Deze samenwerking heeft geleid tot het initiëren van het ‘Festival Overmorgen’ wat in september/oktober 2022 door Friesland trok. Op blz. 9 ziet u meer informatie over de uitwerking van dit festival.
LOKALE SAMENWERKING
Uiteraard werken we samen met zoveel mogelijk lokale partijen: ⮚ Seewyn Ontwikkelpartner/Nacht van de Nacht ⮚ JeugdTheaterschool Noorderwind Leslocatie/Loop naar de Maan ⮚ Martenahûs Nacht van de Nacht ⮚ Planetarium Loop naar de Maan/ Nacht van de Nacht ⮚ De Skûle Welzijn Wiis mei Griis festival 5
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
MAAK ’T MEE Voorstellingen en publiek
In 2022 hebben we gezien dat ons publiek maar lastig de weg terug naar het theater kon vinden. We hebben een regulier programma samengesteld. Soms vielen voorstellingen uit, door sluiting van overheidswege, of door ziekte van een artiest. We hebben vol ingezet op het terugwinnen van ons publiek, wat pas in 2023 hopelijk een stijgende lijn als resultaat laat zien.
Overzicht bezoekers en aantal voorstellingen 2022 Categorie KB Producties Toneel Verteltheater Muziek Muziektheater Festival Wiis mei Griis Klassiek Cabaret Jeugd&Familie Dans Expositie Art House films Kinderfilms Docu festival Kustlicht Subtotaal Commerciële verhuringen Totaal •
Aantal bezoekers
427 1.546 53 278 264 256 104 1.132 843 0 80 829 624 102 6.538
Aantal voorstellingen/verhuringen
6 9 1 4 4 7 3 (waarvan 5 annuleringen) 13 10 (annulering) 0 2 53 25 9 146
13.158
45
19.696
191
De genoemde annuleringen hebben corona als oorzaak.
ANALYSE BEZOEKERSAANTALLEN Zoals voorspeld was 2022 opnieuw een lastig jaar. Het zal tijd nemen, wellicht enkele jaren, om theaterbezoekers in ouderwetse getale weer in het theater terug te zien. Dat vraagt continuïteit, vertrouwen en een aanstekelijk programma. De verwachting was dat niet eerder dan vanaf september 2022 er sprake zou zijn van (gestage) terugkeer naar normale bezoekersaantallen. Dat viel (ook landelijk gezien) tegen. Tegelijk zien we een zeer degelijk resultaat van de commerciële verhuringen. Al met al zorgt dit ervoor dat bijna 20.000 mensen in 2022 de Koornbeurs hebben bezocht.
6
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Reguliere programmering We hebben in 2022 een volledige reguliere programmering vastgesteld op 69 theatervoorstellingen. Daarnaast zijn er 87 filmvoorstellingen geweest. Een klein deel van de theatervoorstellingen betreft uitgestelde voorstellingen i.v.m. coronamaatregelen. Film We zien in 2022 naast afname van publiek voor voorstellingen ook een dramatische daling in het filmbezoek. Om die reden hebben we de programmering van commerciële films stopgezet. De art-house films hebben we wel door laten gaan. Vanaf 2023 zien we ook hier hopelijk weer een stijgende lijn. Dit geldt ook voor de filmprogrammering van kinderfilms in schoolvakanties. Documentaire festival Kustlicht In 2022 konden we dan, na tweemaal uitstel, het KUSTLICHT festival doorgang laten vinden. Hoewel het bezoekersaantal zeker nog te wensen overliet, spreken we toch van een bescheiden succes. De bezoekers die er namelijk wel waren, waren allemaal zeer enthousiast. De Koornbeurs geeft dit festival drie jaar de tijd om uit te groeien tot een kansrijk evenement. In 2023 zal dus de tweede editie plaats vinden. Koornbeurs Producties Lokale of regionale producties zijn laagdrempelig en worden vaak op de zondagmiddag geprogrammeerd. Doorgaans worden deze producties goed bezocht.
7
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
MAAK HET MEE
In onze opdracht staat klip en klaar dat de Koornbeurs zich hard maakt voor het betrekken van regionale (amateur)podiumkunst bij het aanbod en bij projecten. Hoewel de Koornbeurs niet beschikt over de middelen om hier een projectleider voor aan te trekken, hebben we in 2022 de volgende activiteiten ontwikkeld om invulling aan deze opdracht te geven: DE MENUKAART/Regeling Lokale Podiumkunsten In 2022 is de regeling Lokale Podiumkunsten tot stand gekomen. De regeling behelst een jaarlijks bedrag van €25.000,00 wat beschikbaar is voor culturele (en qua werkveld aanpalende organisaties) verenigingen en initiatieven in de Waadhoeke. Op de menukaart is precies te vinden wat de Koornbeurs voor deze partijen kan leveren en wat de kosten zijn. In de meeste gevallen kan 50% van de kosten vergoed worden uit de RLP. De Menukaart is verspreid onder alle betrokken verenigingen, in samenwerking met de cultuurcoach. We zien na een wat aarzelend begin, toenemende belangstelling. Dat komt mede doordat de Koornbeurs de Menukaart voortdurend onder de aandacht brengt bij partijen die hiervoor in aanmerking komen.
8
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
COMPLEXE DAG EN LOOP NAAR DE MAAN In het kader van Festival Overmorgen heeft de Koornbeurs naast de voorstelling ‘Een Complexe Dag in Een Simpel Heelal’, die gefinancierd werd door de provincie Fryslân, ook de Loop naar de Maan geproduceerd. Deze culturele wandeling is gefinancierd door de Koornbeurs, businessclub de Rode Loper en een bijdrage van de gemeente Waadhoeke. Door de zeer ongunstige weersomstandigheden is de uitvoering verplaatst naar 3 juni 2023. Voor deze gratis toegankelijke wandeling, die op 18 en 19 september uitgevoerd zou worden, hebben zich 627 wandelaars ingeschreven, waarvan 90% uit de Waadhoeke. Andere wandelaars komen uit de rest van de provincie, maar ook uit de randstad. Culturele en Educatieve partners Voor de acts en lezingen langs de route zijn de volgende partijen betrokken: Piter Wilkens (Marssum) Piter Wilkens schreef de tekst voor een lied dat speciaal voor de Loop naar de Maan werd gecomponeerd. Jeugd Theater School Noorderwind Alle deelnemende jongeren (30) van Noorderwind hebben deelgenomen aan een voorbereidende workshop. Met behulp van de workshops zijn 9 acts ontwikkeld die de jongeren langs de route zouden uitvoeren. Planetarium Directie en vrijwilligers van het Planetarium hebben mini lezingen verzorgd.
Koren Er zijn 10 koren uit de Waadhoeke benaderd, waarvan er 2 uiteindelijk hebben toegezegd: Waadwyn uit Ried en Different Sound uit Minnertsga. Bands en dweilorkesten Het dweilorkest De Wodkapel uit Tzummarum zou muziek op de ponton bij de finish verzorgen. Beeldenchallenge Er is een beeldenchallenge uitgeschreven: professionele en amateurschilders en fotografen konden van hun favoriete plek op de route een schilderij of foto maken en die insturen. Er hebben zich 15 deelnemers aangemeld, waarvan 9 uiteindelijk hebben aangeleverd. Hun werk is geëxposeerd in de Koornbeurs. Van deze deelnemers komen er 7 uit de Waadhoeke.
9
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
DE KOORNBEURS -KOPLOPERS - duurzaamheid
Theater de Koornbeurs heeft zich eind 2021 bij het provinciale project “Koplopers” aangesloten. Middels een 0-meting wordt in beeld gebracht wat de duurzaamheidsfactor van ons theater is. Inmiddels is dit uitgewerkt en omgezet in een duurzaamheidsplan. De uitvoering van dit plan behelst grotendeels aanpassingen aan het gebouw, wat onder verantwoording van de gemeente valt omdat het pand eigendom van de gemeente is. Wat we zelf kunnen doen we: de kachel lager zetten (duurzame bediening blijft een heikel punt), afval nog beter scheiden, aanpassing van te gebruiken materialen enz.
BUSINESSCLUB DE RODE LOPER
De businessclub van Theater de Koornbeurs is sinds 2020 ondergebracht in een aparte stichting: Stichting De Rode Loper. De Rode Loper had in 2022 15 aangesloten sponsorbedrijven. De stichting heeft in haar statuten opgenomen dat zij exclusief (bijzondere) activiteiten van de Koornbeurs steunt. De directie van de Koornbeurs dient sponsoraanvragen in, waarop het bestuur beslist om die al dan niet te honoreren. In het bestuur van deze stichting zitten: Peter Veltman (voorzitter) Theo Bosgraaf (penningmeester) Lize Bakker (secretaris) De Rode Loper heeft in 2022 voor € 10.600,00 aan sponsorgelden gedoneerd aan De Loop Naar de Maan en het inkopen van tickets voor haar donateurs. Voor 2023 ligt er een sponsorplan voor bijzondere activiteiten binnen Wiis mei Griis, het Jongerenfestival en het Documentairefestival. Tevens wordt er in 2023 een grote sponsoravond georganiseerd om nieuwe leden te werven.
10
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
DE STOELPOTEN VAN DE KOORNBEURS
De situatie van de Koornbeurs laat zich het best benoemen door een metafoor: de vier poten van de stoel. De Koornbeurs staat op vier poten. Twee van de vier poten zijn wankel. Het gebouw Het gebouw is eigendom van de gemeente, de Koornbeurs huurt het gebouw. In het gebouw (wat aangemerkt is als theater) zijn aanpassingen en investeringen nodig. Er is in 2022 een investeringsplan gemaakt, net als een actualisering van het onderhoudsplan. Daarnaast is er een duurzaamheidsplan. In het voorjaar van 2023 zullen deze drie documenten worden samengevoegd en ieder voorzien van een dekkingsplan. Er zal aangegeven worden wat voor rekening van de gemeente is, wat voor de Koornbeurs en waar eventueel extra fondsen voor aangesproken worden. Met dit op te maken document zal inzichtelijk zijn wat er de komende 5 á 7 jaar moet gebeuren en hoe dat betaald moet worden. We zien wel dat het gebouw sterk verouderd is en in het geheel niet duurzaam. Hierdoor zijn bijvoorbeeld de stijgende energielasten (die voor rekening van de Koornbeurs komen) een zware last. 2. De exploitatie De exploitatie is voor rekening van de Koornbeurs. Wij programmeren volgens de begroting en zoeken aanvullende financiële middelen om extra aanbod te kunnen programmeren. Daarnaast passen wij de horecaprijzen aan als dat nodig is, terwijl we die prijzen wel toegankelijk voor iedereen proberen te houden.
De commerciële verhuur is een belangrijke en goedlopende poot onder de stoel van de exploitatie. De prijzen van de toegangskaartjes verhogen we zo weinig mogelijk. We proberen incidenteel aanbod voor een zeer lage toegangsprijs te creëren om zo ook mensen met een smalle beurs de gelegenheid te geven een bezoek aan de Koornbeurs te brengen.
11
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
3. De opdracht
Ieder jaar sluit de Koornbeurs een uitvoeringsovereenkomst met de gemeente. De Koornbeurs komt die overeenkomst na. Wel zien we toenemende spanning tussen de uitvoering van de overeenkomst en de financiële middelen om daar ook personeel op in te zetten.
4. De formatie In 2022 is glashelder geworden hoe krap de formatie van de Koornbeurs samengesteld is. Met slechts 7,65 fte (inclusief flexkrachten) een handvol freelancers en vrijwilligers runnen we het programma, dat wil zeggen: regulier aanbod, verhuringen, festivals, deelname aan samenwerkingsprojecten, enz. We hebben inmiddels de grenzen van deze inzet bereikt, wat we vertaald hebben in een onderbouwde verhoogde reguliere subsidieaanvraag voor 2023.
12
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
HET PUBLIEK Zoals opgemerkt heeft het publiek tijd nodig om het theater weer te vinden. We stemmen programmering af op de opdracht en het publiek. We luisteren naar ons publiek en we reageren erop. We zijn goed in het netjes afhandelen van de paar klachten die soms op ons afkomen. We hebben een sterke publieksbinding, de mensen voelen zich gezien en gekend. Om het publiek weer als vanouds aan ons te binden, investeren we flink in Marketing.
Marketing De post medewerkers PR is ingevuld voor 16 uur per week, met inzet van een freelancekracht. We werken met een CRM-systeem (Smart Connections) wat langzaamaan zijn vruchten begint af te werpen.
13
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
WAAR GAAN WE NAAR TOE? PROGNOSE EN TOEKOMST Stichting de Koornbeurs moet, net als alle andere theaters, nog steeds haar knopen tellen. De actuele context gedomineerd door krapte, zorgen voor een gecompliceerd toekomstbeeld. De situatie is onzeker en niet gemakkelijk. 2022 was een buitengewoon jaar, 2023 zal een cruciaal jaar zijn. In dit jaar moeten we verbeteringen kunnen doorvoeren. Echte verbeteringen, aan het gebouw en aan de formatie. Verbeteringen die geld kosten, maar wel voor de lange termijn zijn. Geen houtje-touwtje oplossingen meer, maar echte oplossingen. Wij zien de spanning tussen de kosten van een voorstelling en opbrengsten in kaartverkoop en dat zal in de komende jaren zeker niet beter worden. Het mogelijk maken van theatervoorstellingen zal ook in de toekomst mensenwerk blijven en daarmee in feite kostbaar. Zeker omdat ook de loonkosten stijgen, niet alleen in het theater, maar ook bij de gezelschappen die komen spelen. Kosten die niet een op een doorberekend kunnen worden in de kaartprijs. Het is dan ook een principekeuze om de Koornbeurs als een volwaardige theatervoorziening in de Waadhoeke te zien. Of niet. Deze tijd stemt ons voorzichtig maar zeker ook strijdvaardig. Voor ons ligt de taak en de uitdaging om de Koornbeurs in de (nabije) toekomst uit te bouwen tot een duurzame en gezonde organisatie.
Continuïteit
Er zijn grote zorgen omtrent de continuïteit van de Koornbeurs. Deze zorgen zijn niet nieuw. Wel urgenter. De zorgen gaan om vraagstukken rond: -
Middelen om personele bezetting op peil te krijgen/houden Gebouwenbeheer: wanneer kunnen we wat doen en hoe betalen we dat? Trekkenwand: deze staat al jaren op de agenda en moet vernieuwd worden
Het goede nieuws is dat de vloer inmiddels verstevigd is. In 2022 is de dialoog met de gemeente geïntensiveerd: de Koornbeurs moet een weg inslaan die leidt naar toenemende professionaliteit en duurzaamheid. Te weinig mensen doen al jarenlang structureel te veel werk. Hierdoor komt de functiescheiding regelmatig in gevaar, nemen de (hoge) overurensaldo’s toe of in ieder geval niet af. Tegelijk is het risico van personele uitval door overbelasting groot. De Koornbeurs ziet twee mogelijkheden: of de opdracht moet door de gemeente substantieel naar beneden bijgesteld worden, of de bijdrage van de gemeente moet substantieel omhoog om de opdracht uit te kunnen voeren. De consequentie van de eerste optie is dat de status als schouwburg in gevaar komt en er een glijdende schaal naar beneden zal intreden. Daarom zet de Koornbeurs in op de tweede optie. Zij moet én wil het culturele knooppunt zijn voor de Waadhoeke.
14
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
ALGEMEEN FINANCIEEL RESULTAAT: Financiële analyse Koornbeurs 2022
Theater de Koornbeurs realiseerde in 2022 een omzet van € 924.406. We sloten het boekjaar 2022 af met een resultaat van € 8.595. Resultaat Hoewel er over 2022 een positief resultaat te zien lijkt, is dit een vertekend beeld. Immers, er is coronasteun uitgekeerd. Door corona zijn er minder uitvoerende kosten gemaakt dan begroot, maar deze komen in een later stadium als een boemerang terug. Verplaatste voorstellingen, aarzelend publiek en daarmee samenhangende kosten zullen in de toekomst mogelijk met terugwerkende kracht een beroep op reserves doen. We zullen bijvoorbeeld extra marketingkosten moeten maken om ons publiek weer aan ons te binden. Om deze reden hebben wij ervoor gekozen om het positieve resultaat te verdelen in: -
Onttrekken aan algemene reserve (€ 4.165) Toevoegen aan investeringsreserve (€ 12.760 conform gemaakte afspraken)
NOW en TVL De Koornbeurs heeft zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de overheidssteun in verband met corona. De maatregelen waar gebruik van is gemaakt zijn definitief afgewikkeld. BELASTING Het bestuur van de Koornbeurs heeft er in 2020 voor gekozen om de betaling van loonbelasting een aantal maanden uit te stellen. Zodra de liquiditeit dit weer toe liet, zijn de betalingen hervat. De in 2020 ontstane belastingschuld van circa € 50.000 is in 2022 afbetaald. PERSONEEL Te zien is dat de personele lasten, in verhouding tot de totale kosten, een groot deel van de kosten vormt. Dit heeft onder meer te maken met het feit dat de lonen in 2019 naar rechtmatig cao-niveau zijn getild, maar de structurele subsidie hier niet in is meegegroeid. Dit thema is onderwerp van gesprek als onderdeel van de overleggen met de gemeente. CONCLUSIE De financiële positie van de Koornbeurs is nog steeds buitengewoon kwetsbaar. Zeker in relatie tot de kosten en (sterk verlaagde) opbrengsten die wij de komende jaren voorzien. Wij verwachten in 2023 met een verlies te maken te krijgen, gezien het feit dat kosten stijgen en inkomsten niet in gelijke tred daarmee kunnen lopen. De kostenstijgingen komen voort uit hoge energielasten, verhoging kosten inkoop voorstellingen, verhoging inkoopkosten horeca, verhoging loonkosten (CAO-gebonden).
De toegangskaartjes kunnen niet gelijkelijk met de kostenstijgingen worden verhoogd. Bovendien zou dat de Koornbeurs niet helpen omdat de opbrengst van de kaartjes grotendeels naar de bezoekende artiesten gaat. Prijsaanpassingen voor de horeca en verhuur zijn onvermijdelijk. 15
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Indexering van de (verhoogde) reguliere subsidie zal in de pas moeten lopen met de werkelijke prijsstijgingen om te voorkomen dat de Koornbeurs opnieuw in zeer kwetsbaar vaarwater terecht komt. Dat betekent voor 2024 een indexering van 10% en voor 2025 een verwachte indexering van 6%, op basis van de verhoogde reguliere subsidie, zoals voor 2023 is aangevraagd. De Koornbeurs zal dit in haar begroting voor 2024 en 2025 zichtbaar maken. Voor 2023 geldt dat de continuïteit in voldoende mate is gewaarborgd vanuit de huidige vermogenspositie en de subsidietoezegging voor 2023. Daarmee kan het verwachte verlies worden opgevangen.
28 april 2023 Titia Huisman, directeur de Koornbeurs
16
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
BEKNOPT FINANCIEEL OVERZICHT: De cijfers van 2019/2020 hebben betrekking op een verlengd boekjaar, het betreft 1 juni 2019 tot en met 31 december 2020. 2022 Januaridecember
2021 Januaridecember
149.938 626.792 38.953 45.281 63.802 289.357 13.184 25.584
69.453 753.047 10.714 17.525 27.241 193.586 13.414 11.578
596.641
659.402
965.781
603.051
219.534 37.832 32.290
226.701 35.311 31.093
354.349 56.463 43.658
210.151 43.316 27.119
22.917
20.042
32.149
18.836
Overige personeelsgerelateerde kosten Huisvestingskosten Marketingkosten Algemene kosten
71.463 111.287 40.750 45.495
53.589 55.610 27.706 52.547
114.379 163.799 52.319 85.773
77.612 108.756 36.642 52.781
Som der vaste kosten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten Resultaat
581.568 15.073 6.478 8.595
502.599 156.803 6.033 150.770
902.889 62.892 10.615 52.277
575.213 27.838 7.193 20.645
Opbrengsten voorstellingen Subsidiebaten Sponsorbijdragen Verhuringen Omzet horeca Kosten voorstellingen Overige kosten activiteiten Kosten horeca Brutomarge (dekkingsbijdrage) Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa
2019/2020 2018/2019 Juni 2019december Juni 20182020 mei 2019 207.535 260.511 936.945 455.686 12.304 32.534 40.349 60.413 74.775 97.291 246.103 252.124 18.877 16.738 41.147 34.522
Overige bedrijfskosten
17
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
2.
RESULTATEN
18
2.1 RESULTATEN ONTWIKKELING RESULTAAT De verslagperiode welke loopt van januari 2022 tot en met december 2022 is afgesloten met een resultaat van € 8.595, tegenover € 150.770 over januari 2021 tot en met december 2021. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten. 2022 €
2021 %
€
%
Opbrengsten voorstellingen Subsidiebaten Overige opbrengsten Verhuringen Omzet horeca Kosten voorstellingen Overige kosten activiteiten Kosten horeca
149.938 626.792 38.953 45.281 63.802 -289.357 -13.184 -25.584
100,0 418,0 26,0 30,2 42,6 -193,0 -8,8 -17,1
69.453 753.047 10.714 17.525 27.241 -193.586 -13.414 -11.578
100,0 1.084,3 15,4 25,2 39,2 -278,7 -19,3 -16,7
Brutomarge (dekkingsbijdrage)
596.641
397,9
659.402
949,4
Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten
219.534 37.832 32.290
146,4 25,2 21,5
226.701 35.311 31.093
326,4 50,8 44,8
Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa
22.917
15,3
20.042
28,9
Overige bedrijfskosten Overige personeels-gerelateerde kosten Huisvestingskosten Marketingkosten Algemene kosten
71.463 111.287 40.750 45.495
47,7 74,2 27,2 30,3
53.589 55.610 27.706 52.547
77,2 80,1 39,9 75,7
Som der vaste kosten
581.568
387,9
502.599
723,7
Exploitatieresultaat
15.073
10,1
156.803
225,8
Financiële baten en lasten
-6.478
-4,3
-6.033
-8,7
Resultaat
8.595
5,7
150.770
217,1
19
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
2.2 MEERJARENOVERZICHT Resultaten
Opbrengsten voorstellingen Subsidiebaten Overige opbrengsten Verhuringen Omzet horeca Kosten voorstellingen Overige kosten activiteiten Kosten horeca
2022
2021
2019/2020
2018/2019
2017/2018
€
€
€
€
€
149.938 626.792 38.953 45.281 63.802 -289.357
69.453 753.047 10.714 17.525 27.241 -193.586
207.535 936.945 12.304 40.349 74.775 -246.103
260.511 455.686 32.534 60.413 97.291 -252.124
252.514 441.211 33.039 59.296 96.416 -236.118
-13.184 -25.584
-13.414 -11.578
-18.877 -41.147
-16.738 -34.522
-14.030 -35.319
Brutomarge (dekkingsbijdrage)
596.641
659.402
965.781
603.051
597.009
Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten
219.534 37.832 32.290
226.701 35.311 31.093
354.349 56.463 43.658
210.151 43.316 27.119
254.111 43.278 28.951
Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa
22.917
20.042
32.149
18.836
16.235
Overige bedrijfskosten Overige personeels-gerelateerde kosten Huisvestingskosten Marketingkosten Algemene kosten
71.463 111.287 40.750 45.495
53.589 55.610 27.706 52.547
114.379 163.799 52.319 85.773
77.612 108.756 36.642 52.781
46.382 101.409 28.108 56.139
Som der vaste kosten
581.568
502.599
902.889
575.213
574.613
Exploitatieresultaat
15.073
156.803
62.892
27.838
22.396
Financiële baten en lasten
-6.478
-6.033
-10.615
-7.193
-6.735
Resultaat
8.595
150.770
52.277
20.645
15.661
De cijfers van 2019/2020 hebben betrekking op een verlengd boekjaar, welke loopt van juni 2019 tot en met december 2020.
20
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
3
JAARREKENING 2022
21
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2022 ACTIVA 31 december 2022
(na voorstel resultaatbestemming) €
€
31 december 2021 €
€
Vaste activa Materiële vaste activa
94.968
108.100
Vlottende activa Voorraden
10.756
10.669
Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingvorderingen Overige vorderingen
22.062 744 43.543
4.025 18.522 50.941 66.349
73.488
Liquide middelen
376.923
392.370
Totaal
548.996
584.627
22
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
PASSIVA 31 december 2022
(na voorstel resultaatbestemming) € Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsfonds Inventaris Bestemmingsfonds COVID-19 Bestemmingsfonds CRM Systeem
€
33.113 133.832 50.000 20.000
Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden aan banken Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige schulden
31 december 2021 €
€
37.278 121.072 50.000 20.000 236.945
228.350
66.139
76.342
10.127
9.756
62.565
110.319
13.785 3.673 155.762
58.145 101.715
Totaal
23
245.912
279.935
548.996
584.627
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022 Begroting 2022
2022
2021
€
€
€
Opbrengsten voorstellingen Subsidiebaten Overige opbrengsten Verhuringen Omzet horeca
167.000 493.780 44.000 37.500 58.000
149.938 626.792 38.953 45.281 63.802
69.453 753.047 10.714 17.525 27.241
Som der exploitatiebaten
800.280
924.406
877.980
Kosten voorstellingen Overige kosten activiteiten Kosten horeca
189.500 17.500 23.000
289.357 13.184 25.584
193.586 13.414 11.578
Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten
242.000 41.000 35.000
219.534 37.832 32.290
226.701 35.311 31.093
Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa
20.500
22.917
20.042
Overige bedrijfskosten Overige personeels-gerelateerde kosten Huisvestingskosten Marketingkosten Algemene kosten
41.040 124.500 45.000 51.500
71.463 111.287 40.750 45.945
53.589 55.610 27.706 52.547
Som der exploitatielasten
830.540
909.693
721.177
Exploitatieresultaat
-30.260
15.073
156.803
Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
-5.800
1 -6.479
-6.033
Resultaat
-36.060
8.595
150.770
De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de op 8 december 2021 door het bestuur vastgestelde begroting 2022.
24
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsfonds Inventaris Bestemmingsfonds COVID-19 Bestemmingsfonds CRM Systeem
-33.060 -12.500 -15.000 -
-4.165 12.760 -
82.637 13.133 35.000 20.000
Resultaat
-36.060
8.595
150.770
25
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2022 Indirecte methode
2022 €
Exploitatieresultaat Aanpassing voor afschrijvingen Mutatie van handelsdebiteuren Mutatie van overige vorderingen Mutatie van voorraden en onderhanden projecten Mutatie van handelscrediteuren Mutatie van overige kortlopende schulden (excl. schulden kredietinstellingen)
15.073 22.917 -18.037 25.174 -87 -47.754 13.360
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
10.648
Ontvangen interest Betaalde interest
1 -6.479
Kasstroom uit operationele activiteiten
4.170
Investeringen in materiële vaste activa
-9.785
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-9.785
Mutatie van de schulden aan kredietinstellingen
-9.832
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-9.832
Mutatie in liquide middelen
-15.447
26
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.4 ALGEMENE TOELICHTING Naam rechtspersoon Rechtsvorm Zetel rechtspersoon Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel
Stichting de Koornbeurs Stichting Franeker 01079210
Belangrijkste activiteiten De activiteiten van Stichting de Koornbeurs, statutair gevestigd te Franeker bestaan voornamelijk uit: het doen uitvoeren van culturele activiteiten in het bijzonder ten behoeve van de podiumkunst en film. Locatie feitelijke activiteiten De organisatie verricht haar activiteiten vanuit de locatie in FRANEKER. Groepsverhoudingen De stichting heeft geen verbonden rechtspersonen. Informatie met betrekking tot de continuïteit De jaarrekening van Stichting de Koornbeurs is opgesteld op basis van continuïteit. De subsidie van de gemeente is een belangrijke basis voor de instandhouding van de organisatie. Voor de komende periode werken we met een sluitende begroting, maar voor 2023 is een verlies zonder aanvullende steun onafwendbaar. Gezien de vermogenspositie is de continuïteit echter in voldoende mate gewaarborgd. In het jaarverslag wordt in de paragraaf continuïteit en in de financiële analyse hier nader op ingegaan.
27
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.5 GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING ALGEMEEN Algemene grondslagen Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Voor zover niets anders vermeld zijn de bedragen in dit rapport weergegeven in euro's. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden gewaardeerd tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd.
Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Opbrengsten worden alleen verantwoord als ze voldoende zeker gesteld zijn. Verplichtingen en verliezen worden verwerkt zodra ze bekend worden, mits voor de afwikkeling ervan uitstroom van middelen noodzakelijk is en de omvang betrouwbaar kan worden geschat. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput, wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming.
Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens de specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Stelselwijzigingen In 2022 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. Schattingswijzigingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting de Koornbeurs zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
28
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde. Deze lagere marktwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat hieruit blijkt welk deel vrij besteedbaar is en welk deel is vastgelegd. Indien aan een deel van het eigen vermogen een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als vastgelegd vermogen. Deze beperking in het bestedingsdoel kan door het bestuur van de stichting of door derden zijn opgelegd. Indien deze beperking door derden is opgelegd dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. In de toelichting wordt het bedrag en de beperkte doelstelling van ieder bestemmingsfonds vermeld. Ook de reden van deze beperking en alle overige voorwaarden die door de derden zijn gesteld, worden vermeld. Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige alinea niet door derden maar door het bestuur is aangebracht, wordt het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve (en niet als bestemmingsfonds). In de toelichting wordt het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het feit dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht, wordt vermeld. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord.
Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord. Langlopende schulden Rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. 29
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
GRONDSLAGEN VOOR BATEN EN LASTEN Baten Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en Stichting De Koornbeurs de condities voor ontvangst kan aantonen. Opbrengsten voorstellingen Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Personeelskosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. De Stichting heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de staat van baten en lasten verwerkt.
Het bedrag dat als pensioenvoorziening is opgenomen, is de beste schatting van de nog niet af gefinancierde bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.
Het positieve resultaat van dit jaar kan leiden tot belastingplicht voor de vennootschapsbelasting, maar door specifieke fiscale aftrekposten is er geen vennootschapsbelasting verschuldigd.
30
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
GRONDSLAGEN VOOR KASSTROOMOVERZICHT Algemene grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De verantwoorde bedragen zijn de in het jaar ontvangen en betaalde kasstromen. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een werkelijke koers op transactiedatum. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
31
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.6 TOELICHTING OP BALANS MATERIËLE VASTE ACTIVA 31 december 2022
31 december 2021
€
€
77.859 17.109
89.271 18.829
94.968
108.100
Verbouwingskosten Inventaris
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar weer:
Boekwaarde 1 januari 2022 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Mutaties 2022 Investeringen Desinvesteringen Afschrijving op desinvesteringen Afschrijvingen
Boekwaarde 31 december 2022 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Afschrijvingspercentage van Afschrijvingspercentage tot
32
Verbouwingskosten
Inventaris
Totaal
€
€
€
364.472 -275.201
572.848 -554.019
937.320 -829.220
89.271
18.829
108.100
-11.412
9.785 -15.812 13.829 -9.522
9.785 -15.812 13.829 -20.934
-11.412
-1.720
-13.132
364.472 -286.613
566.821 -549.712
931.293 -836.325
77.859
17.109
94.968
4,0 10,0
12,5 20,0
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
VOORRADEN 31 december 2022
31 december 2021
€
€
Gereed product en handelsgoederen Voorraad Horeca Voorraad polsbandjes Emballage
9.064 716 976
9.012 716 941
Totaal
10.756
10.669
31 december 2022
31 december 2021
€
€
VORDERINGEN
Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren
22.062
4.025
22.062
4.025
-2.170 974 1.940
897 12.813 4.812
744
18.522
15.165 27.254 227 50 847
20.079 30.836 26 -
43.543
50.941
66.349
73.488
Belastingvorderingen Omzetbelasting Suppletie 2022 Suppletie 2021 Aangifte december Aangifte november
Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Podiumkaarten Theaterbonnen Debiteuren (nog te factureren)
Totaal De post overige vorderingen 2021 heeft betrekking op nog te ontvangen afrekening van de TVL en NOW. Deze bedragen zijn in 2022 ontvangen.
33
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
LIQUIDE MIDDELEN
Banktegoeden Rabobank rc .666 Rabobank rc .362 Rabobank spaar .069 Paypal
Kasmiddelen Kas Kas Horeca
Kruisposten Kruisposten Ideal
Totaal
34
31 december 2022
31 december 2021
€
€
368.691 904 4.899 18
383.606 312 4.899 46
374.512
388.863
234 1.371
1.162 2.045
1.605
3.207
806
300
806
300
376.923
392.370
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
EIGEN VERMOGEN 31 december 2022
31 december 2021
€
€
Algemene reserve Bestemmingsfonds Inventaris Bestemmingsfonds COVID-19 Bestemmingsfonds CRM Systeem
33.113 133.832 50.000 20.000
37.278 121.072 50.000 20.000
Totaal
236.945
228.350
Algemene reserve
2022
2021
€
€
37.278
-45.355
37.278
-45.355
Resultaat boekjaar
-4.165
82.633
Stand 31 december
33.113
37.278
Stand 1 januari
Bestemmingsfonds Inventaris
Stand 1 januari Onttrekkingen via baten en lasten Toevoegingen via baten en lasten
Stand 31 december
2022
2021
€
€
121.072 -23.540 36.300
107.939 -23.167 36.300
133.832
121.072
133.832
121.072
Het theater ontvangt sinds 2000 jaarlijks een investeringssubsidie van de Gemeente Waadhoeke (2022 € 36.300). Het theater heeft na ambtelijk overleg met de gemeenten besloten met ingang van het boekjaar 2010/2011 een bestemmingsfonds inventaris te vormen.
Het fonds zal besteed worden aan de kapitaallast van de gedane investeringen. Het saldo van de afschrijvingen (€ 20.934) en de rente van de lening (€ 2.606) ten behoeve van de investeringen worden jaarlijks middels de resultaatbestemming onttrokken aan het bestemmingsfonds. Het bestuur van de stichting besluit het exploitatiesaldo toe te voegen aan het eigen vermogen van de stichting.
Bestemmingsfonds COVID-19
Stand 1 januari
35
2022
2021
€
€
50.000
15.000
50.000
50.000
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
Bestemmingsfonds COVID-19
2022
2021
€
€
Resultaat boekjaar Stand 31 december Bestemmingsfonds CRM Systeem
Stand 1 januari
-
35.000
50.000
50.000
2022
2021
€
€
20.000
-
20.000
20.000
-
20.000
20.000
20.000
31 december 2022
31 december 2021
€
€
Schulden aan banken Lening Rabobank .782
66.139
76.342
Totaal
66.139
76.342
Resultaat boekjaar Stand 31 december
LANGLOPENDE SCHULDEN
Toelichting Dit betreft een door de Rabobank verstrekte geldlening groot € 200.000 voor de verbouwing van het balkon. Aflossing vindt plaats in 25 jaar. De maandelijkse annuïteit bedraagt € 1.067. Het aantal resterende periodes bedraagt 81. Vanaf 1 juli 2023 is de rentevastperiode afgelopen. De rente bedraagt voor 2 jaar vast 3,15% per jaar. Van het restant van de lening per 31 december 2022 heeft een bedrag van € 21.526 een looptijd langer dan vijf jaar. Looptijd < 1 Tussen 1 en Looptijd > 5 jaar 5 jaar jaar Rente %
Langlopende schuld Rabobank
10.127
44.503
21.526
3,15
Verstrekte zekerheden Voor een lening tot een bedrag per balansdatum groot € 240.000 is een garantie verstrekt door de Gemeente Waadhoeke.
36
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
Schulden aan banken - Lening Rabobank .782 2022
2021
€
€
Hoofdsom begin boekjaar Aflossing
86.098 -9.832
95.526 -9.428
Hoofdsom einde boekjaar
76.266
86.098
Aflossingsverplichting komend boekjaar
-10.127
-9.756
Stand 31 december
66.139
76.342
31 december 2022
31 december 2021
€
€
KORTLOPENDE SCHULDEN
Schulden aan banken Aflossingsverplichting Rabobank
10.127
9.756
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
62.565
110.319
7.677 6.108 -
9.260 48.885
13.785
58.145
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing- en premieschulden Loonheffing december Loonheffing november Loonheffing 2021 Loonheffing 2020
37
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
31 december 2022
31 december 2021
€
€
Schulden ter zake van pensioenen Pensioenpremie december
3.673
-
Overige schulden Schuld accountantskosten Te betalen salarissen Reservering en Opslag Vakantiegeld Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen kosten Uitgegeven tegoedbonnen Cadeaubonnen Kaartverkoop seizoen 2022-2023 Nog af te dragen auteursrechten Overige schulden Schuld NOW Verkochte podiumkaarten
18.500 1.856 30.532 17.811 33.557 13.810 1.190 37.266 193 867 180
8.000 324 27.876 1.867 12.185 15.679 1.190 23.085 80 198 11.166 65
155.762
101.715
245.912
279.935
Totaal
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Betalingen ter verkrijging van (gebruiks)rechten Stichting de Koornbeurs heeft een huurcontract voor onbepaalde tijd afgesloten met Gemeente Waadhoeke. De opzeggingstermijn bedraagt 12 termijnen en dient tegen het einde van het kalenderjaar te geschieden. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 53.000. Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen De subsidies over het boekjaar 2022 zijn op het moment van het opstellen van de jaarrekening nog niet definitief toegekend door Gemeente Waadhoeke. Totdat de definitieve beschikking ontvangen wordt, is er een latente terugbetalingsverplichting. Stichting de Koornbeurs is van mening dat aan alle verplichtingen die samenhangen met de subsidies is voldaan rekening houdend met de beperkingen in verband met Covid-19. Vennootschapsbelasting Het positieve resultaat van dit jaar kan leiden tot belastingplicht voor de vennootschapsbelasting, maar door specifieke fiscale aftrekposten is er geen vennootschapsbelasting verschuldigd.
38
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.7 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN EN BRUTOMARGE
Opbrengsten voorstellingen Theatervoorstellingen Films KB-producties
Subsidiebaten Subsidie exploitatie Subsidie gebouwen Subsidie Lokale Podiumkunsten Subsidie overig NOW TVL
Overige opbrengsten Sponsoren De Rode Loper Vrienden van de Koornbeurs Overige donaties Overige opbrengsten 21% Overige opbrengsten 9% Afboeking kaartverkoop Compensatieregelingen Omzet administratiekosten Correcties voorgaande jaren
Verhuringen Zaalhuur Omzet personeel theatertechniek Omzet theatertechniek middelen Omzet personeel horeca Overige opbrengsten zakelijke activiteiten Omzet marge kaartverkoop
39
2022
2021
€
€
127.510 10.657 11.771
49.802 10.211 9.440
149.938
69.453
430.011 36.300 8.910 76.569 20.362 54.640
426.573 36.300 1.750 134.705 50.297 103.422
626.792
753.047
10.000 4.115 805 1.560 991 -7.211 21.960 103 6.630
10.750 4.287 718 240 -6.651 1.370
38.953
10.714
16.038 26.165 1.714 -97 225 1.236
8.395 4.412 1.918 850 1.950 -
45.281
17.525
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
2022
2021
€
€
11.590 16.341 35.871
5.422 5.703 16.116
63.802
27.241
Som der exploitatiebaten
924.406
877.980
Kosten voorstellingen Theatervoorstellingen Films KB-producties Wiis mei Griis Maak 't Mee Het Verlangen Kosten Kickstart Kosten Festival Overmorgen Kosten Regeling Lokale Podiumkunsten
160.178 11.288 15.400 5.545 88.036 8.910
63.790 6.728 9.678 6.725 12.610 94.055 -
289.357
193.586
1.719 6.062 976 392 774 2.520 741 -
3.263 4.167 910 2.053 1.210 1.529 282
13.184
13.414
13.773 5.976 5.835
5.173 3.127 3.278
25.584
11.578
596.641
658.032
Omzet horeca Omzet horeca food Omzet horeca dranken hoog Omzet horeca dranken laag
Overige kosten activiteiten Inhuur materiaal theatertechniek Theatertechniek middelen Pianostemmen theatervoorstellingen Inkoop overige middelen (zakelijke act) Kosten inkoop horeca materiaal Kosten oproep horeca personeel Inhuur horeca materiaal BUMA/SENA alle auteursrechten
Kosten horeca Kosten horeca food Kosten horeca dranken hoog Kosten horeca dranken laag
Brutomarge (dekkingsbijdrage)
40
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
PERSONEELSKOSTEN 2022
2021
€
€
219.144 17.654 4.900 4.003 -3.723 -22.444
199.931 16.160 13.679 3.331 -3.531 -2.869
219.534
226.701
Sociale lasten Premies sociale lasten
37.832
35.311
Pensioenlasten Pensioenlasten
32.290
31.093
Totaal
289.656
293.105
Lonen en salarissen Bruto salarissen Vakantietoeslag Vakantiedagen Res. en opslag Res. eindejaarsuitkering Overwerk Uitkering ziekengeld
AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN 2022
2021
€
€
11.412 9.522
11.412 8.630
20.934
20.042
Boekresultaat op materiële vaste activa
1.983
-
Totaal
22.917
20.042
Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingen verbouwingskosten Afschrijvingen inventaris
41
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
Overige personeels-gerelateerde kosten Administratie Oproep Theatertechniek Filmprogrammateur Inhuur marketingmedewerker Vrijwilligersvergoedingen Verzuimverzekering Overige personeelskosten Woon-werkverkeer Arbokosten Opleidingskosten Werkkleding
Huisvestingskosten Huur Koornbeurs Gas en elektra Water Gemeentelijke belastingen Verzekeringen Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Afvalverwerkingskosten Kosten beveiliging
Marketingkosten Marketingkosten CRM Programma Brochure
42
2022
2021
€
€
17.175 1.000 3.500 22.778 4.126 11.836 6.122 2.770 1.206 950 -
17.990 1.595 1.600 6.320 1.730 11.281 5.446 4.181 651 2.595 200
71.463
53.589
26.514 56.599 225 2.048 8.055 3.340 11.595 980 1.931
31.960 -95 2.483 7.902 2.562 8.599 539 1.660
111.287
55.610
23.891 9.084 7.775
10.899 16.807
40.750
27.706
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
Algemene kosten Advieskosten Officiële jaarstukken Salarisadministratie Kantoorkosten Bestuurskosten Contributies en abonnementen Portokosten Telefoonkosten Automatiseringskosten Representatiekosten Kasverschillen Voorziening dubieuze debiteuren Overige algemene kosten Boetes Incassokosten
Totaal
2022
2021
€
€
12.000 3.375 2.470 1.078 8.903 395 2.427 15.145 570 -1.226 60 40 215 43
4.144 12.000 2.646 2.176 1.157 7.972 1.077 2.556 17.352 803 -84 748 -
45.495
52.547
268.995
189.452
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 2022
2021
€
€
Rentebaten banken Rente baten
1
-
Rentelasten banken Rente lening .782
-2.606
-3.125
Rentelasten andere partijen Bankkosten Betalingsverschillen Rentekosten fiscus
-3.860 -13 -
-2.926 8 10
-3.873
-2.908
-6.478
-6.033
Financiële baten en lasten (saldo)
43
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
3.8 OVERIGE TOELICHTINGEN WERKNEMERS Het gemiddelde aantal werknemers gedurende het boekjaar bij Stichting de Koornbeurs bedroeg: Gemiddeld aantal werknemers over periode
Werkzaam binnen Nederland
2022
2021
fte
fte
7,6
6,7
WNT VERANTWOORDING Gegevens 2022 T. Huisman
bedragen x € 1 Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,78
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
56.400
Beloningen betaalbaar op termijn
9.982
Subtotaal
66.382
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
168.480
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
66.382
Gegevens 2021 bedragen x € 1
T. Huisman
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,78
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
54.484
Beloningen betaalbaar op termijn
6.215
Subtotaal
60.699
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
163.020
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
60.699
44
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
S. Reinsma
Voorzitter
S.L. de Haan
Penningmeester
S. Volberda
Secretaris
L.L.D. Pol
Vice-Voorzitter
R.C. Wigmans
Bestuurder
ONDERTEKENING Naam
Handtekening
S. Reinsma Voorzitter
S.L. de Haan Penningmeester
S. Volberda Secretaris
L.L.D. Pol Vice-voorzitter
R.C. Wigmans Bestuurder
T.A. Huisman Directeur
20 april 2023
45
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
4
OVERIGE GEGEVENS
46
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
4.1 RESULTAATBESTEMMING Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2022 vastgesteld, hierbij is rekening gehouden met de in artikel 13 opgenomen statutaire bepalingen, waarin wordt gesteld dat het batig saldo dient te worden aangewend aan het doel van de stichting. De resultaatbestemming is op blz. 25 in dit rapport opgenomen.
47
Eshuis Registeraccountants B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 28 april 2023
Stichting de Koornbeurs, te Franeker
4.2 CONTROLE VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
48