Bijlage 5: Tussentijdse cijfers SSW 4e kwartaal 2023 (d.d. 16 april 2024).
Tekst van het document
Sportbedrijf Waadhoeke Tussentijdse cijfers 4e kwartaal 2023
Datum:
16-04-2024
Inhoudsopgave Pagina Winst- en verliesrekening
1
Omzetspecificatie
4
Toelichting op de winst en verliesrekening
6
Winst- en verliesrekening - cumulatief in vergelijking met begroting 2023 4e kwartaal 2023 cumulatief in vergelijking met de begroting Realisatie t/m Q4 €
%
Begroting t/m Q4 €
Afwijkingen %
€
%
Netto-omzet
920.305
100 %
861.037
100 %
59.268
7%
Personeelskosten
439.067
48 %
386.500
45 %
52.567
14 %
Exploitatiekosten
37.489
4%
34.500
4%
2.989
9%
Huisvestingskosten
224.087
24 %
213.900
25 %
10.187
5%
Kantoorkosten
9.693
1%
8.000
1%
1.693
21 % 280 %
Algemene kosten
159.737
17 %
42.000
5%
117.737
Verkoopkosten
2.706
0%
4.000
0%
-1.294
-32 %
Exploitatiesaldo Sportcafé
11.604
1%
39.000
5%
-27.396
-70 %
Afschrijvingen
93.428
10 %
92.394
11 %
1.034
1%
Som der kosten
977.811
106 %
820.294
95 %
157.517
19 %
Bedrijfsresultaat
-57.506
-6 %
40.743
5%
-98.249
-241 %
Financiële baten en lasten
-28.050
-3 %
-26.916
-3 %
-1.134
-4 %
Bijzondere baten en lasten
21
0%
0
0%
21
100 %
Exploitatieresultaat
-85.535
-9 %
13.827
2%
-99.362
-719 %
EBITDA
35.922
4%
133.137
15 %
-97.215
-73 %
1
Winst- en verliesrekening - forecast op basis van begroting 2023 Forecast o.b.v. begroting
Heel 2022 €
Heel 2023 Begroting Realisatie t/m Q4 € €
Netto-omzet
879.061
861.037
920.305
% 107 %
Personeelskosten
411.957
386.500
439.067
114 %
Exploitatiekosten
34.608
34.500
37.489
109 %
Huisvestingskosten
215.449
213.900
224.087
105 %
Kantoorkosten
8.550
8.000
9.693
121 % 380 %
Algemene kosten
39.208
42.000
159.737
Verkoopkosten
1.449
4.000
2.706
68 %
Exploitatiesaldo Sportcafé
20.805
39.000
11.604
30 %
Afschrijvingen
88.898
92.394
93.428
101 %
Som der kosten
820.924
820.294
977.811
119 %
Bedrijfsresultaat
58.137
40.743
-57.506
-141 %
Financiële baten en lasten
-28.094
-26.916
-28.050
96 %
Bijzondere baten en lasten
13
0
21
-
30.056
13.827
-85.535
-619 %
147.035
133.137
35.922
27 %
Exploitatieresultaat
EBITDA
2
Winst- en verliesrekening - cumulatief in vergelijking met Q4 2022 4e kwartaal 2023 in vergelijking met 4e kwartaal 2022 cumulatief t/m Q4 2023 €
%
t/m Q4 2022 €
%
Afwijkingen €
%
Netto-omzet
920.305
100 %
879.061
100 %
41.244
5%
Personeelskosten
439.067
48 %
411.957
47 %
27.110
7%
Exploitatiekosten
37.489
4%
34.608
4%
2.880
8%
Huisvestingskosten
224.087
24 %
215.449
25 %
8.638
4%
Kantoorkosten
9.693
1%
8.550
1%
1.143
13 %
Algemene kosten
159.737
17 %
39.208
4%
120.529
307 %
Verkoopkosten
2.706
0%
1.449
0%
1.257
87 %
Exploitatiesaldo Sportcafé
11.604
1%
20.805
2%
-9.201
-44 %
Afschrijvingen
93.428
10 %
88.898
10 %
4.530
5%
Som der kosten
977.811
106 %
820.924
93 %
156.887
19 %
Bedrijfsresultaat
-57.506
-6 %
58.137
7%
-115.643
-199 %
Financiële baten en lasten
-28.050
-3 %
-28.094
-3 %
44
0%
Bijzondere baten en lasten
21
0%
13
0%
8
64 %
Exploitatieresultaat
-85.535
-9 %
30.056
3%
-115.591
-385 %
EBITDA
35.922
4%
147.035
17 %
-111.113
-76 %
3
Omzetspecificatie - cumulatief in vergelijking met begroting 2023 Begroting 2023 €
%
Realisatie t/m Q4 €
%
Begroting t/m Q4 €
Afwijkingen %
€
%
Subsidie gemeente Waadhoeke
463.409
78 %
463.409
77 %
463.409
78 %
0
0%
Subsidie stichtingskosten gymlokaal
27.103
5%
27.103
5%
27.103
5%
0
0%
Subsidie bewegingsonderwijs scholen
9.798
2%
9.798
2%
9.798
2%
0
0%
Onderwijsvergoeding sporthal / gymlokaal
65.000
11 %
74.579
12 %
65.000
11 %
9.579
15 %
Onderwijsvergoeding zwembad
25.500
4%
26.125
4%
25.500
4%
625
2%
590.810
100 %
601.014
100 %
590.810
100 %
10.204
2%
Verhuur fitness centrum
21.000
8%
21.693
7%
21.000
8%
693
3%
Omzet leszwemmen particulieren
120.000
47 %
144.353
48 %
120.000
47 %
24.353
20 %
Omzet recreatiezwemmen particulieren
30.000
12 %
39.530
13 %
30.000
12 %
9.530
32 %
Omzet doelgroepzwemmen
30.000
12 %
31.795
11 %
30.000
12 %
1.795
6%
Omzet zwemvereniging
9.000
4%
15.911
5%
9.000
4%
6.911
77 % -9 %
Onderwijsvergoedingen en subsidies
Omzet verenigingen sporthal
30.000
12 %
27.450
9%
30.000
12 %
-2.550
Verhuur fysiotherapie / kapper
3.967
2%
3.967
1%
3.967
2%
0
0%
Verhuur verblijfsruimte vakdocenten
1.980
1%
2.935
1%
1.980
1%
955
48 %
Verhuur locatie t.b.v. evenementen
0
0%
949
0%
0
0%
949
100 %
Verhuur ruimte buurtsportcoaches
1.980
1%
2.157
1%
1.980
1%
177
9%
Omzet gymlokaal Omzet sportactiviteiten en verhuur
Reclameopbrengsten
8.000
3%
7.598
3%
8.000
3%
-403
-5 %
255.927
100 %
298.338
100 %
255.927
100 %
42.411
17 %
2.500
17 %
2.724
13 %
2.500
17 %
224
9%
Servicekosten verhuur
4.800
34 %
7.984
38 %
4.800
34 %
3.184
66 %
Opbrengsten horeca zwembad
4.500
31 %
4.373
21 %
4.500
31 %
-127
-3 %
Evenementen
2.500
17 %
5.872
28 %
2.500
17 %
3.372
135 %
0
0%
0
0%
0
0%
0
0%
14.300
100 %
20.952
100 %
14.300
100 %
6.652
47 %
Opbrengst / compensatie kosten BSC Diverse overige opbrengsten
4
Omzetspecificatie - cumulatief in vergelijking met Q4 2022 Begroting 2023 €
%
t/m Q4 2023 €
%
t/m Q4 2022 €
%
Afwijkingen €
%
Subsidie gemeente Waadhoeke
463.409
78 %
463.409
77 %
463.409
80 %
0
0%
Subsidie stichtingskosten gymlokaal
27.103
5%
27.103
5%
27.103
5%
0
0%
Subsidie bewegingsonderwijs scholen
9.798
2%
9.798
2%
9.798
2%
0
0%
Onderwijsvergoeding sporthal / gymlokaal
65.000
11 %
74.579
12 %
55.640
10 %
18.940
34 %
Onderwijsvergoeding zwembad
25.500
4%
26.125
4%
25.500
4%
625
2%
590.810
100 %
601.014
100 %
581.450
100 %
19.565
3%
Verhuur fitness centrum
21.000
8%
21.693
7%
21.274
8%
419
2%
Omzet leszwemmen particulieren
120.000
47 %
144.353
48 %
137.086
50 %
7.268
5%
Omzet recreatiezwemmen particulieren
30.000
12 %
39.530
13 %
33.827
12 %
5.703
17 %
Omzet doelgroepzwemmen
30.000
12 %
31.795
11 %
29.139
11 %
2.656
9%
Omzet zwemvereniging
9.000
4%
15.911
5%
10.817
4%
5.094
47 %
Omzet verenigingen sporthal
30.000
12 %
27.450
9%
23.489
9%
3.961
17 %
Verhuur fysiotherapie / kapper
3.967
2%
3.967
1%
3.306
1%
661
20 %
Verhuur verblijfsruimte vakdocenten
1.980
1%
2.935
1%
1.980
1%
955
48 %
Verhuur locatie t.b.v. evenementen
0
0%
949
0%
0
0%
949
100 %
Verhuur ruimte buurtsportcoaches
1.980
1%
2.157
1%
1.983
1%
174
9%
Onderwijsvergoedingen en subsidies
Omzet gymlokaal
8.000
3%
7.598
3%
8.610
3%
-1.012
-12 %
255.927
100 %
298.338
100 %
271.511
100 %
26.827
10 %
Reclameopbrengsten
2.500
17 %
2.724
13 %
2.930
11 %
-207
-7 %
Servicekosten verhuur
4.800
34 %
7.984
38 %
4.612
18 %
3.372
73 %
Opbrengsten horeca zwembad
4.500
31 %
4.373
21 %
3.883
15 %
489
13 %
Evenementen
2.500
17 %
5.872
28 %
3.001
11 %
2.871
96 %
0
0%
0
0%
11.674
45 %
-11.674
-100 %
14.300
100 %
20.952
100 %
26.101
100 %
-5.148
-20 %
Omzet sportactiviteiten en verhuur
Opbrengst / compensatie kosten BSC Diverse overige opbrengsten
5
Toelichting Winst- en verliesrekening - cumulatief 4e kwartaal 2023 in vergelijking met 4e kwartaal 2022 cumulatief Begroting 2023 €
t/m Q4 2023
t/m Q4 2022
Afwijkingen
%
€
%
€
%
€
%
Brutolonen personeel
341.400
40 %
380.670
41 %
351.155
40 %
29.515
8%
Sociale werkgeverslasten personeel
48.900
6%
62.084
7%
50.527
6%
11.557
23 %
0
0%
-2.361
0%
-2.812
0%
451
16 %
Pensioenpremies personeel
36.700
4%
29.308
3%
32.239
4%
-2.931
-9 %
Ziekteverzekering
6.000
1%
5.342
1%
6.008
1%
-665
-11 %
0
0%
22.739
2%
14.045
2%
8.693
62 %
Personeelskosten
Reservering vakantiegeld
Af: Uitkering ziekteverzekering Ingehuurd personeel
0
0%
7.845
1%
0
0%
7.845
100 %
Onkostenvergoeding
1.000
0%
2.793
0%
4.744
1%
-1.952
-41 %
Reiskosten
6.000
1%
6.656
1%
6.879
1%
-223
-3 %
Opleidingskosten
1.500
0%
3.270
0%
4.430
1%
-1.159
-26 %
0
0%
217
0%
235
0%
-18
-8 %
Kosten arbodiensten
Kosten EHBO/AED
6.000
1%
4.749
1%
12.892
1%
-8.143
-63 %
Bedrijfskleding
2.000
0%
1.060
0%
812
0%
248
31 %
Overige personeelskosten Doorbelaste personeelskosten (Horeca) NOW-regeling compensatie loonkosten Covid-19
2.000
0%
1.915
0%
1.533
0%
383
25 %
-65.000
-8 %
-41.744
-5 %
-39.458
-4 %
-2.286
-6 %
0
0%
0
0%
-3.181
0%
3.181
100 %
386.500
45 %
439.067
48 %
411.957
47 %
27.110
7%
Vervolg op volgende pagina. 6
Vervolg van vorige pagina. Begroting 2023 €
t/m Q4 2023
t/m Q4 2022
Afwijkingen
%
€
%
€
%
€
%
Huur inventaris
2.500
0%
4.449
0%
3.113
0%
1.336
43 %
Onderhoud inventaris & installaties
13.000
2%
7.576
1%
3.994
0%
3.582
90 %
Onderhoudscontract inventaris
4.000
0%
5.803
1%
3.235
0%
2.568
79 %
Onderhoud zwembadwater
8.000
1%
8.372
1%
7.670
1%
702
9%
Onderhoud materiaal
3.000
0%
2.494
0%
990
0%
1.504
152 %
Exploitatiekosten
0
0%
2.780
0%
3.740
0%
-961
-26 %
Aanschaf materialen zwembad/sporthal
Onderhoud inventaris (btw)
3.000
0%
2.208
0%
1.606
0%
602
37 %
Inkopen (horeca) zwembad
1.000
0%
2.370
0%
3.120
0%
-750
-24 %
0
0%
1.437
0%
7.140
1%
-5.703
-80 %
34.500
4%
37.489
4%
34.608
4%
2.880
8%
Onderhoud/reparaties gebouwen
10.000
1%
7.219
1%
10.435
1%
-3.217
-31 %
Onderhoud gebouwen (Btw)
15.000
2%
18.564
2%
15.146
2%
3.417
23 %
Kosten gas
55.000
6%
55.446
6%
57.643
7%
-2.196
-4 %
Kosten water
6.000
1%
5.151
1%
4.133
0%
1.019
25 %
Kosten elektriciteit
42.000
5%
47.051
5%
38.574
4%
8.477
22 %
Waterschapslasten
3.900
0%
0
0%
1.446
0%
-1.446
-100 %
Onroerendezaakbelasting
11.000
1%
11.445
1%
12.336
1%
-891
-7 %
Schoonmaakkosten
3.000
0%
5.690
1%
3.801
0%
1.889
50 %
Dotatie voorziening groot onderhoud
50.000
6%
50.000
5%
50.000
6%
0
0%
Opstalverzekering
15.000
2%
19.407
2%
17.672
2%
1.735
10 %
Kosten hulpmaterialen/voorbereiding
Huisvestingskosten
Beveiligingskosten
3.000
0%
4.113
0%
4.262
0%
-148
-3 %
213.900
25 %
224.087
24 %
215.449
25 %
8.638
4%
Vervolg op volgende pagina. 7
Vervolg van vorige pagina. Begroting 2023 €
t/m Q4 2023
t/m Q4 2022
%
€
%
Afwijkingen
€
%
€
%
Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden
1.500
0%
1.595
0%
952
0%
643
68 %
Porti
0
0%
69
0%
1.569
0%
-1.500
-96 %
Drukwerk
0
0%
1.996
0%
13
0%
1.983
15230 %
Telefoon, fax en internetkosten
2.000
0%
2.205
0%
2.362
0%
-157
-7 %
Contributies en abonnementen
3.500
0%
3.828
0%
3.654
0%
174
5%
Overige kantoorkosten
1.000
0%
0
0%
0
0%
0
0%
8.000
1%
9.693
1%
8.550
1%
1.143
13 %
14.000
2%
20.429
2%
13.106
1%
7.323
56 %
0
0%
100.000
11 %
0
0%
100.000
100 %
Automatiseringskosten
8.000
1%
10.129
1%
9.562
1%
568
6%
Diverse verzekeringen
5.000
1%
4.420
0%
4.920
1%
-500
-10 %
0
0%
10.320
1%
9.302
1%
1.017
11 %
4.000
0%
4.133
0%
4.000
0%
133
3%
Algemene kosten Administratie- en advieskosten Van Loon Accountantskosten
Overige advieskosten Bestuurskosten Niet verrekenbare Btw
20.000
2%
25.699
3%
24.440
3%
1.259
5%
Subsidie compensatie Btw
-10.000
-1 %
-15.447
-2 %
-26.149
-3 %
10.702
41 %
Overige algemene kosten
1.000
0%
54
0%
27
0%
27
100 %
42.000
5%
159.737
17 %
39.208
4%
120.529
307 %
Reclame- en advertentiekosten
2.750
0%
839
0%
799
0%
40
5%
Representatiekosten
1.000
0%
201
0%
65
0%
136
211 %
Verkoopkosten
250
0%
250
0%
250
0%
0
0%
Reis- en verblijfkosten
Sponsoring
0
0%
1.416
0%
42
0%
1.374
3255 %
Overige verkoopkosten
0
0%
0
0%
293
0%
-293
-100 %
4.000
0%
2.706
0%
1.449
0%
1.257
87 %
Vervolg op volgende pagina. 8
Vervolg van vorige pagina. Begroting 2023 €
t/m Q4 2023
t/m Q4 2022
Afwijkingen
%
€
%
€
%
€
%
Omzet Sportcafé
-50.000
-6 %
-52.998
-6 %
-39.616
-5 %
-13.382
-34 %
Inkopen Sportcafé
24.000
3%
22.859
2%
20.963
2%
1.896
9%
Personeelskosten
65.000
8%
41.744
5%
39.458
4%
2.286
6%
39.000
5%
11.604
1%
20.805
2%
-9.201
-44 %
81.696
9%
81.696
9%
81.068
9%
628
1%
917
0%
918
0%
917
0%
1
0%
Exploitatiesaldo Sportcafé
Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Afschrijving machines en installaties
9.781
1%
10.814
1%
6.913
1%
3.901
56 %
92.394
11 %
93.428
10 %
88.898
10 %
4.530
5%
Rentelasten lang vreemd vermogen
25.916
3%
27.130
3%
26.888
3%
242
1%
Rentelasten kort vreemd vermogen
0
0%
3
0%
22
0%
-19
-86 %
Rentelasten rekening-courant bank
Afschrijving inventaris
Financiële baten en lasten
1.000
0%
1.056
0%
1.122
0%
-67
-6 %
Koersverschillen - Betalingsverschillen e.d.
0
0%
39
0%
-4
0%
43
1039 %
Rente en boetes Belastingdienst
0
0%
50
0%
66
0%
-16
-24 %
Rentebaten
0
0%
228
0%
0
0%
228
100 %
-26.916
-3 %
-28.050
-3 %
-28.094
-3 %
44
0%
0
0%
-21
0%
-13
0%
-8
-64 %
0
0%
21
0%
13
0%
8
64 %
Bijzondere baten en lasten Bijzondere lasten
9