Bijlage 1 - Begrotingswijziging (zevende) 2023 - versie raad

Zevende begrotingswijziging 2023

Datum: 20 juli 2023 Dossiernr.: 2023-142597

Inhoudsopgave 1 Inleiding ............................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .....................................................................................4 3 Onvoorzien .......................................................................................................................................6 3.1 Onvoorzien eenmalig.................................................................................................................6 3.2 Onvoorzien structureel..............................................................................................................7 3.3 Onvoorzien met bestemming ....................................................................................................8 4 Reserves............................................................................................................................................9 4.1 Algemene Reserve .....................................................................................................................9 4.2 Reserve Sociaal Domein...........................................................................................................10 4.3 Bestemmingsreserve

Corona...................................................................................................11 5 Wijziging op programmaniveau......................................................................................................12 6 Bijlagen ...........................................................................................................................................13 6.1 Wijziging op taakveldniveau ....................................................................................................13

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve corona aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 7.01 Gevolgen CAO 2023 gemeente en correctie thuiswerkvergoeding 2023 Zoals in de Berap 2023 I vermeld wordt in deze wijziging het volgende verwerkt: - het financiële effect van de CAO 2023 voor gemeenteambtenaren is € 1.617.130, hiervan wordt € 617.130 ten laste van de post onvoorzien met bestemming gebracht en € 1.000.000 ten laste van onvoorzien structureel. - de correctie van de verhoging van de thuiswerkvergoeding 2023. De structurele effecten van € 60.000 komen ten laste van de post onvoorzien met bestemming en de correctie leidt tot een positieve aanpassing van de post onvoorzien eenmalig met € 60.000. 7.02 Begrotingswijziging 2023 Marrekrite De raad heeft op 1 juni 2023 besloten om geen wensen en bedenkingen te uiten ten aanzien van de begrotingswijziging 2023. De aanvullende bijdrage ter grootte van € 2.206 kan gedekt worden uit bestaand budget, oftewel de incidentele uitkering van de Marrekrite ter grootte van € 6.215. Dit wordt in deze wijziging verwerkt. 7.03 Raadsvoorstel extra krediet trekkenwand Theater de Koornbeurs De raad heeft op 29 juni 2023 een extra krediet van € 130.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf van een trekkenwand bij de Koornbeurs. Dit aanvullende krediet wordt gedekt uit de algemene reserve.

7.04 Beheerplan Gebouwen De raad heeft op 29 juni 2023 het beheerplan Gebouwen 2023-2032 vastgesteld en besloten de beschikbare budgetten voor onderhoud gemeentelijke gebouwen structureel met € 230.000 te verhogen. Deze verhoging wordt voor € 153.000 ten laste van onvoorzien met bestemming (loon- en prijsontwikkeling) en voor € 77.000 ten laste van onvoorzien structureel gebracht. 7.05 Meertaligheidscoördinator In 2021 is het project Meertaligheid gestart. Het project duurt vier jaar. De kosten zijn berekend op € 40.000 per jaar. Dit wordt voor € 10.000 gedekt door subsidie van de provinsje Fryslân. De overige € 30.000 komen ten laste van bestaande budgetten. Daarmee is deze begrotingswijziging budgettair neutraal (besluit B&W 2 februari 2021). (zie ook begrotingswijziging 4.01 uit 2022) 7.06 Indexering subsidies Jaarlijks wordt de subsidie van een aantal instellingen op het gebied van sport, cultuur en welzijn geïndexeerd. Subsidies worden geïndexeerd omdat lonen en prijzen jaarlijks ook stijgen. Sommige instellingen kunnen inkomsten aanpassen bijvoorbeeld door verhoging van entreegelden. Daar is in de subsidieberekening van een aantal grotere instellingen al rekening mee gehouden. Andere instellingen die weinig inkomsten uit andere bronnen dan gemeentelijke subsidie ontvangen zullen iets meer worden gecompenseerd.

Voorgesteld wordt € 100.028 beschikbaar te stellen ten laste van onvoorzien met bestemming, reservering loon & prijscompensatie (collegebesluit 18 april 2023). 7.07 Aankoop Oude Smidse De raad heeft op 29 juni 2023 besloten een krediet van € 447.500 beschikbaar te stellen voor de aankoop van de Oude Smidse te Franeker (€ 375.000) en voor een herbestemmingsverkenning van de Oude Smidse (€ 50.000). De rentelasten voor 2 jaar (€ 22.500) en de € 50.0000 worden ten laste van algemene reserve gebracht. 7.08 Verschuivingen

4

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

Dit betreft een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's. De verschuiving van het budget voor de regenbooggemeente gaat van programma 1 naar programma 2.

5

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Correctie thuiswerkvergoeding (6.01)

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 170.000 0

110.000 60.000

Eindstand 170.000

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Algemene ruimte - Septembercirculaire 2022 (3.03) Vervallen bezuiniging leerplichtambtenaar (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe Mutaties 4e begrotingswijziging (4.09) Tractieplan 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.08) Duurzaamheidsleningen via SVN Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Nieuwe cao gemeenteambtenaren (7.04) Beheerplan gebouwen

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 767.248 1.587.146 2.206.169 529.018

1.068.990 30.000 515.151 40.000 15.000 518.156 1.000.000 77.000

Eindstand 148.225

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 4.024.773 1.555.106 2.700.444

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Asiel (inburgering) - Septembercirculaire 2022 (3.01) WKB - Septembercirculaire 2022 (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - loon & prijscompensatie (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - inburgering personeel Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Extra formatie BOA (4.07) Beheerplan wegen 2023-2026 (4.08) Beheerplan civiele kunstwerken 2023-2026 (4.09) Tractieplan 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Betreft begrotingswijziging 2023 FUMO (L&P) (5.03) Betreft wijzigingen na opstellen PB 2023 (11.04) (5.03) Betreft wijzigingen na opstellen PB 2023 (13.01) (5.05) Subsidie 2023 Connexa (5.11) Aanvullende subsidie St Bestemming Noordwest Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Nieuwe cao gemeenteambtenaren (7.01) Correctie thuiswerkvergoeding (6.01) (7.04) Beheerplan gebouwen (7.06) Indexering subsidies Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 6e wijziging Mutaties 7e wijziging

8

Eindstand 2.879.435

591.610 771.353 110.498 41.645 1.205.038 62.840

36.926 55.894 106.741 40.000 30.171 2.903 16.801 90.156 7.242

155.573 617.131 60.000 153.000 100.028 4.792.021

3.312.252

4.906.613

3.197.660 5.144.819 -1.947.159

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2023 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2023 Algemene reserve Mutaties primitieve begroting 2023 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2020-2023 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.06) Bijdrage MFA Sexbierum (4.07) Beheerplan wegen 2023-2026 (4.08) Beheerplan civiele kunstwerken 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Betreft begrotingswijziging 2023 FUMO (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - Bestemming resultaat (deels) (5.07) Bijdrage giro 555 voor aardbevingsramp Turkije / Syrie Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging (7.03) Extra krediet trekkenwand Theater de Koornbeurs (7.07) Aankoop Oude Smidse Franeker

9

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.863.432 2.754.814 21.618.246

9.023.286

14.096.024 250.000

5.592.797

10.783.010

137.548 2.628.042 82.580 48.174 3.347.909 46.750

130.000 72.500

16.545.508

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Reserve Sociaal Domein 2.270.307 2.000.000 500.000 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.10) Voorschot energietoeslag 2023 500.000 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - Bestemming 2.000.000 resultaat (deels) Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties

10

Eindstand 3.770.307

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

4.3 Bestemmingsreserve Corona In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2023 in de bestemmingsreserve corona toegelicht. Bestemmingsreserve Corona

Beginstand

Mutaties 2023 Begrotingswijziging 2 (2.02) Subsidie Coronaherstelplan (Jeugd- en jongerenwerk)

1.250.000

Toevoeging Vermindering Eindstand 32.000

231.965 1.050.035 153.153

Begrotingswijziging 3 (3.11) Regietafel jeugd Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - bestemming resultaat (deels) Begrotingswijziging 6 Berap I 2023 (subsidieregeling energiecompensatie) Begrotingswijziging 7 Geen mutaties

45.000

32.000 33.812

Het saldo van de bestemmingsreserve corona is per 01-01-2023 € 1.250.000. Het saldo bestaat uit drie gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 200.000. - Cultuur: € 300.000. Met de resultaatbestemming van de jaarstukken 2022 wordt hier € 32.000 aan toegevoegd. - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 750.000. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Budget 2023 200.000

Reeds beschikbaar gesteld 198.153

Cultuur

332.000

0

Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

750.000

33.812

Onderwerp Jeugdproblematiek

11

Restant 1.847 332.000 716.188

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

5 Wijziging op programmaniveau Programma

Primitief

Begroting (na 6e wijziging)

Wijziging (7e)

Begroting na wijziging

Lasten 1

Bestuur en Ondersteuning

3.951.388

4.590.978

-4.844

4.586.134

2

Veiligheid

4.302.112

4.439.538

20.000

4.459.538

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

8.878.995

13.281.426

0

13.281.426

4

Economie

2.367.819

2.560.714

2.206

2.562.920

5

Onderwijs

6.591.531

7.244.450

0

7.244.450

6

Sport, Cultuur en Recreatie

9.701.035

11.261.317

210.211

11.471.528

7

Sociaal Domein

63.231.406

78.853.971

72.338

78.926.309

8

Volksgezondheid en Milieu

14.343.518

15.039.220

3.778

15.042.998

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

4.007.372

5.897.372

72.500

5.969.872

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

20.508.762

22.440.376

-161.483

22.278.893

Mutatie reserves Totaal Lasten Waarvan onvoorzien

0

20.240.786

0

20.240.786

137.883.939

185.850.149

214.706

186.064.855

4.792.021

5.144.819

-1.947.159

3.197.660

Baten 1

Bestuur en Ondersteuning

585.820

585.820

0

585.820

2

Veiligheid

56.355

56.355

0

56.355

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

134.828

626.828

0

626.828

4

Economie

1.472.459

1.478.897

2.206

1.481.103

5

Onderwijs

1.182.119

1.483.135

0

1.483.135

6

Sport, Cultuur en Recreatie

815.021

1.148.034

10.000

1.158.034

7

Sociaal Domein

14.873.098

26.662.722

0

26.662.722

8

Volksgezondheid en Milieu

13.054.026

13.065.142

0

13.065.142

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.910.620

2.110.620

0

2.110.620

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

108.606.666

111.483.811

0

111.483.811

485.724

27.148.785

202.500

27.351.285

Totaal Baten

143.176.736

185.850.149

214.706

186.064.855

Resultaat

6.292.797

0

0

0

Mutatie reserves

12

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

6 Bijlagen 6.1 Wijziging op taakveldniveau 7.01 Vaststelling cao gemeenteambtenaren en thuiswerkvergoeding Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur

I/S I

Lasten -500

Baten

Saldo 0

500

1 7 7

0.1 Bestuur 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

S I S

20.656 -1.190 51.489

0 0 0

-20.656 1.190 -51.489

AD AD AD AD

0.4 0.4 0.8 0.8

I S I S

-58.310 1.604.986 60.000 -1.677.131

0 0 0 0

58.310 -1.604.986 -60.000 1.677.131

0

0

0

Overhead Overhead Overige baten en lasten Overige baten en lasten

Totaal 7.02 Begrotingswijziging 2023 Marrekrite Progr. TV Omschrijving 4 3.4 Economische promotie Totaal

I/S I

Lasten 2.206 2.206

Baten 2.206 2.206

Saldo

7.03 Aanvullend krediet trekkenwand Progr. TV Omschrijving 6 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie AD 0.10 Mutaties reserves Totaal

I/S I I

Lasten 130.000 0 130.000

Baten

Saldo -130.000 130.000 0

13

0 130.000 130.000

0 0

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

7.04 Beheerplan Gebouwen Progr. TV Omschrijving

I/S

AD 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

S S

7.05 Meertaligheidscoördinator Progr. TV Omschrijving

I/S

6 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Totaal 7.06 indexering subsidies Progr. TV Omschrijving 6 5.1 Sportbeleid en activering

Lasten

Baten

230.000 -230.000 0

Lasten

I

10.000 10.000

I/S S

Lasten 4.054

Saldo 0 0 0

Baten

-230.000 230.000 0

Saldo

10.000 10.000

Baten

0 0

0

Saldo -4.054

6 6 6

5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea

S S S

3.280 15.425 10.754

0 0 0

-3.280 -15.425 -10.754

6 7 7 8

5.6 6.1 6.3 7.1

S S S S

36.698 8.039 14.000 7.778

0 0 0 0

-36.698 -8.039 -14.000 -7.778

S

-100.028 0

0 0

100.028 0

I/S I

Lasten 72.500

0

Saldo -72.500

I

0 72.500

72.500 72.500

72.500 0

Media Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensregelingen Volksgezondheid

AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal 7.07 Aankoop Oude Smidse Franeker Progr. TV Omschrijving 9 8.3 Wonen en bouwen AD 0.10 Mutaties reserves Totaal

14

Baten

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2023

7.08 Correcties & verschuivingen Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur

I/S I

Lasten -5.000

1 2 8 AD

S S I I

0.1 1.2 7.4 0.4

Bestuur Openbare orde en veiligheid Milieubeheer Overhead

Totaal

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 20-07-2023, , voorzitter

, griffier

15

Baten 0

Saldo 5.000

-20.000 20.000 -4.000 9.000

0 0 0 0

20.000 -20.000 4.000 -9.000

0

0

0