Bijlage 1: Begrotingswijziging (vijfde) begroting 2025

Begrotingswijziging 5 van 2025

Datum: 12 juni 2025 Dossiernr.: 2025-118211

Inhoudsopgave Begrotingswijziging 5 van 2025 ...............................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten ....................................................................4 2.2 Verwerking eerdere besluiten reserves.................................................................................4 2.3 Aanpassing kredieten ............................................................................................................4 2.4 Collegebesluiten en overige ..................................................................................................4 2.5 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies ......................................................................................................................................4 3 Onvoorzien

...................................................................................................................................5 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................5 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................6 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................7 4 Reserves .......................................................................................................................................8 4.1 Algemene Reserve .................................................................................................................8 4.2 Reserve Sociaal Domein ........................................................................................................9 4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld ......................................................10 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................11 6 Bijlagen .......................................................................................................................................12 6.1 Wijziging op taakveldniveau

................................................................................................13

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten Nummer Onderwerp 5.01 Bijdrage verduurzaming en renovatie dorpshuis Yn' e Mande Wjelsryp 5.02 Krediet MaatschappelijkePlus 2e ronde

Datum raad 24-4-2025 24-4-2025

5.03 Resultaatbestemming Jaarstukken 2024

12-6-2025

5.04 Structurele effecten Jaarstukken 2024

12-6-2025

Bedrag Dekking 366.643 Dorpshuizenfonds 381.585 Bestemmingsreserve maatschappelijke plus 639.428 Bijdrage provincie Fryslân 6.222.116 toevoegen AR 516.000 toevoegen exploitatie 213.000 Onvoorzien structureel

2.2 Verwerking eerdere besluiten reserves Geen mutaties.

2.3 Aanpassing kredieten Geen mutaties.

2.4 Collegebesluiten en overige 5.05 Gebiedsteam op school Het college heeft op 6 mei besloten de werkwijze van het gebiedsteam op school (GTS) voort te zetten op de scholen. Voor de jaren 2025 en 2026 lukt dit nog niet binnen de bestaande formatie. Met ingang van 2027 wordt de werkwijze GTS uitgevoerd binnen de bestaande formatie van de afdeling gebiedsteam. De kosten zijn € 230.000 per jaar. De kosten 2025 kunnen voor € 85.000 worden opgevangen ten laste van de middelen Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Voorgesteld wordt de resterende kosten 2025 van € 145.000 ten laste te brengen van de reserve sociaal domein. Tevens wordt voorgesteld de kosten 2026 van € 230.000 eveneens ten laste te brengen van de reserve sociaal domein. (zie raadsmemo 17/12/2024 - Evaluatie Pilot Gebiedsteam op School) 5.06 Wijzigingen in de personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. Deze wijziging is nagenoeg budgettair neutraal behoudens € 27.000 ten laste van onvoorzien met bestemming (Wet goed verhuurderschap).

2.5 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies Geen mutaties.

4

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Vervolgonderzoek toegankelijkheid toren Martinikerk (1.13) Toevoeging restant saldo begroting 2025 (1.14) 80 jaar bevrijding Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.07) Duurzaamheidsagenda 2025-2028 Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Centrumgemeenteregeling huisvestingsverordening Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties

5

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 357.012 317.300 25.000 92.012 50.000 265.000 215.000 27.300

Eindstand 39.712

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Kapitaallasten mindervalide toilet + lift oude stadhuis (1.02) Kapitaallasten trekkenwand Koornbeurs (1.08) Septembercirculaire 2024 (1.08) Decembercirculaire 2024 (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.03) Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf (3.10) Aanvullend krediet Korendrager (3.12) Indexering subsidies (3.14) Subsidiebudget Planetarium Mutaties 4e begrotingswijziging (4.04) Indexering subsidie 2025 Connexa Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Structurele effecten jaarrekening 2024

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 503.326 1.035.287 1.489.971 9.250 33.833 790.810 231.912 98.635

16.200 1.022.722 25.000 881 21.361 12.565 49.089 213.000

Eindstand 48.642

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 1.744.296 994.059 1.252.153

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.07) Subsidie bibliotheek 2025 (1.08) Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur (1.08) Decembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.12) Indexering subsidies Mutaties 4e begrotingswijziging (4.05) Wijzigingen personeelsbegroting Mutaties 5e begrotingswijziging (5.06) Wet goed verhuurderschap Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 4e Mutaties 5e wijziging

Eindstand 1.486.202

138.387 34.685 138.387 253.406 820.987 686.766 131.594 15.000 27.000 2.247.622

2.386.358

3.059.424

1.574.556 1.814.556 -240.000

7

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2025 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2025 Algemene reserve

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.322.245 -1.611.000 16.711.245

6.222.116

Mutaties primitieve begroting 2025 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2025-2029 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.03) Restauratie Oude Smidse Franeker Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.04) Sloop zwembad Bloemketerp (3.08) Aanvulling subsidie Seewyn 2025 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.03) Resultaatbestemming 2024

8

3.955.100

144.900

240.000

3.340.200 170.000 60.000

6.222.116

18.978.261

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Bestemmingsreserve Sociaal Domein 4.571.495 3.393.145 4.970.179 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de reserve 3.393.145 4.399.857 sociaal domein na vaststelling begroting 2025 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.09) Pilot groeituin Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.06) Tweede locatie KOS op 't Bildt (3.11) Implementatie EPA aanpak (3.13) Alleenverdienersproblematiek Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.05) Gebiedsteam op school

9

300.000

58.587 36.735 30.000

145.000

Eindstand 2.994.461

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Bij Berap I 2024 is besloten de bestemmingsreserve corona in het vervolg de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld te noemen. In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2025 in deze bestemmingsreserve toegelicht. Bestemmingsreserve Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Mutaties 2025 Begrotingswijziging 1 (1.04) Klinkend erfgoed (1.06) Arcadia 2025 Begrotingswijziging 2 Geen mutaties Begrotingswijziging 3 Geen mutaties Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 Geen mutaties

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 866.289

0

287.360

578.929

87.360 200.000

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld is per 01-01-2025 € 866.289. Het saldo bestaat uit vier gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 1.847; - Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur); - Regeling verduurzaming vastgoed: € 175.000; - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 357.442. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Onderwerp Jeugdproblematiek Cultuur Regeling verduurzaming vastgoed Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

10

Budget 2025

Reeds beschikbaar gesteld

1.847 332.000 175.000 357.442

0 287.360 0 0

Restant 1.847 44.640 175.000 357.442

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

5 Wijziging op programmaniveau

Programma

Primitief

Begroting (na 4e wijziging)

Wijziging (5e)

Begroting na wijziging

Lasten 1

Bestuur en Ondersteuning

4.421.025

4.722.434

0

4.722.434

2

Veiligheid

5.680.784

5.735.893

0

5.735.893

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

9.812.975

11.190.965

0

11.190.965

4

Economie

4.555.152

5.158.608

0

5.158.608

5

Onderwijs

7.170.660

7.524.966

-30.000

7.494.966

6

Sport, Cultuur en Recreatie

13.831.175

16.363.566

432.201

16.795.767

7

Sociaal Domein

75.305.613

80.341.876

634.643

80.976.519

8

Volksgezondheid en Milieu

16.963.318

17.520.909

267.000

17.787.909

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

5.149.062

5.826.354

869.607

6.695.961

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

22.109.609

23.015.809

-213.000

22.802.809

Mutatie reserves Totaal Lasten Waarvan onvoorzien

4.200.000

-2.475.103

0

-2.475.103

169.199.373

174.926.277

1.960.451

176.886.728

2.247.622

1.814.556

-240.000

1.574.556

Baten 1

Bestuur en Ondersteuning

825.820

825.820

0

825.820

2

Veiligheid

48.770

48.770

0

48.770

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

208.233

208.233

0

208.233

4

Economie

3.502.154

3.502.154

0

3.502.154

5

Onderwijs

1.366.462

1.431.417

0

1.431.417

6

Sport, Cultuur en Recreatie

881.181

1.038.625

183.201

1.221.826

7

Sociaal Domein

19.231.623

20.778.250

-120.000

20.658.250

8

Volksgezondheid en Milieu

14.940.480

14.940.480

0

14.940.480

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.913.308

1.953.308

488.022

2.441.330

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

125.191.730

126.429.096

0

126.429.096

1.181.624

3.770.124

1.409.228

5.179.352

169.291.385

174.926.277

1.960.451

176.886.728

92.012

0

0

0

Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

11

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

6 Bijlagen

12

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

6.1 Wijziging op taakveldniveau 5.01 Bijdrage verduurzaming en renovatie dorpshuis Yn' e Mande Wjelsryp Progr. TV Omschrijving 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 99 0.10 Mutaties reserves Totaal 5.02 Krediet Maatschappelijke Plus 2e ronde Progr. TV Omschrijving 6 5.2 Sportaccommodaties 9 8.3 Wonen en bouwen 99 0.10 Mutaties reserves Totaal 5.03 Resultaatbestemming jaarstukken 2024 Progr. TV Omschrijving 6 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 8 7.4 Milieubeheer 99 0.10 Mutaties reserves Totaal 5.04 Structurele effecten jaarrekening Progr. TV Omschrijving 5 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 7 6.811 Beschermd wonen (WMO) 7 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal 5.05 Gebiedsteam op school

13

I/S I

Lasten 366.643

I

0

Saldo -366.643

0 366.643

366.643 366.643

366.643 0

I/S I

Lasten 183.201

Baten 183.201

Saldo

I I

869.607 0 1.052.808

488.022 381.585 1.052.808

-381.585 381.585 0

I/S

Lasten

Baten

Saldo

I I I

249.000 267.000 0 516.000

I/S S S S

Lasten 55.000 38.000 0

S

-213.000 -120.000

Baten

0 0 516.000 516.000

Baten

0

-249.000 -267.000 516.000 0

0 0 -120.000

Saldo -55.000 -38.000 -120.000

0 -120.000

213.000 0

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

Progr. TV Omschrijving 5 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

I/S I

Lasten -85.000

7 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

230.000 0 145.000

5.06 Wijzigingen personeelsbegroting Progr. TV Omschrijving

I/S

9 8.3 Wonen en bouwen 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

S S

14

Lasten 27.000 -27.000 0

Baten 0

Saldo 85.000

0 145.000 145.000

-230.000 145.000 0

Baten

Saldo 0 0 0

-27.000 27.000 0

Gemeente Waadhoeke

Vijfde begrotingswijziging 2025

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 12-06-2025, , voorzitter

, griffier

15