Bijlage 1: Begrotingswijziging (vijfde) begroting 2024

Signed By: Lyklema, Tinco <t.lyklema@waadhoeke.nl> 11/06/2024 16:08:26 CEST ID: 7476986e-bf05-408d-93b9-5639e4de2a5e Auth: Scribble

Vijfde begrotingswijziging 2024

Datum: 6 juni 2024 Dossiernr.: 2024-086348

Signed By: Waanders, Marga <m.waanders@waadhoeke.nl> 11/06/2024 15:45:09 CEST ID: 7476986e-bf05-408d-93b9-5639e4de2a5e Auth: Scribble

Inhoudsopgave Vijfde begrotingswijziging 2024 ..............................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 3 Onvoorzien ...................................................................................................................................6 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................6 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................7 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................8 4 Reserves .......................................................................................................................................9 4.1 Algemene Reserve

.................................................................................................................9 4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................10 4.3 Bestemmingsreserve Corona...............................................................................................11 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................12 6 Bijlagen .......................................................................................................................................13 6.1 Wijziging op taakveldniveau ................................................................................................14

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve corona aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 5.01 Een tweede locatie voor de KindontwikkelingsStimulering (KOS) op het Bildt. De "Pjutten" van Grutsk is een gespecialiseerde peutergroep voor kinderen van 2 tot 4 jaar met gedrags-, ontwikkelings- of opgroeiproblemen, een KindOntwikkelingsStimulering (KOS). Met ingang van 2024 is voor de bekostiging structureel budget beschikbaar. De resultaten van de Pjutten zijn goed en de doelgroep in Franeker en omgeving wordt hiermee bereikt. De doelgroep op het Bildt echter niet. Dit rechtvaardigt een tweede locatie. T/m half oktober 2023 waren er 15 aanmeldingen voor Integrale Vroeghulp vanuit het Bildt. Dit wil niet zeggen dat de KOS geschikt is voor al deze kinderen, maar mogelijk wel voor een deel. Het loont dan ook de moeite om daar een geschikte locatie te zoeken en een tweede groep op te starten. Voor het nieuwe initiatief om een tweede KOSlocatie op te richten is geen budget gereserveerd. Voorgesteld wordt gedurende de pilotperiode 2024 het benodigde bedrag van € 65.000 ten laste te brengen van de Reserve Sociaal Domein. (Besluit B&W 31 oktober 2023). 5.02 Projectplan de Groeituin De raad heeft 28 maart 2024 ingestemd met het ontwikkelen, monitoren en evalueren van de groeituin.

De groeituin wordt gedurende de pilotperiode van 2024 tot en met 2026 met incidentele middelen bekostigd tot een bedrag van € 750.000 ten laste van de reserve sociaal domein. Voor 2024 gaat het om een bedrag van € 150.000 ten laste van de reserve sociaal domein. 5.03 Indexering subsidies Op 26 maart 2024 heeft het college besloten de structurele subsidie aan de Stichting Ster van de Elfsteden vanaf 2024 te verhogen met € 18.433 (van € 150.000 naar € 168.433). Deze verhoging kan voor € 7.000 gedekt worden uit hogere opbrengsten uit de reclamebelasting. Voorgesteld wordt € 11.433 beschikbaar te stellen ten laste van onvoorzien met bestemming, reservering loon & prijscompensatie. Jaarlijks wordt de subsidie van een aantal instellingen op het gebied van sport, cultuur en welzijn geïndexeerd. Subsidies worden geïndexeerd omdat lonen en prijzen jaarlijks ook stijgen. Sommige instellingen kunnen inkomsten aanpassen bijvoorbeeld door verhoging van entreegelden. Daar is in de subsidieberekening van een aantal grotere instellingen al rekening mee gehouden. Andere instellingen die weinig inkomsten uit andere bronnen dan gemeentelijke subsidie ontvangen zullen iets meer worden gecompenseerd. Voorgesteld wordt € 151.141 (waarvan o.a.

€ 56.068 voor de Koornbeurs en € 29.032 voor Museum Martena) beschikbaar te stellen ten laste van onvoorzien met bestemming, reservering loon & prijscompensatie (collegebesluit 16 april 2024). Tevens heeft het college op 16 april 2024 besloten om de subsidie voor Seewyn Kunsteducatie en voor Connexa vast te stellen. Na indexatie komt de subsidie Seewyn uit op € 412.912 en de subsidie voor Connexa op € 1.293.139. Voorgesteld wordt (€ 48.939 + € 83.458 =) € 132.397 ten laste te brengen van onvoorzien met bestemming, reservering loon & prijscompensatie. 5.04 Specifieke uitkeringen rijk opnemen in begroting 2024 Gemeente ontvangt diverse specifieke uitkeringen (SPUK) die een meerjarig maar wel incidenteel karakter hebben en nog niet in de begroting 2024 zijn opgenomen. Voor uitvoering van de SPUK Lokale aanpak isolatie en de SPUK Energiearmoede heeft het college op 26 maart 2024 de subsidieregeling ‘Lokale Aanpak Isolatie Waadhoeke 2024’ vastgesteld en de raad middels memo hierover geïnformeerd.

4

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

Vooraf is niet altijd goed te voorspellen hoeveel en in welk tempo er een beroep op dergelijke regelingen wordt gedaan. Toch moeten de lasten en baten zo goed mogelijk per boekjaar in de begroting opgenomen worden in het kader van de begrotingsrechtmatigheid. In deze begrotingswijziging worden de lasten en baten 2024 voor de volgende specifieke uitkeringen opgenomen: - SPUK Lokale aanpak isolatie : € 726.300 - SPUK Energiearmoede : € 613.220 5.05 Uitvoering subsidieregeling ‘Energieadviezen Waadhoeke’ Waadhoeke heeft de ambitie om in 2040 energieneutraal te zijn. Om deze ambitie na te streven is het belangrijk om een handreiking te bieden aan eigenaar-bewoners zodat ook zij initiatief kunnen nemen in het verduurzamen van hun huis. Voor de jaren 2024-2026 heeft Waadhoeke een budget van € 180.000 beschikbaar voor meerjarige uitvoering die we in kunnen zetten voor energieadviezen. Dit budget is in afwachting daarvan op onvoorzien met bestemming geparkeerd. Nu het college de subsidieregeling op 16 april 2024 heeft vastgesteld kunnen de lasten en baten 2024 in de begroting worden opgenomen. We gaan uit van 1/3 van de adviezen en dus kosten in 2024. 5.06 Wijzigingen in de personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. Deze begrotingswijziging is budgettair neutraal.

5.07 Verschuivingen Dit betreft een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's. In begrotingswijziging 3.05 is de rijksbijdrage bij geraamd voor rijksmaatregelen voor klimaat en energie (CDOKE). Hierbij is er een budget geraamd van € 864.043 voor zowel de verwachte baten als lasten. In begrotingswijziging 1.16 en 3.03 zijn echter ook al budgetten met een omvang van € 357.020 bij geraamd voor de verwachte baten en lasten vanuit de CDOKE gelden. Dit is gebeurd in verband met personele invullingen die betaald worden uit het CDOKE budget. Hierdoor staat er op dit moment in de begroting 2024 een budget van € 1.221.063 als verwachte baten en lasten voor de CDOKE gelden. Dit is echter onjuist, omdat het totaalbudget voor 2024 € 864.043 bedraagt. Hierdoor dient de raming van het budget van de CDOKE gelden aan zowel de baten als lasten gecorrigeerd te worden met € 357.020. In de begrotingswijziging op basis van de besluitvorming van Berap II 2022 is abusievelijk het bedrag van € 215.000 voor MFA Sexbierum op de reserve dorpen en wijken bijgeboekt in plaats van op de reserve toezeggingen dorpen. In deze begrotingswijziging wordt dat hersteld.

5

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig

Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Betreft de incidentele gevolgen van de decembercirculaire 2023. (1.17) Betreft resterende saldo begroting 2024 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Budget ondersoek de Koornbeurs Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Huisvesting arbeidsmigranten (4.03) Vervanging inrichtingselementen buitensportaccommodaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 409.657 347.000 210.000 199.657

35.000 102.000 210.000

Eindstand 62.657

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Betreft de structurele gevolgen van de septembercirculaire 2023. (1.11) Betreft structurele gevolgen uitbreiding formatie griffie Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.02) Beleid waardevolle bomen en landschapselementen Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 57.262 295.198 64.500 295.198 34.500

30.000

Eindstand 287.960

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 4.270.257 1.597.768 2.623.526

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.03) Begrotingswijziging 2024 FUMO (1.04) Septembercirculaire 2023 (1.07) Versterking dienstverlening t.b.v. gebiedsteam (1.08) Armoedebestrijding dienstverlening t.b.v. gebiedsteam (1.12) Effect nieuwe CAO 2024 (1.13) Beheerplan groenbeheer (1.16) Verschuivingen in de personeelsbegroting Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.03) Indexering subsidies (5.05) Subsidieregeling Energieadviezen Waadhoeke Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 3e wijziging Mutaties 4e wijziging

8

Eindstand 3.244.499

87.000 280.692 38.685 91.946 637.623 1.145.051 268.250 1.317.076

294.971 60.000 4.327.519

2.302.623

3.035.026

3.595.116 3.950.087 -354.971

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht. Prognose beginstand begroting 2024 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2024 Algemene reserve

16.545.508 -448.314 16.097.194

Mutaties primitieve begroting 2024 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2024-2027 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2024-2027 Gevolgen autonome ontwikkelingen Gevolgen collegeprogramma Mutaties 1e begrotingswijziging (1.04) Septembercirculaire 2023 (1.05) Decembercirculaire 2023 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.03) Renovatie sportvelden Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties

8.393.276

9.754.000

7.500.000 7.144.000 360.000 875.000 534.179 359.097

1.375.000

9

14.736.470

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Reserve Sociaal Domein 2.858.024 1.528.471 215.000 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de reserve 1.528.471 sociaal domein na vaststelling begroting 2024 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Een tweede locatie voor de Kindontwikkelingsstimulering (KOS) op het Bildt. (5.02) Projectplan de Groeituin

10

65.000 150.000

Eindstand 4.171.495

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

4.3 Bestemmingsreserve Corona In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2024 in de bestemmingsreserve corona toegelicht. Bestemmingsreserve Corona

Beginstand

Mutaties 2024 Begrotingswijziging 1 Geen mutaties Begrotingswijziging 2 Geen mutaties Begrotingswijziging 3 (3.07) Uitwerking subsidieregeling MV Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 Geen mutaties

1.041.289

Toevoeging Vermindering Eindstand 0

175.000

866.289

175.000

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve corona is per 01-01-2024 € 1.041.289. Het saldo bestaat uit drie gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 1.847; - Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur); - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 707.442. (Conform Rbsl. 21/12/2023 is € 350.000 bestemd voor verduurzaming maatschappelijk vastgoed) In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Onderwerp Jeugdproblematiek Cultuur Regeling verduurzaming vastgoed Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

11

Budget 2024 1.847

Reeds beschikbaar gesteld 0

Restant 1.847

332.000 350.000 357.442

0 175.000 0

332.000 175.000 357.442

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

5 Wijziging op programmaniveau

Programma

Primitief

Begroting (na 4e wijziging)

Wijziging (5e)

Begroting na wijziging

Lasten 1

Bestuur en Ondersteuning

4.297.311

4.583.935

5.000

4.588.935

2

Veiligheid

4.961.743

5.189.926

0

5.189.926

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

10.251.478

11.471.993

0

11.471.993

4

Economie

1.948.086

3.024.104

18.433

3.042.537

5

Onderwijs

6.952.601

7.374.742

0

7.374.742

6

Sport, Cultuur en Recreatie

11.274.922

16.035.940

186.139

16.222.079

7

Sociaal Domein

69.293.039

69.846.470

300.466

70.146.936

8

Volksgezondheid en Milieu

15.360.523

17.118.163

-345.087

16.773.076

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

3.296.792

4.098.674

1.399.530

5.498.204

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

23.136.312

23.446.775

-359.971

23.086.804

Mutatie reserves

12.716.000

13.709.276

0

13.709.276

163.488.806

175.899.997

1.204.510

177.104.507

4.327.519

3.950.087

-354.971

3.595.116

Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1

Bestuur en Ondersteuning

851.697

851.697

0

851.697

2

Veiligheid

56.355

56.355

0

56.355

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

134.828

181.828

0

181.828

4

Economie

446.225

1.347.694

0

1.347.694

5

Onderwijs

1.346.398

1.574.483

0

1.574.483

6

Sport, Cultuur en Recreatie

1.135.268

1.145.268

0

1.145.268

7

Sociaal Domein

18.297.016

18.073.879

0

18.073.879

8

Volksgezondheid en Milieu

13.398.268

14.619.331

-357.020

14.262.311

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

874.955

874.955

1.339.530

2.214.485

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

118.532.729

120.576.248

7.000

120.583.248

8.614.724

16.598.259

215.000

16.813.259

163.688.463

175.899.997

1.204.510

177.104.507

199.657

0

0

0

Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

12

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

6 Bijlagen

13

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

6.1 Wijziging op taakveldniveau 5.01 Tweede locatie Pjutten (KOS) op het Bildt Progr. TV Omschrijving 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 5.02 Groeituin Progr. TV Omschrijving 7 6.4 WSW en beschut werk AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 5.03 Indexering subsidies Progr. TV Omschrijving 4 3.4 Economische promotie

I/S I

Lasten 65.000

I

0 65.000

I/S I

Lasten 150.000

I

0 150.000

I/S S

Lasten 18.433

Baten 0

Saldo -65.000

65.000 65.000

65.000 0

Baten 0

Saldo -150.000

150.000 150.000

150.000 0

Baten 0

Saldo -18.433

6 6 6

5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea

S S S

15.274 109.549 29.032

0 0 0

-15.274 -109.549 -29.032

6 7 7 8

5.6 6.1 6.2 7.1

S S S S

32.284 73.868 11.598 11.933

0 0 0 0

-32.284 -73.868 -11.598 -11.933

S S

0 -294.971 7.000

7.000 0 7.000

7.000 294.971 0

Media Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Volksgezondheid

AD 0.64 Belastingen overig AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal 5.04 SPUK Nationaal Isolatieprogramma en Energiearmoede Progr. TV Omschrijving 9

8.3 Wonen en bouwen

14

I/S

Lasten

Baten

I

1.339.530

1.339.530

Saldo 0

Gemeente Waadhoeke

vijfde begrotingswijziging 2024

Totaal 5.05 Subsidieregeling ‘Energieadviezen Waadhoeke’ Progr. TV Omschrijving 9 8.3 Wonen en bouwen AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal 5.07 Correcties & Verschuivingen Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur 8 7.4 Milieubeheer AD 0.4 Overhead Totaal

1.339.530

1.339.530

I/S I

Lasten 60.000

Baten

I

-60.000 0

I/S S

Lasten 5.000

S S

-357.020 -5.000 -357.020

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 6-6-2024, , voorzitter

, griffier

15

0

0

Saldo -60.000

0 0

60.000 0

0

Saldo -5.000

-357.020 0 -357.020

0 5.000 0

Baten