Bijlage 1 - Begrotingswijziging (veertiende) begroting 2022

14e Begrotingswijziging van 2022

Datum: 22 december 2022 Dossiernr. 2022-252325

Inhoudsopgave 14e Begrotingswijziging van 2022 ...........................................................................................................1 Inhoudsopgave..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 3 Onvoorzien ...................................................................................................................................9 3.1 Onvoorzien eenmalig.............................................................................................................9 3.2 Onvoorzien structureel........................................................................................................11 3.3 Onvoorzien met bestemming ..............................................................................................12 4 Reserves .....................................................................................................................................14 4.1 Algemene Reserve ...............................................................................................................14

4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................16 4.3 Bestemmingsreserve Corona...............................................................................................17 5 Wijziging op programmaniveau..................................................................................................18 6 Bijlagen .......................................................................................................................................19 6.1 Wijziging op taakveldniveau ................................................................................................20

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijzigingen worden in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, in hoofdstuk 4 wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve corona aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven.

3

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 14.01 Omroep Zilt Omroep Zilt (samenwerkingsverband Omroep Eenhoorn & Radiostad Harlingen) vraagt een subsidie aan bij de gemeente Waadhoeke van € 25.000. Dit is een aanvulling op de subsidie die Omroep Eenhoorn jaarlijks ontvangt van de gemeente. Met de toekenning van de subsidieaanvraag kan er in 2023 een bezetting van 1 fte aan professionele freelance journalisten worden bekostigd voor Omroep Zilt. Om deze kosten te kunnen dekken wordt er voorgesteld om € 25.000 beschikbaar te stellen ten laste van onvoorzien eenmalig (besluit college van B&W 19 oktober 2022). 14.02 Ramingen Sociaal Domein 2022 Jeugd Recent zijn de laatste prognoses voor 2022 ontvangen van de Dienst. De belangrijkste afwijking is de verwachte hogere last voor de uitgaven jeugdzorg. Om deze hogere last niet als overschrijding in de jaarrekening te laten komen is aanvullend budget nodig van € 1,8 miljoen. Er zijn verschillende redenen voor deze hogere last. - In 2022 stijgt het aantal cliënten met name door de registratie van jeugdigen die een maatregel opgelegd hebben gekregen van een kinderrechter. Provinciaal is afgesproken dat deze maatregelen eveneens worden geregistreerd in de gemeentelijke systemen. In het eerste halfjaar zijn er 143 jeugdigen geregistreerd op basis van lijsten van de GI’s (Gecertificeerde Instellingen).

In het 2e kwartaal is voor 50 nieuwe cliënten een toewijzing met terugwerkende kracht afgegeven die actief is in het 1e kwartaal 2022. Dit is 71% van de totale nieuwe instroom. - In de periode van het opmaken van de Begroting 2022 was er een rooskleuriger beeld op de kosten doordat er op dat moment een daling in aantallen en financiële verplichtingen was te zien. Tijdens het 4e kwartaal van 2021 veranderde dit beeld echter, doordat er nog vele toewijzingen met terugwerkende kracht werden afgegeven/bijgesteld. Veel van deze toewijzingen lopen door in 2022 waardoor de prognose hoger uitkomt dan begroot. - Door de wijziging van het woonplaatsbeginsel Jeugdwet per januari 2022 valt de Pleegzorg hoger uit dan voorzien. - Door een aanpassing in de wetgeving is de controlerende taak van de GI per dossier uitgebreid. Dit heeft geleid tot een hogere kostprijs per dossier en de inzet van extra bemensing binnen de GI. Hierdoor is het voorschot 2022 hoger dan voorheen. - Tot slot is er in de afrekening 2021 voor Waadhoeke een bijstelling doorgevoerd door het Regiecentrum/SDF. Dit resulteert in een extra last van € 397.000 in 2022. Voorgesteld wordt om de overschrijding te dekken uit de reserve sociaal domein.

Beschut werken In Berap II is aangegeven dat er nog € 39.000 op de post onvoorzien met bestemming staat, onder de noemer Breed Offensief, waarvan is aangegeven deze middelen beschikbaar te houden voor het opvangen van de kosten 2022 oplossen wachtlijst Beschut Werken. Daarvoor dienen deze middelen overgeheveld te worden naar het betreffende taakveld (6.4 Begeleide participatie). BUIG-middelen Eind september zijn de nieuwe cijfers van de BUIG-middelen bekend gemaakt door het Rijk (gebundelde uitkering). De definitieve ontvangst voor Waadhoeke daalt met € 132.012 naar € 1.415.459. De dekking van dit nadeel wordt gevonden in de reserve sociaal domein.

4

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

Reïntegratie Het deelbudget re-integratieactiviteiten in het coronaherstelplan is bij Berap II bijgesteld. De verwachte instroom re-integratieactiviteiten is niet gekomen. Voorgesteld wordt de raming van € 373.600 over te hevelen naar de reserve sociaal domein. Energietoeslag Het laatste onderwerp binnen het sociaal domein is de tweede begrotingswijziging 2022 van de Dienst betreffende de energietoeslag en opvang Oekraïners. Waadhoeke heeft al budgetten voor deze uitgaven opgenomen, de Dienst doet dat met deze begrotingswijziging, zodat de begrotingen van Waadhoeke en de Dienst weer bij elkaar aansluiten. De tweede begrotingswijziging van de Dienst gaat voor zienswijze op route naar de raad. Voor de energietoeslag geeft de Dienst in haar begrotingswijziging een bedrag aan van € 2.882.100. De meest recente prognose komt hoger uit. Dit komt doordat meer huishoudens van de energietoeslag gebruik maken dan geraamd en doordat Waadhoeke als norm 130% aanhoudt in plaats van 120% waar de compensatie van het rijk op is gebaseerd. De totale lasten komen op € 3.356.932. De raming van Waadhoeke t/m de septembercirculaire is € 2.933.591. Er moet dus € 423.341 worden bijgeraamd. De voorgestelde dekking is de reserve sociaal domein. Het actuele overzicht van de reserve sociaal domein met bovengenoemde mutaties vindt u in hoofdstuk 4.

Voor de kosten leefgeld Oekraïners verwijzen wij u naar begrotingswijziging 14.05. 14.03 Vrijval bestemmingsreserve corona (deels) De bestemmingsreserve corona is in 2020 ingesteld om de extra uitgaven door corona en de compensatie vanuit het Rijk in beeld te houden. Inmiddels lijkt corona op zijn retour, waarmee het doel waarvoor deze reserve is gevormd ook komt te vervallen. In de tweede bestuursrapportage is vermeld dat er een analyse gedaan zou worden om te kijken of er niet alsnog onderwerpen ten laste of ten gunste van de bestemmingsreserve moesten komen. Uit de analyse is gebleken dat er nog uitgaven worden verwacht op drie gebieden: - Jeugdproblematiek: € 200.000. - Cultuur: € 300.000. - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 750.000. Voorgesteld wordt het resterende deel van de bestemmingsreserve van € 260.278 toe te voegen aan de algemene reserve. In het geval dat er onverhoopt nog extra lasten zijn door corona, dan kunnen deze dan gedekt worden uit de algemene reserve. 14.04 Budget Breedtesport In 2021 was incidenteel budget beschikbaar vanuit de reserve breedtesport. Dit budget is niet volledig besteed. Het niet-bestede bedrag van € 26.408 is daarom bij de jaarstukken 2021 niet aan de reserve onttrokken. Per abuis is het budget niet in de exploitatie 2022 teruggekomen. Dat wordt met deze begrotingswijziging alsnog gedaan.

Inmiddels is in 2022 het budget besteed (o.a. subsidie Waadhoeke fietstocht). 14.05 Kosten vluchtelingen Oekraïne In de tweede bestuursrapportage is toegezegd dat er in de laatste begrotingswijziging een analyse gemaakt zou worden van de uitgaven en inkomsten van de vluchtelingen uit Oekraïne.

5

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

Hieronder volgt een overzicht met de verwachte uitgaven per onderwerp:

Hierna volgt een korte toelichting per onderwerp: - Inhuur van personeel: dit betreffen uitgaven die te maken hebben met de inzet van ingehuurd personeel. Hier kan bijvoorbeeld gedacht worden aan de inhuur van locatiemanagers voor de diverse locaties. - Divers uitbesteed werk: dit omvat hoofdzakelijk noodzakelijke verbouwingen aan de gemeentelijke opvanglocaties om ze geschikt te maken voor de huisvesting van vluchtelingen. - Huren: dit zijn kosten die gemaakt zijn om diverse materiële zaken te huren. Dit varieert van beddengoed tot systeemwanden. Daarnaast bevat deze raming ook de kosten voor de huur van de gemeentelijke opvanglocatie van de boot. - Woon- en leefgeld: dit omvatten de betalingen van woon- en leefgeld. In deze raming is ook rekening gehouden met de uitbetaling van woon- en leefgeld die gedaan is door de Dienst Noardwest Fryslân. Deze omvatten € 48.810 voor de periode dat de Dienst haar betalingen heeft gedaan in 2022. - Catering: dit betreffen noodzakelijk catering kosten voor de gemeentelijke locaties. - Diverse kosten: dit omvatten onder andere materiaalkosten, inzameling van afval, schoonmaakkosten en diverse algemene benodigdheden. Op dit moment is de verwachting dat de verwachte uitgaven ongeveer gelijk zullen zijn aan de compensatie die de gemeente ontvangt. De inschatting van de verwachte compensatie van 2 miljoen blijft onveranderd.

Mocht de gemeente onverhoopt budget overhouden dan moet deze volgens de wettelijke regeling worden terugbetaald aan het Rijk. 14.06 Belastingen en leges In deze wijziging zijn de opbrengsten van de belastingen, heffingen en leges 2022 geactualiseerd (€ 102.974) alsmede de post kwijtschelding (€ 24.204) en de niet verschuldigde VPB 2017 Menameradiel (€ 40.000). Het saldo van deze posten (€ 167.178) komt ten gunste van de post onvoorzien eenmalig. 14.07 Wijzigingen in de personeelsbegroting Eenmalige uitkering CAO Op 2 november is er door de werkgevers en vakbonden (vooruitlopend op de CAO onderhandelingen) besloten om aan de gemeenteambtenaren een eenmalige uitkering te verstrekken. Het effect op de begroting voor de gemeente Waadhoeke bedraagt € 169.249 negatief. Verlofsparen Op 27 januari 2022 heeft de VNG met haar stakeholders een akkoord voor de CAO Gemeenten en de CAO SGO gesloten. Een onderdeel van deze afspraken gaat over verlofsparen. De afspraken over verlofsparen gelden met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2022. Een medewerker kan dus met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren opzijzetten voor later.

6

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

Deze vakantie-uren verjaren niet. De vormen van bovenwettelijke vakantie die de medewerker opzij kan zetten staan in de cao. Waadhoeke zal als werkgever (nog) moeten aangeven hoe medewerkers verlof kunnen sparen in 2022. De commissie BBV heeft stelling genomen dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kennen, waardoor hiervoor een voorziening dient te worden gevormd. We hebben een inschatting gemaakt van het verlof 2022 dat medewerkers mogelijk alsnog opzij willen zetten voor later en treffen daarvoor een voorziening ter grootte van € 60.000. Overige wijzigingen In deze begrotingswijziging zijn ook diverse andere verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen welke budgettair neutraal is. Ook in deze periode blijkt er financiële ruimte te ontstaan omdat vacatures niet ingevuld kunnen worden. Hiermee kunnen de hiervoor genoemde lasten voor de eenmalige uitkering en de voorziening verlofsparen gedekt worden. 14.08 Dividend Omrin / Fryslan Miljeu Voor het jaar 2022 is de uit te keren dividend van Omrin berekend op € 109.140 (dit is inclusief aanvullend dividend 2021), de teruggave dividendbelasting is € 19.260, totaal derhalve € 128.400.

Voor het jaar 2022 is de uit te keren dividend van Fryslan Miljeu berekend op € 176.305 (dit is inclusief aanvullend dividend 2021), de teruggave dividendbelasting is € 31.113, totaal derhalve € 207.418. De raming was € 49.907, dit levert per saldo een voordeel op van € 285.000 (afgerond). De dividenduitkeringen zijn onderdeel van het berekenen van een kostendekkende opbrengst afvalstoffenheffing. Nu de uitkeringen in werkelijkheid veel hoger zijn zou het kunnen betekenen dat de opbrengsten in 2022 hoger zijn dan de kosten. We verwachten dat de overige opbrengsten van bijvoorbeeld Afvalfonds en de kosten voor afvalinzameling en -verwerking dicht bij de begroting uitkomen. Wij stellen voor om het voordeel € 285.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve tegemoetkoming afvalstoffenheffing met als doel deze eenmalig uit te keren in 2023. 14.09 Sociaal economisch actieplan De raad heeft op 2 september 2022 de inhoud van het uitvoeringsplan 2021 - 2023 van het sociaaleconomisch actieprogramma vastgesteld. Ook zijn de financiële middelen voor de realisatie van het uitvoeringsplan beschikbaar te gesteld waaronder een onttrekking van € 150.000 aan de reserve Ontwikkellijnen. De bijdrage (aan gemeente Harlingen als penvoerder) is onlangs in rekening gebracht. Met deze begrotingswijziging wordt de onttrekking aan de reserve gerealiseerd.

14.10 Invulling bezuinigingstaakstelling bedrijfsvoeringsorganisatie De taakstelling 2022 van € 136.500 op de verschillende onderdelen van de bedrijfsvoering is al structureel ingevuld. Met deze begrotingswijziging worden de mutaties op de juiste budgetten verwerkt. Het betreft onder andee een verlaging van het budget reiskosten dienstreizen en een verdere verlaging van de post schrijf- en bureaubehoeften. 14.11 Bijdrage kadeherstel van de zwaaikom langs het Van Harinxmakanaal De raad heeft op 27 oktober 2022 besloten een krediet beschikbaar te stellen van € 63.334 als bijdrage aan het kadeherstel van de zwaaikom langs het Van Harinxmakanaal ten laste van Onvoorzien eenmalig. 14.12 Plaatsen zonnepanelen gymzalen Bitgummole en Marsum Het college van B&W heeft op 15 november 2022 besloten om een krediet van € 15.600 beschikbaar 7

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

te stellen voor het plaatsen van zonnepanelen op de gymzalen van Bitgummole en Marsum ten laste van de post Onvoorzien eenmalig. 14.13 Samenwerkingsovereenkomst met Delta over glasvezelnetwerk Het college van B&W heeft op 1 november 2022 besloten om een samenwerkingsovereenkomst (SOK) met Delta aan te gaan voor de ontwikkeling en realisatie van een glasvezelnetwerk in Waadhoeke. De raad is hierover met een memo geïnformeerd en in deze memo staat dat de kosten van de gemeente worden gedekt door middel van de SOK. De overeenkomst is op 8 november 2022 door beide partijen ondertekend wat betekent dat Delta in 2023 t/m 2025 een vergoeding betaalt aan de gemeente. De kosten en vergoeding die betrekking hebben op het toezicht in 2022 (vanaf november) zijn in deze begrotingswijziging opgenomen. Dit gaat om afgerond € 21.000. Voor de vergoeding van de leges- en degeneratiekosten zullen we in 2023 een voorstel aan de raad voorleggen om een bestemmingsreserve in te stellen. 14.14 Loon&prijscompensatie De Skûle Als welzijnsaanbieder verzoekt De Skûle Welzijn de gemeente om, met terugwerkende kracht per 1 januari 2022, de met de organisatie gesubsidieerde bedragen structureel te verhogen met 1,13% voor de loongebonden componenten. De Skûle Welzijn komt in aanmerking voor de verhoging van de zorgsalarissen, omdat het werk wat zij uitvoeren voor de gemeente Waadhoeke onder de Wmo valt.

Het zijn diensten en activiteiten gericht op maatschappelijke ondersteuning wat voor iedere inwoner van de gemeente beschikbaar is (algemene voorziening). Het gaat om € 9.101, te dekken ten laste van de post Onvoorzien met bestemming, onderdeel loon & prijscompensatie. 14.15 Correcties en verschuivingen In deze begrotingswijziging worden een aantal financieel-technische verschuivingen en correcties verwerkt die per saldo budgettair neutraal zijn. 14.16 Aan grondexploitatie toegerekende rente Aan de grondexploitaties wordt 2% rente toegerekend uitgaande van de boekwaarde per 01-012022. Bij het opstellen van de begroting 2022 werd er nog vanuit dat Waddenglas vóór 1 januari 2022 verkocht zou worden en er dus in 2022 geen of weinig rente toegerekend hoefde te worden. Zoals bekend is dit niet gebeurd waardoor er € 190.000 meer aan rente toegerekend wordt dan geraamd in de primitieve begroting. Voor Kie gaat het om € 20.000. Dit resulteert in een niet geraamde rentelast van € 210.000. 14.17 Onvoorzien naar resultaat In deze begrotingswijziging in 2022 wordt het restant van de raming van onvoorzien (eenmalig) € 221.317, het restant van de post onvoorzien structureel € 70.000 en het restant (deels) van onvoorzien met bestemming € 1.410.807 overgeheveld naar de post resultaat van de rekening van baten en lasten (rekeningsaldo) conform de consistente gedragslijn.

Inclusief het huidige begrotings- /rekeningresultaat ad € 46.318 resulteert dit in een geprognosticeerde rekeningresultaat 2022 van € 1.748.442. Op de post onvoorzien met bestemming blijft nog € 771.353 staan. In begrotingswijziging 15 wordt dit bedrag onderbouwd en overgeboekt naar de reserve jaarovergang.

8

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 766.642 766.642

Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap I Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging (11.03) Gedeeltelijke vrijval onvoorzien structureel (11.05) Correctie reserve jaarovergang / programma dienstverlening (11.06) Aanschaf Ipads ten behoeve van de gemeenteraad (11.10) Actualisering afschrijvingslasten 2022 Mutaties 12e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 13e begrotingswijziging (13.01) Betreft saldo Berap II Mutaties 14e begrotingswijziging (14.01) Omroep Zilt

83.716

471.248 44.500 9.000 42.266

390.125 25.000

(14.06) Betreft opbrengst belastingen en leges (14.11) Bijdrage kadeherstel zwaaikom van Harinxmakanaal franeker (14.12) Plaatsen zonnepanelen gymlokalen Bitgum (14.17) Betreft toevoeging saldo onvoorzien eenmalig aan het resultaat

167.178 63.334 15.600 221.317

9

Eindstand 0

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

10

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 102.801 645.598 748.399

Mutaties 1e begrotingswijziging N.v.t. Mutaties 2e begrotingswijziging (2.02) Structurele doorwerking begrotingswijzigingen 2021 (2.03) Structurele gevolgen Septembercirculaire 2021 (2.03) Structurele gevolgen Decembercirculaire 2021 Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging (6.06) Formatie Griffie Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging (8.07) Dotatie aan voorziening Baggeren Mutaties 9e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 10e begrotingswijziging (10.02) Dekking structurele effecten Jaarstukken 2021 Mutaties 11e begrotingswijziging (11.03) Gedeeltelijke vrijval onvoorzien structureel naar onvoorzien eenmalig (11.04) Niet haalbare bezuiniging leerplicht Mutaties 12e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 13e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 14e begrotingswijziging (14.17) Onvoorzien naar resultaat

6.600 556.690 88.908

1.551

70.000

99.000

471.248 30.000

70.000

11

Eindstand 0

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 1.306.136 3.292.583 3.827.366

Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang (2.03) Structurele gevolgen Septembercirculaire 2021 (2.03) Structurele gevolgen Decembercirculaire 2021 (2.05) Pilot vroegsignalering schulden (2.06) Aaanpassing onderhoudsbudgetten buitensportaccommodaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.05) Betreft Herziene begroting Sozawe 2022 kosten Inburgering (4.07) Aanvulling subsidie Tumba 2022 Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging (7.02) Indexering subsidies Mutaties 8e begrotingswijziging (8.02) GIDS gelden Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap I Mutaties 10e begrotingswijziging (10.01) Jaarstukken 2021 - Gevolgen decembercirculaire 2021 Mutaties 11e begrotingswijziging (11.01) Meicirculaire 2022 (11.02) Wijzigingen in de personeelsbegroting (11.04) Leerplicht Mutaties 12e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 13e begrotingswijziging (13.01) Betreft gevolgen septembercirculaire 2022 (13.01) Betreft vrijval onvoorzien met bestemming Mutaties 14e begrotingswijziging (14.02) Raming Sociaal Domein 2922 (14.10) Invulling bezuinigingstaakstelling bedrijfsvoeringsorganisatie (14.14) Loon- & prijscompensatie De Skûle

139.000 1.733.324 414.000 83.052 202.000

34.848 18.500

43.231 107.024 11.904

240.000

289.229

443.009 36.926 2.903

262.117 1.561.935 39.000 38.039 9.101

12

Eindstand 771.353

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

(14.17) Onvoorzien naar resultaat Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na de 13e wijziging Mutaties 14e wijziging

1.410.807 1.408.937

4.704.823

5.342.407

771.353 2.496.373 -1.725.020

13

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2022 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2022 Algemene reserve Mutaties primitieve begroting 2022 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2020-2023 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2021-2024 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging (2.03) Septembercirculaire 2021 - opschalingskorting (2.09) Verkeersmaatregelen Zwarte Haan (2.13) Subsidie zwembad Bloemketerp Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.03) Extra bijdrage MFA Sexbierum-Pietersbierum Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Uitvoering motie extra impuls woningmarkt (6.02) Actualisatie supermarktbeleid en binnenstadsvisie (6.03) Extra subsidie MFA d'Ald Skoalle Dronryp (6.04) Inventarisatie van monumentale bomen en houtopstanden (6.06) Formatie griffie Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging (8.04) Schikking Schatzenburg BV inzake grondwal Menaam Mutaties 9e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 10e begrotingswijziging (10.01) Jaarstukken 2021 - Bestemming resultaat (deels)

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 15.698.064 804.000 16.502.064

14

7.577.982

2.461.800 313.800 755.000

700.000 90.000 100.000

215.000

510.000 30.000 45.000 100.000 8.000

25.000

3.853.168

21.618.246

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

Mutaties 11e begrotingswijziging (11.01) Meicirculaire 2022 (11.07) Onderzoek naar energielandschap Mutaties 12e begrotingswijziging (12.01) Krediet woonrijp maken tuinbouwgebied Berltsum Mutaties 13e begrotingswijziging Betreft resultaat 2021 VRF Fryslan Mutaties 14e begrotingswijziging (14.03) Vrijval bestemmingsreserve Corona

15

2.677.195 50.000 220.000

87.341 260.278

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Reserve Sociaal Domein 2.016.254 2.482.695 3.140.925 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.06) Betreft Uitvoeringsprogramma GRIP op de 30.875 WMO Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging (7.03) Procesbegeleiding business case 13.000 Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap I Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 12e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 13e begrotingswijziging (13.01) Vrijval onvoorzien met bestemming tgv reserve Sociaal Domein in Berap II Mutaties 14e begrotingswijziging (14.02) Raming Sociaal Domein 2022

16

1.039.925

741.997

1.069.170

373.600

2.355.053

Eindstand 1.358.024

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

4.3 Bestemmingsreserve Corona In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2022 in de bestemmingsreserve corona toegelicht. Bestemmingsreserve Corona Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand Mutaties 2022 2.167.313 737.234 1.654.547 1.250.000 Begrotingswijziging 2.03: September- & Decembercirculaire - Toevoeging n.a.v. September circulaire. Bestaande uit: Aanvullend pakket re-integratie bijstandsgerechtigden 41.290 Impuls re-integratie bijstandsgerechtigden Gemeentelijk schuldenbeleid Bijzondere bijstand - Toevoeging n.a.v. December circulaire. Bestaande uit: Compensatie extra Corona kosten verkiezingen 2022 Begrotingswijziging 3 BW 3.01 Coronaherstelplan Begrotingswijziging 4 BW 4.05 Begroting na wijziging Dienst Noardwest Fryslân Begrotingswijziging 6 BW 6.07 Subsidie Stjoer Begrotingswijziging 7 BW 7.04 Coronacompensatie OZB dorpshuizen, buurthuizen en jeugdhonken BW 7.05 Besteding Rijksmiddelen Corona 2022 t.b.v. de cultuursector Begrotingswijziging 9 Bestuursrapportage I Begrotingswijziging 10 BW 10.02 Jaarstukken Begrotingswijziging 13 13.01 Berap Begrotingswijziging 14 14.03 Vrijval bestemmingsreserve Corona

121.679 60.870 30.435 65.960 898.800 167.751 19.138 41.088 91.000

149.492 237.000 180.000

27.000 260.278

Het geld is via het Gemeentefonds verstrekt via de algemene uitkering of een decentralisatieuitkering. Daarmee is het on geoormerkt geld. De gemeente bepaalt zelf waar de compensatie nodig is. Er zal alleen een eindafrekening voor de meerkosten en inhaalzorg Wmo en Jeugdzorg plaatsvinden. Hier kan nog geld bijkomen. Er hoeft niets terugbetaald te worden.

17

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

5 Wijziging op programmaniveau Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat

Primitief

Begroting

Wijziging

Begroting na wijziging

3.602.672 3.975.104 9.785.008

4.691.429 4.131.403 11.023.810

-167.279 -80.000 -1.078.000

4.524.150 4.051.403 9.945.810

4 5 6 7

Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein

2.233.792 6.251.346 9.616.661 63.272.514

2.558.299 6.821.496 10.773.925 69.731.207

65.785 15.600 -661.557 1.560.059

2.624.084 6.837.096 10.112.368 71.291.266

8 9 AD

Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen

13.660.935 4.097.967 16.660.619

14.391.130 6.023.144 19.837.771

-197.108 -690.000 -2.896.868

14.194.022 5.333.144 16.940.903

Mutatie reserves

1.248.121

12.422.154

5.410.933

17.833.087

Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning

134.404.740 1.408.937

162.405.769 2.496.373

1.281.565 -2.496.373

163.687.334 0

599.142

625.642

0

625.642

2 3 4 5

Veiligheid Verkeer, Vervoer en Waterstaat Economie Onderwijs

27.980 135.275 1.353.145 1.170.194

102.970 537.721 1.393.145 1.610.898

11.500 34.000 210.000 12.000

114.470 571.721 1.603.145 1.622.898

6 7 8 9

Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

810.233 17.098.223 12.567.927 1.114.176

923.136 17.877.317 12.610.278 2.432.173

5.986 -132.012 0 -15.512

929.122 17.745.305 12.610.278 2.416.661

Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

97.970.239 1.604.524 134.451.058 46.318

109.684.322 14.654.485 162.452.087 46.318

413.000 2.444.727 2.983.689 1.702.124

110.097.322 17.099.212 165.435.776 1.748.442

AD

18

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

6 Bijlagen

19

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

6.1 Wijziging op taakveldniveau 14.01 Omroep Zilt Progr. TV Omschrijving

I/S

6 5.6 Media AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I I

14.02 Raming Sociaal Domein 2022 Progr. TV Omschrijving 7 7 7 7

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

AD 0.10 Mutaties reserves AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal 14.03 Vrijval bestemmingsreserve Corona Progr. TV Omschrijving AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 14.04 Budget breedtesport Progr. TV Omschrijving 6 5.1 Sportbeleid en activering AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 14.06 Belastingen en leges Progr. TV Omschrijving

Baten

25.000 -25.000 0

Saldo 0 0 0

Lasten

I I I I

-373.600 423.041 39.000 1.800.000

0 -132.012 0 0

373.600 -555.053 -39.000 -1.800.000

I I

241.588 -39.000 2.091.029

2.223.041 0 2.091.029

1.981.453 39.000 0

I/S

Lasten

Baten

Saldo

I

260.278 260.278

I/S I

Lasten 26.408

I

0 26.408

Lasten

Baten

-25.000 25.000 0

I/S

I/S

20

Lasten

Saldo

260.278 260.278

Baten

0 0

0

Saldo -26.408

26.408 26.408

26.408 0

Baten

Saldo

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

2

1.2 Openbare orde en veiligheid

I

0

11.500

11.500

3 6 7 9

2.3 5.5 6.3 8.1

Recreatieve havens Cultureel erfgoed Inkomensregelingen Ruimtelijke ordening

I I I I

0 0 -24.204 0

13.000 5.986 0 18.150

13.000 5.986 24.204 18.150

9 AD AD

8.3 Wonen en bouwen 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen

I I I

0 0 0

-33.662 14.000 74.000

-33.662 14.000 74.000

AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I

167.178 142.974

40.000 142.974

-127.178 0

I/S I I

Lasten -879 3.521

I I

-17.108 14.466 0

14.07 Wijzigingen in de personeelsbegroting Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur 7 6.2 Wijkteams 8 7.4 Milieubeheer AD 0.4 Overhead Totaal 14.08 Omrin / Dividend Fryslan Miljeu Progr. TV Omschrijving

I/S

AD 0.10 Mutaties reserves AD 0.5 Treasury Totaal

I I

14.09 Sociaal economisch actieplan Progr. TV Omschrijving

I/S

1 0.1 Bestuur AD 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

21

Lasten 285.000 0 285.000

Lasten 150.000 0 150.000

Baten

Saldo 0 0

879 -3.521

0 0 0

17.108 -14.466 0

Baten 0 285.000 285.000

Baten 0 150.000 150.000

Saldo -285.000 285.000 0

Saldo -150.000 150.000 0

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

14.10 Invulling bezuinigingstaakstelling bedrijfsvoeringsorganisatie Progr. TV Omschrijving

I/S

5 AD AD

I I I

4.2 Onderwijshuisvesting 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten

Totaal 14.11 Bijdrage kadeherstel van de zwaaikom langs het Van Harinxmakanaal Progr. TV Omschrijving 3 2.4 Economische havens en waterwegen AD 0.8 Overige baten en lasten

I/S I I

Lasten

Baten

Saldo

0 50.039 -38.039

12.000 0 0

12.000 -50.039 38.039

12.000

12.000

0

Lasten 63.334 -63.334

Totaal

Baten

0

0 0

Saldo -63.334 63.334

0

0

0 0 0

Saldo -15.600 15.600 0

14.12 Plaatsen zonnepanelen gymlokalen Bitgummolle en Marsum Progr. TV Omschrijving 5 4.2 Onderwijshuisvesting AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I/S I I

Lasten 15.600 -15.600 0

Baten

14.13 Samenwerkingsovereenkomst met Delta over glasvezelnetwerk Progr. TV Omschrijving 3 2.1 Verkeer en vervoer Totaal

I/S I

Lasten 21.000 21.000

Baten 21.000 21.000

Saldo

I/S

Lasten

Baten

Saldo

14.14 Loon- & prijscompensatie De Skûle Progr. TV Omschrijving 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I I

14.15 Correcties en verschuivingen Progr. TV Omschrijving

I/S

22

9.101 -9.101 0

Lasten

0 0 0

Baten

0 0

-9.101 9.101 0

Saldo

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie AD 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

14.16 Aan grondexploitatie toegerekende rente Progr. TV Omschrijving

I/S

4 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Totaal 14.17 Onvoorzien naar resultaat Progr. TV Omschrijving AD 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

23

-215.000 0 -215.000

Lasten

I

210.000 210.000

I/S I

Lasten 1.702.124

I

-1.702.124 0

0 -215.000 -215.000

Baten

215.000 -215.000 0

Saldo

210.000 210.000

Baten

0 0

0

Saldo -1.702.124

0 0

1.702.124 0

Gemeente Waadhoeke

14e Begrotingswijziging van 2022

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 22 september 2022, , voorzitter

, griffier

24