Bijlage 1 - Begrotingswijziging (negende) begroting 2025

Begrotingswijziging 9 van 2025

Datum: 27 november 2025 Dossiernr.: 2025-269808

Inhoudsopgave Begrotingswijziging 9 van 2025 ...............................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten ....................................................................4 Verwerking eerdere besluiten reserves ......................................................................................4 Aanpassing kredieten ..................................................................................................................4 Collegebesluiten en overige ........................................................................................................4 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies ......................................................................................................................................4 3 Onvoorzien

...................................................................................................................................5 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................5 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................6 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................7 4 Reserves .......................................................................................................................................8 4.1 Algemene Reserve .................................................................................................................8 4.2 Reserve Sociaal Domein ........................................................................................................9 4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld ......................................................10 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................11 6 Bijlagen .......................................................................................................................................12 6.1 Wijziging op taakveldniveau

................................................................................................13

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten 9.01 Berap II 2025 De budgettaire gevolgen van de bestuursrapportage II 2025 (Berap II) zijn verwerkt in de 9e begrotingswijziging van de programmabegroting 2025. De toelichting op deze begrotingswijziging is verwerkt in de Berap II 2025. Er wordt voorgesteld het positieve saldo van € 1.707.086 van de Berap II 2025 (deels) toe te voegen aan de post onvoorzien eenmalig (€ 207.086) en (deels) toe te voegen aan de algemene reserve (€ 1.500.000).

Verwerking eerdere besluiten reserves Geen mutaties.

Aanpassing kredieten Geen mutaties.

Collegebesluiten en overige Geen mutaties.

Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies Geen mutaties.

4

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig 2025 In onderstaand overzicht worden de mutaties op de Post onvoorzien toegelicht. Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 0

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Vervolgonderzoek toegankelijkheid toren Martinikerk (1.13) Toevoeging restant saldo begroting 2025 (1.14) 80 jaar bevrijding Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.07) Duurzaamheidsagenda 2025-2028 Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Centrumgemeenteregeling huisvestingsverordening Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I 2025 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.04) Subsidie Connexa voor NWC De Opstap (7.05) Correctie en verschuivingen - werkkleding en catering (7.05) Correctie en verschuivingen - Vrijval bedrag balans SMV Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Betreft saldo Berap II 2025 (9.01) Betreft saldo Berap II 2026 toevoegen AR (deels)

5

2.734.388

1.914.307 25.000

92.012 50.000 265.000 215.000 27.300

670.290 45.832 30.000 21.175

1.707.086 1.500.000

Eindstand 820.081

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Kapitaallasten mindervalide toilet + lift oude stadhuis (1.02) Kapitaallasten trekkenwand Koornbeurs (1.08) Septembercirculaire 2024 (1.08) Decembercirculaire 2024 (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.03) Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf (3.10) Aanvullend krediet Korendrager (3.12) Indexering subsidies (3.14) Subsidiebudget Planetarium Mutaties 4e begrotingswijziging (4.04) Indexering subsidie 2025 Connexa Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Structurele effecten jaarrekening 2024 Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I 2025 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.02) Aanvullend krediet aanleg fietspad Hatsum - Winsum (7.05) Correctie en verschuivingen - werkkleding en catering Mutaties 8e begrotingswijziging (8.04) Correctie journaal 1.02 Mutaties 9e begrotingswijziging Geen mutaties

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 503.326 1.099.120 1.585.539 9.250 33.833 790.810 231.912 98.635

16.200 1.022.722 25.000 881 21.361 12.565 49.089 213.000 33.025 28.710 30.000

33.833

33.833

Eindstand 16.907

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 1.744.296 1.585.941 1.488.993

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.07) Subsidie bibliotheek 2025 (1.08) Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur (1.08) Decembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.12) Indexering subsidies Mutaties 4e begrotingswijziging (4.05) Wijzigingen personeelsbegroting Mutaties 5e begrotingswijziging (5.06) Wet goed verhuurderschap Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I - versterking gebiedsteams (6.01) Berap I - gebiedsteams vroegsignalering Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging (8.01) Kapitaallasten verv brug Franjumbuorren Marsum (8.03) Indexering subsidie sportbedrijf Waadhoeke Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Betreft Berap II 2025 Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 8e Mutaties 9e wijziging

Eindstand 1.841.244

138.387 34.685 138.387 253.406 820.987 686.766 131.594 15.000 27.000 56.315 124.325

30.250 25.950 591.882 2.247.622

5.419.449

4.988.839

2.678.232 1.879.264 798.968

7

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2025 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2025 Algemene reserve

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.322.245 -1.611.000 16.711.245

7.722.116

Mutaties primitieve begroting 2025 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2025-2029 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.03) Restauratie Oude Smidse Franeker Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.04) Sloop zwembad Bloemketerp (3.08) Aanvulling subsidie Seewyn 2025 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.03) Resultaatbestemming 2024 Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Betreft saldo (deels) Berap II 2025

8

3.955.100

144.900

240.000

3.340.200 170.000 60.000

6.222.116

1.500.000

20.478.261

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Bestemmingsreserve Sociaal Domein 4.571.495 5.764.636 6.682.001 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de reserve 3.393.145 4.399.857 sociaal domein na vaststelling begroting 2025 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.09) Pilot groeituin Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.06) Tweede locatie KOS op 't Bildt (3.11) Implementatie EPA aanpak (3.13) Alleenverdienersproblematiek Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.05) Gebiedsteam op school Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap II 2025 (Septembercirculaire 2025 / onderuitputting onvoorzien met bestemming) (9.01) Berap II 2025 (Burap II 2025 De Dienst / Jaarcijfers 2024 De Dienst / BuiG)

9

300.000

58.587 36.735 30.000

145.000

2.371.491 1.711.822

Eindstand 3.654.130

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Bij Berap I 2024 is besloten de bestemmingsreserve corona in het vervolg de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld te noemen. In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2025 in deze bestemmingsreserve toegelicht. Bestemmingsreserve Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Mutaties 2025 Begrotingswijziging 1 (1.04) Klinkend erfgoed (1.06) Arcadia 2025 Begrotingswijziging 2 Geen mutaties Begrotingswijziging 3 Geen mutaties Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 Geen mutaties Begrotingswijziging 6 Geen mutaties Begrotingswijziging 7 Geen mutaties Begrotingswijziging 8 Geen mutaties Begrotingswijziging 9 Geen mutaties

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 866.289

0

287.360

578.929

87.360 200.000

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld is per 01-01-2025 € 866.289. Het saldo bestaat uit vier gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 1.847; - Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur); - Regeling verduurzaming vastgoed: € 175.000; - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 357.442. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Onderwerp Jeugdproblematiek Cultuur Regeling verduurzaming vastgoed Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

10

Budget 2025

Reeds beschikbaar gesteld

1.847 332.000 175.000 357.442

0 287.360 0 0

Restant 1.847 44.640 175.000 357.442

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

5 Wijziging op programmaniveau Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat

Primitief

Begroting

Wijziging

Begroting na wijziging

4.421.025 5.680.784 9.812.975

4.728.156 5.694.047 11.306.628

657.000 -5.091 85.480

5.385.156 5.688.956 11.392.108

4 5 6 7

Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein

4.555.152 7.170.660 13.831.175 75.305.613

5.165.214 7.408.267 16.988.900 81.037.931

2.152.499 -209.406 201.523 1.562.906

7.317.713 7.198.861 17.190.423 82.600.837

8 9 AD

Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen

16.963.318 5.149.062 22.109.609

18.305.417 8.024.960 22.485.764

63.992 225.042 963.431

18.369.409 8.250.002 23.449.195

Mutatie reserves

4.200.000

13.832.316

4.498.326

18.330.642

Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning

169.199.373 2.247.622

194.977.600 1.879.264

10.195.702 798.968

205.173.302 2.678.232

825.820

825.820

155.000

980.820

2

Veiligheid

48.770

48.770

-141.100

-92.330

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

208.233

578.233

0

578.233

4

Economie

3.502.154

3.502.154

1.608.070

5.110.224

5

Onderwijs

1.366.462

1.431.417

336.020

1.767.437

6

Sport, Cultuur en Recreatie

881.181

1.257.740

190.976

1.448.716

7 8

Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

19.231.623 14.940.480

20.692.782 15.327.214

-522.420 0

20.170.362 15.327.214

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.913.308

3.474.579

-161.500

3.313.079

Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

125.191.730 1.181.624 169.291.385 92.012

126.351.763 21.487.128 194.977.600 0

6.565.902 2.164.754 10.195.702 0

132.917.665 23.651.882 205.173.302 0

AD

11

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

6 Bijlagen

12

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

6.1 Wijziging op taakveldniveau 9.01 Berap II Progr. TV Omschrijving

I/S

Lasten

Baten

Saldo

1 1 1 2

0.1 0.1 0.2 1.1

Bestuur Bestuur Burgerzaken Crisisbeheersing en brandweer

I S I I

240.000 60.000 357.000 -41.302

0 0 155.000 0

-240.000 -60.000 -202.000 41.302

2 3 3 3

1.2 2.1 2.2 2.3

Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens

I I I I

36.211 75.000 7.486 2.994

-141.100 0 0 0

-177.311 -75.000 -7.486 -2.994

4 4 5

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 4.2 Onderwijshuisvesting

I I I

1.497 2.151.002 -626.835

0 1.608.070 0

-1.497 -542.932 626.835

5 6 6 6

4.3 5.1 5.2 5.5

I I I I

417.429 18.400 135.000 1.497

336.020 0 144.350 0

-81.409 -18.400 9.350 -1.497

6 7 7

5.6 Media 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO

I I I

46.626 196.266 14.134

46.626 183.777 0

0 -12.489 -14.134

7 7 7 7

6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO)

I I I I

592.281 127.838 401.156 -69.013

-718.070 0 19.410 5.063

-1.310.351 -127.838 -381.746 74.076

7 7 7

6.711 Huishoudelijke hulp (WMO) 6.712 Begeleiding (WMO) 6.713 Dagbesteding (WMO)

I I I

-11.758 -52.937 -121.582

-12.600 0 0

-842 52.937 121.582

Onderwijsbeleid en leerlingzaken Sportbeleid en activering Sportaccommodaties Cultureel erfgoed

13

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

7

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

I

374.976

0

-374.976

7 7 7

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

I I I

-268.569 143.303 188.266

0 0 0

268.569 -143.303 -188.266

7 7 7 7

6.791 PGB WMO 6.792 PGB Jeugd 6.821 Jeugdbescherming 6.822 Jeugdreclassering

I I I I

-6.492 -17.355 -14.355 86.747

0 0 0 0

6.492 17.355 14.355 -86.747

8 8 9 9

7.1 7.4 8.1 8.3

I I I I

-28.159 92.151 186.114 38.928

0 0 -28.000 -133.500

28.159 -92.151 -214.114 -172.428

99 99 99

0.10 Mutaties reserves 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead

I I I

4.498.326 120.000 -35.537

2.164.754 240.000 -70.000

-2.333.572 120.000 -34.463

99 99 99 99

0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten

I I I I

25.000 55.000 0 858.968

25.550 0 6.370.352 0

550 -55.000 6.370.352 -858.968

S

-60.000 10.195.702

0 10.195.702

60.000 0

Volksgezondheid Milieubeheer Ruimte en leefomgeving Wonen en bouwen

99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

14

Gemeente Waadhoeke

Negende begrotingswijziging 2025

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 27-11-2025, , voorzitter

, griffier

15