Bijlage 1 - Begrotingswijziging (elfde) 2023 - versie raad

Elfde begrotingswijziging 2023

Datum: 21 december 2023 Dossiernr.: 2023-255989

Inhoudsopgave Elfde begrotingswijziging 2023 ................................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 3 Onvoorzien ...................................................................................................................................6 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................6 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................7 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................8 4 Reserves .....................................................................................................................................10 4.1 Algemene Reserve

...............................................................................................................10 4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................12 4.3 Bestemmingsreserve Corona...............................................................................................13 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................14 6 Bijlagen .......................................................................................................................................15 6.1 Wijziging op taakveldniveau ................................................................................................16

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve corona aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 11.01 Belastingen en leges In deze wijziging zijn de opbrengsten van de belastingen, heffingen en leges 2023 positief geactualiseerd met in totaal € 110.000. De werkelijke uitgaven van de post kwijtschelding zijn in het kalenderjaar € 50.000 lager. Met het oog op de oninbare vorderingen van belasting debiteuren dient de voorziening dubieuze belasting debiteuren te worden geactualiseerd met € 20.000 nadelig. Het voordelige saldo van deze posten ad € 140.000 komt ten gunste van de post onvoorzien eenmalig. 11.02 Rente kort geld In de begroting 2023 is rekening gehouden met een financieringsoverschot van € 0. De werkelijke rente-inkomsten tot en met het 3e kwartaal 2023 zijn op dit moment € 400.000 (afgerond). In de Berap I 2023 en Berap II 2023 hebben we in totaal € 225.000 bijgeraamd. Tot en met 3e kwartaal kunnen we in deze begrotingswijziging € 175.000 bijramen. Met het oog op het voorgaande lijkt een extra bijraming van € 100.000 voor het 4e kwartaal realistisch. De totale bijraming renteinkomsten voor 2023 ad € 275.000 komt ten gunste van de post onvoorzien eenmalig. 11.03 Rente en provisie RC (Rekening Courant) We worden de laatste jaren geconfronteerd met steeds hogere kosten, dat geldt ook voor deze post. De rente stijgt en kosten van de bank stijgen eveneens.

In de begroting 2023 is een bijraming van € 45.000 noodzakelijk en komt ten laste van de post onvoorzien eenmalig. Dit budget is in de begroting 2024 reeds structureel aangepast. 11.04 Bijdrage verduurzaming sportcentrum de Bildtse Slag Op 9 november heeft de raad ingestemd met het verstrekken van een bijdrage van € 432.514 voor het uitvoeren van besparingsmaatregelen, warmtepompen en zonnepanelen. Het bedrag komt ten laste van de algemene reserve. 11.05 Klimaat- en energiebeleid Zoals in de berap 2023 II aangegeven is heeft het rijk heeft op grond van de Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Woningverbetering in kader van duurzaamheid een specifieke uitkering beschikbaar gesteld. Het betreft hier € 2.592.130 voor de periode van 1 januari 2023 t/m 31 december 2025. In 2023 zullen de uitgaven naar verwachting op afgerond € 420.000 uitkomen, voor met name extra formatie en inhuur personeel. De inkomsten en uitgaven worden met deze wijziging in de begroting 2023 opgenomen. 11.06 Vervanging / inhuur griffie In verband met langdurige afwezigheid bij de griffie is extra vervanging/inhuur noodzakelijk. Zowel in de Berap I (€ 57.500) en Berap II (€ 53.000) is er incidenteel bijgeraamd voor de vervanging / inhuur griffie. Naast deze bijramingen is er voor 2023 een extra incidentele bijraming nodig van € 17.300.

Deze kosten komen ten laste van de post onvoorzien eenmalig. 11.07 Bijdrage centrumgemeente In 2023 is afgerond € 23.000 aan centrumgemeente Leeuwarden betaald voor de kosten opvang verwarde personen. Hiervoor stond een bedrag van € 69.000 gereserveerd op onvoorzien met bestemming onder de noemer ambulantisering GGZ. Voorgesteld wordt € 23.000 over te hevelen naar de exploitatie.

4

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

11.08 Actualisatie grondexploitaties Het resultaat van aanbesteding van woonrijp maken van enkele woningbouwlocaties heeft een zodanig gunstig effect op het eindresultaat van de grondexploitatie dat de eerder getroffen voorziening met afgerond € 383.000 kan vrijvallen. Zoals gebruikelijk wordt deze vrijval toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Uit de actualisaties blijkt dat de uitvoering en dus de inkomsten en uitgaven niet volgens het geplande tempo lopen. Voor het jaar 2023 betekent dit € 2,9 miljoen aan lagere lasten en baten wat is verwerkt in deze begrotingswijziging (uit oogpunt van begrotingsrechtmatigheid). Aan de raad wordt een afzonderlijke memo over de actualisatie gestuurd. 11.09 Onvoorzien naar resultaat In deze begrotingswijziging in 2023 wordt het restant van de raming van onvoorzien (eenmalig) € 961.035, het restant van de post onvoorzien structureel € 148.225 en het restant (deels) van onvoorzien met bestemming € 147.581 overgeheveld naar de post resultaat van de rekening van baten en lasten (rekeningsaldo) zoals voorgaande jaren. Dit resulteert in een geprognosticeerde rekeningresultaat 2023 van € 1.256.841. Op de post onvoorzien met bestemming blijft nog € 1.317.076 staan. In begrotingswijziging 12 wordt dit bedrag onderbouwd en overgeboekt naar de reserve jaarovergang.

11.10 Wijzigingen in personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. Deze begrotingswijziging is budgettair neutraal. 11.11 Verschuivingen Dit betreft een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's.

5

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Correctie thuiswerkvergoeding (6.01) Mutaties 8e begrotingswijziging (8.10) Contributieverhoging vereniging Waddenzeegemeenten Mutaties 9e begrotingswijziging Berap II 2023 Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging (11.01) Belastingen en leges (11.02) Rente kort geld (11.03) Rente en provisie RC (11.06) Betreft vervanging/inhuur griffie (11.09) Betreft toevoeging saldo onvoorzien eenmalig aan het resultaat

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 1.048.446 1.048.446

110.000 60.000 15.111

463.446

140.000 275.000 55.000 17.300 961.035

Eindstand 0

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Algemene ruimte - Septembercirculaire 2022 (3.03) Vervallen bezuiniging leerplichtambtenaar (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe Mutaties 4e begrotingswijziging (4.09) Tractieplan 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.08) Duurzaamheidsleningen via SVN Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Nieuwe cao gemeenteambtenaren (7.04) Beheerplan gebouwen Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging (11.09) Betreft toevoeging saldo onvoorzien structureel aan het resultaat

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 767.248 1.587.146 2.354.394 529.018

1.068.990 30.000 515.151 40.000 15.000 518.156 1.000.000 77.000

148.225

Eindstand 0

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Asiel (inburgering) - Septembercirculaire 2022 (3.01) WKB - Septembercirculaire 2022 (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - loon & prijscompensatie (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - inburgering personeel Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Extra formatie BOA (4.07) Beheerplan wegen 2023-2026 (4.08) Beheerplan civiele kunstwerken 2023-2026 (4.09) Tractieplan 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Betreft begrotingswijziging 2023 FUMO (L&P) (5.03) Betreft wijzigingen na opstellen PB 2023 (11.04) (5.03) Betreft wijzigingen na opstellen PB 2023 (13.01) (5.05) Subsidie 2023 Connexa (5.11) Aanvullende subsidie St Bestemming Noordwest Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Nieuwe cao gemeenteambtenaren (7.01) Correctie thuiswerkvergoeding (6.01) (7.04) Beheerplan gebouwen (7.06) Indexering subsidies Mutaties 8e begrotingswijziging (8.03) Mantelzorg (8.12) Beheerplan groenbeheer (8.13) Uitvoering klimaat- en energiebeleid (DU dec 2022) Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap II 2023 - Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (9.01) Berap II 2023 - Setembercirculaire 2023 (9.01)

Berap II 2023 - Vrijval ivm Versterking dienstverlening en Vroegsignalering Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging

8

Beginstand Toevoeging Vermindering 4.024.773 1.884.845 4.592.542 591.610 771.353 110.498 41.645 1.205.038 62.840

36.926 55.894 106.741 40.000 30.171 2.903 16.801 90.156 7.242 155.573 617.131 60.000 153.000 100.028 25.000 1.145.051 303.957 70.000 329.739 177.509

Eindstand 1.317.076

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

(11.07) Bijdrage centrumgemeente (11.09) Betreft toevoeging saldo onvoorzien met bestemming(deels) aan het resultaat Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 10e wijziging Mutaties 11e wijziging

9

23.000 147.581

4.792.021

4.520.437

7.995.382

1.317.076 2.254.217 -937.141

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2023 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2023 Algemene reserve Mutaties primitieve begroting 2023 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2020-2023 Mutaties 1e begrotingswijziging

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.863.432 2.754.814 21.618.246

9.367.786

250.000

(1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.06) Bijdrage MFA Sexbierum (4.07) Beheerplan wegen 2023-2026 (4.08) Beheerplan civiele kunstwerken 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Betreft begrotingswijziging 2023 FUMO (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - Bestemming resultaat (deels) (5.07) Bijdrage giro 555 voor aardbevingsramp Turkije / Syrie Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging (7.03) Extra krediet trekkenwand Theater de Koornbeurs (7.07) Aankoop Oude Smidse Franeker Mutaties 8e begrotingswijziging (8.05) Aanvullend krediet renovatie B-veld Minnertsga Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap II - Netto opbrengst verplaatsing Poiesz Berltsum

5.592.797

(9.01) Berap II - Netto opbrengst grondverkopen 2 percelen Berltsum

57.000

Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging

10

14.888.838

10.783.010

137.548 2.628.042 82.580 48.174 3.347.909 46.750

130.000 72.500 360.300 287.500

16.097.194

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

(11.04) Bijdrage verduurzaming sportcentrum de Bildtse Slag

11

432.514

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Reserve Sociaal Domein 2.270.307 4.194.971 1.166.500 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.10) Voorschot energietoeslag 2023 500.000 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - Bestemming 2.000.000 resultaat (deels) Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 9e begrotingswijziging (9.01) Berap II - Burap II Dienst SoZaWe (9.01) Berap II - Personeelslasten gebiedsteam en beleidsteam (9.01) Berap II - Afrekening 2022 Dienst SoZaWe (9.01) Berap II - Extra ontvangsten BUIG Mutaties 10e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 11e begrotingswijziging Geen mutaties

12

557.231 666.500 104.928 1.532.812

Eindstand 5.298.778

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

4.3 Bestemmingsreserve Corona In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2023 in de bestemmingsreserve corona toegelicht. Bestemmingsreserve Corona

Beginstand

Mutaties 2023 Begrotingswijziging 2 (2.02) Subsidie Coronaherstelplan (Jeugd- en jongerenwerk)

1.250.000

Toevoeging Vermindering Eindstand 32.000

240.711 1.041.289 153.153

Begrotingswijziging 3 (3.11) Regietafel jeugd Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - bestemming resultaat (deels) Begrotingswijziging 6 Berap I 2023 (subsidieregeling energiecompensatie) Begrotingswijziging 7 Geen mutaties Begrotingswijziging 8 Geen mutaties

45.000

32.000 33.812

Begrotingswijziging 9 (9.01) Berap II - Subsidieregeling energiecompensatie Begrotingswijziging 10 Geen mutaties Begrotingswijziging 11 Geen mutaties

8.746

Het saldo van de bestemmingsreserve corona is per 01-01-2023 € 1.250.000. Het saldo bestaat uit drie gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 200.000. - Cultuur: € 300.000 en € 32.000 (Bestemming resultaat 2022). - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 750.000. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Budget 2023 200.000

Reeds beschikbaar gesteld 198.153

Cultuur

332.000

0

Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

750.000

33.812

Onderwerp Jeugdproblematiek

13

Restant 1.847 332.000 716.188

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

5 Wijziging op programmaniveau

Programma

Begroting (na Wijziging (11e) 10e wijziging)

Primitief

Begroting na wijziging

Lasten 1

Bestuur en Ondersteuning

3.951.388

5.153.565

68.701

5.222.266

2

Veiligheid

4.302.112

4.437.538

0

4.437.538

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

8.878.995

14.681.950

82.500

14.764.450

4

Economie

2.367.819

2.837.920

-1.079.009

1.758.911

5

Onderwijs

6.591.531

6.838.193

0

6.838.193

6

Sport, Cultuur en Recreatie

9.701.035

13.497.152

432.514

13.929.666

7

Sociaal Domein

63.231.406

79.031.092

-50.000

78.981.092

8

Volksgezondheid en Milieu

14.343.518

15.466.955

443.000

15.909.955

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

4.007.372

7.099.604

-1.829.913

5.269.691

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

20.508.762

21.544.311

-1.208.542

20.335.769

Mutatie reserves Totaal Lasten Waarvan onvoorzien

0

23.849.923

383.000

24.232.923

137.883.939

194.438.204

-2.757.749

191.680.455

4.792.021

2.254.217

-937.141

1.317.076

Baten 1

Bestuur en Ondersteuning

585.820

585.820

-55.000

530.820

2

Veiligheid

56.355

56.355

10.000

66.355

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

134.828

1.965.852

102.500

2.068.352

4

Economie

1.472.459

2.013.603

-1.079.009

934.594

5

Onderwijs

1.182.119

1.626.544

0

1.626.544

6

Sport, Cultuur en Recreatie

815.021

1.488.307

0

1.488.307

7

Sociaal Domein

14.873.098

26.659.290

0

26.659.290

8

Volksgezondheid en Milieu

13.054.026

13.065.142

420.000

13.485.142

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.910.620

3.220.533

-1.446.913

1.773.620

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

108.606.666

113.233.927

115.000

113.348.927

485.724

30.522.831

432.514

30.955.345

Totaal Baten

143.176.736

194.438.204

-1.500.908

192.937.296

Resultaat

6.292.797

0

1.256.841

1.256.841

Mutatie reserves

14

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

6 Bijlagen

15

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

6.1 Wijziging op taakveldniveau 11.01 Belastingen en leges Progr. TV Omschrijving 1 2 3 7

0.2 1.2 2.3 6.3

AD AD AD

0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.8 Overige baten en lasten

I/S

Burgerzaken Openbare orde en veiligheid Recreatieve havens Inkomensregelingen

Baten

0 0 0 -50.000

-55.000 10.000 20.000 0

-55.000 10.000 20.000 50.000

I I I

0 0 140.000

16.250 98.750 0

16.250 98.750 -140.000

90.000

90.000

0

I/S I I

Totaal

Lasten -275.000 275.000

Baten 0 0

Saldo 275.000 -275.000

0

0

0 0 0

Saldo -55.000 55.000 0

0 432.514 432.514

Saldo -432.514 432.514 0

0

11.03 Rente en provisie RC Progr. TV Omschrijving AD 0.5 Treasury AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I/S I I

Lasten 55.000 -55.000 0

Baten

11.04 Bijdrage verduurzaming sportcentrum de Bildtse Slag Progr. TV Omschrijving 6 5.2 Sportaccommodaties AD 0.10 Mutaties reserves Totaal

I/S I I

Lasten 432.514 0 432.514

Baten

16

Saldo

I I I I

Totaal 11.02 Rente kort geld Progr. TV Omschrijving AD 0.5 Treasury AD 0.8 Overige baten en lasten

Lasten

Gemeente Waadhoeke

Elfde begrotingswijziging 2023

11.05 CDOKE-regeling Progr. TV Omschrijving 8 7.4 Milieubeheer Totaal 11.06 Betreft vervanging / inhuur griffie Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I/S I

Lasten 420.000 420.000

Baten 420.000 420.000

Saldo

I/S

Lasten

Baten

Saldo

I I

11.07 Bijdrage centrumgemeente Progr. TV Omschrijving

I/S

8 7.1 Volksgezondheid AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I I

11.08 Actualisatie grondexploitatie Progr. TV Omschrijving 4 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 9 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 11.09 Onvoorzien naar resultaat Progr. TV Omschrijving AD 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal 11.11 Correcties en verschuivingen Progr. TV Omschrijving

17

17.300 -17.300 0

Lasten

0 0 0

Baten

23.000 -23.000 0

0 0

-17.300 17.300 0

Saldo 0 0 0

-23.000 23.000 0

I/S

Lasten

Baten

Saldo

I I I

-1.079.009 -1.829.913 383.000 -2.525.922

-1.079.009 -1.446.913 0 -2.525.922

0 383.000 -383.000 0

I/S I I

Lasten 1.256.841 -1.256.841 0

Baten

I/S

Lasten

Baten

0 0 0

Saldo -1.256.841 1.256.841 0

Saldo

Gemeente Waadhoeke 1 3 AD

Elfde begrotingswijziging 2023

0.1 Bestuur 2.1 Verkeer en vervoer 0.4 Overhead

I I I

Totaal

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 21-12-2023, , voorzitter

, griffier

18

51.401 82.500 -51.401

0 82.500 0

-51.401 0 51.401

82.500

82.500

0