Bijlage 1: Begrotingswijziging (derde) van 2025

Begrotingswijziging (derde) van 2025

Datum: 24 april 2025 Dossiernr.: 2025-032081

Inhoudsopgave Begrotingswijziging (derde) van 2025 .....................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten ....................................................................4 2.2 Verwerking eerdere besluiten reserves.................................................................................5 2.3 Aanpassing kredieten ............................................................................................................5 2.4 Collegebesluiten en overige ..................................................................................................5 2.5 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies ......................................................................................................................................6 3 Onvoorzien

...................................................................................................................................7 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................7 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................8 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................9 4 Reserves .....................................................................................................................................10 4.1 Algemene Reserve ...............................................................................................................10 4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................11 4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld ......................................................12 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................13 6 Bijlagen .......................................................................................................................................14 6.1 Wijziging op taakveldniveau

................................................................................................15

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. De indeling van de toelichting is gewijzigd volgens raadsmemo van 13 februari 2025. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten Nummer 3.01

Onderwerp

Datum raad

Aankoop recreatiepark Bloemketerp (rentelasten)

19-12-2024

Dekking

€ 16.200

onvoorzien structureel

€ 3.340.200

algemene reserve

€ 51.984

Spuk inburgering

"

€ 217.140

rijksbijdrage opvang Oekrainers

"

€ 1.323.529

gebundelde uitkering

"

€ 686.766

onvoorzien met bestemming

"

€ 1.022.722

onvoorzien structureel

Aankoop recreatiepark Bloemketerp 3.02

Bedrag

Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fyslan

13-02-2025

3.03

Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf

24-10-2024

€ 25.000

onvoorzien structureel

3.04

Nieuw zwembad Franeker (sloop)

13-03-2025

€ 170.000

algemene reserve

3.05

Verduurzaming dorpshuis Nij Franjum te Marsum

13-03-2025

€ 93.900

dorpshuizenfonds

3.06

Oprichting 2e locatie KindOntwikkelingStimulering op het BIldt

13-03-2025

€ 50.587

reserve sociaal domein

3.07

Duurzaamheidsagenda 2025-2028

28-11-2024

€ 215.000

onvoorzien eenmalig

3.08

Subsidie 2025 Seewyn Kunsteducatie

13-03-2025

€ 60.000

algemene reserve

4

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

2.2 Verwerking eerdere besluiten reserves 3.09 Budget sociale inclusie Het budget sociale inclusie van € 50.000 moet nog in de begroting worden geplaatst ten laste van de reserve eenmalige wensen. Er is destijds incidenteel € 150.000 beschikbaar gesteld. Dit was voor drie jaarschijven van € 50.000. De laatste jaarschijf van € 50.000 valt in 2026.

2.3 Aanpassing kredieten 3.10 Afrekening uitbreiding IKC de Korendrager (raad 13-03-2025) De raad heeft op 13 maart besloten: 1. Het krediet van de uitbreiding van IKC de Korendrager in Franeker te verhogen met € 16.026 naar € 471.026 2. De hogere kapitaallasten van € 881 te dekken ten laste van onvoorzien structureel.

2.4 Collegebesluiten en overige 3.11 Implementatie integrale EPA-aanpak (college 04-03-2025) Het college is akkoord gegaan met de implementatie van de integrale aanpak voor mensen met ernstige psychiatrische aandoeningen (EPA). Er zijn geen structurele kosten. Voorgesteld wordt de implementatiekosten van € 36.735 ten laste te brengen van de bestemmingsreserve Sociaal Domein. 3.12 Indexering subsidies (college 25-03-2025) Het effect van het bijstellen van de subsidie van een aantal grote en kleine instellingen op grond van de Subsidieregeling indexering subsidies gemeente Waadhoeke komt uit op € 152.955 structureel. Er zijn nog 2 subsidies niet vastgesteld, hier kunnen nog effecten uit voortvloeien. Voorgesteld wordt € 131.594 beschikbaar te stellen ten laste van onvoorzien met bestemming, onderdeel loon- en prijscompensatie. Hiermee is dit budget uitgeput. Voorgesteld wordt het resterende bedrag van € 21.361 ten laste van onvoorzien structureel te brengen. 3.13 Alleenverdienersproblematiek (college 25-02-2025) Het collegebesluit is om inwoners die in aanmerking komen voor compensatie wegens de alleenverdienersproblematiek te compenseren met een bedrag van € 1.000 per inwoner voor 2023 en 2024. Er is in 2024 ruim € 36.000 compensatie ontvangen van het Rijk via het Gemeentefonds. Dit is niet gereserveerd.

Voorgesteld wordt € 30.000 beschikbaar te stellen ten laste van de bestemmingsreserve sociaal domein. 3.14 Subsidie 2025 Koninklijk Eise Eisinga Planetarium (college 18-02-2025) De toegekende subsidie past binnen het budget. Voorgesteld wordt het niet gebruikte deel van het subsidiebudget Planetarium à € 12.565 toe te voegen aan de post ‘onvoorzien structureel’. 3.15 Wijzigingen in de personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. Deze begrotingswijziging is budgettair neutraal. 3.16 Verschuivingen Dit betreft een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's. 3.17 Artikel 213A onderzoek gebiedsteam 5

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

Vanuit de reserve jaarovergang is voor het onderzoek naar doelmatigheid van het gebiedsteam (het zogenaamde artikel 213A onderzoek) is € 30.000 toegevoegd aan de algemene knelpuntenpot. Dit budget wordt nu omgezet naar het specifieke taakveld.

2.5 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies Geen wijzigingen.

6

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig 2025 In onderstaand overzicht worden de mutaties op de Post onvoorzien toegelicht. Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 0

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Vervolgonderzoek toegankelijkheid toren Martinikerk (1.13) Toevoeging restant saldo begroting 2025 (1.14) 80 jaar bevrijding Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.07) Duurzaamheidsagenda 2025-2028

7

357.012

290.000 25.000

92.012 50.000 265.000 215.000

Eindstand 67.012

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Kapitaallasten mindervalide toilet + lift oude stadhuis (1.02) Kapitaallasten trekkenwand Koornbeurs (1.08) Septembercirculaire 2024 (1.08) Decembercirculaire 2024 (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.03) Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf (3.10) Aanvullend krediet Korendrager (3.12) Indexering subsidies (3.14) Subsidiebudget Planetarium

8

Beginstand Toevoeging Vermindering 503.326 1.035.287 1.227.882 9.250 33.833 790.810 231.912 98.635

16.200 1.022.722 25.000 881 21.361 12.565

Eindstand 310.731

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 1.744.296 994.059 1.210.153

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.07) Subsidie bibliotheek 2025 (1.08) Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur (1.08) Decembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.12) Indexering subsidies Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 1e en 2e wijziging Mutaties 3e wijziging

Eindstand 1.528.202

138.387 34.685 138.387 253.406 820.987 686.766 131.594 2.247.622

2.386.358

2.728.035

1.905.945 4.012.904 -2.106.959

9

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2025 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2025 Algemene reserve Mutaties primitieve begroting 2025 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2025-2029 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.03) Restauratie Oude Smidse Franeker Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.04) Sloop zwembad Bloemketerp (3.08) Aanvulling subsidie Seewyn 2025

10

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.322.245 -1.611.000 16.711.245

0

3.955.100

144.900

240.000

3.340.200 170.000 60.000

12.756.145

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Bestemmingsreserve Sociaal Domein 4.571.495 3.393.145 4.825.179 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de reserve 3.393.145 4.399.857 sociaal domein na vaststelling begroting 2025 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.09) Pilot groeituin Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.06) Tweede locatie KOS op 't Bildt (3.11) Implementatie EPA aanpak (3.13) Alleenverdienersproblematiek

11

300.000

58.587 36.735 30.000

Eindstand 3.139.461

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Bij Berap I 2024 is besloten de bestemmingsreserve corona in het vervolg de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld te noemen. In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2025 in deze bestemmingsreserve toegelicht. Bestemmingsreserve Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Mutaties 2025 Begrotingswijziging 1 (1.04) Klinkend erfgoed (1.06) Arcadia 2025 Begrotingswijziging 2 Geen mutaties Begrotingswijziging 3 Geen mutaties

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 866.289

0

287.360

578.929

87.360 200.000

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld is per 01-01-2025 € 866.289. Het saldo bestaat uit vier gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 1.847; - Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur); - Regeling verduurzaming vastgoed: € 175.000; - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 357.442. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Onderwerp Jeugdproblematiek Cultuur Regeling verduurzaming vastgoed Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

12

Budget 2025

Reeds beschikbaar gesteld

1.847 332.000 175.000 357.442

0 287.360 0 0

Restant 1.847 44.640 175.000 357.442

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

5 Wijziging op programmaniveau Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat

Primitief

Begroting

Wijziging

Begroting na wijziging

4.421.025 5.680.784 9.812.975

4.659.130 5.728.754 11.190.965

75.804 7.139 0

4.734.934 5.735.893 11.190.965

4 5 6 7

Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein

4.555.152 7.170.660 13.831.175 75.305.613

5.144.322 7.525.140 15.618.886 76.214.911

1.786 1.226 743.380 3.641.533

5.146.108 7.526.366 16.362.266 79.856.444

8 9 AD

Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen

16.963.318 5.149.062 22.109.609

17.300.298 5.760.254 25.228.961

221.211 0 -2.142.963

17.521.509 5.760.254 23.085.998

Mutatie reserves

4.200.000

-2.475.103

0

-2.475.103

Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning

169.199.373 2.247.622

171.896.518 4.012.904

2.549.116 -2.106.959

174.445.634 1.905.945

825.820

825.820

0

825.820

2

Veiligheid

48.770

48.770

0

48.770

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

208.233

208.233

0

208.233

4

Economie

3.502.154

3.502.154

0

3.502.154

5

Onderwijs

1.366.462

1.431.417

0

1.431.417

6

Sport, Cultuur en Recreatie

881.181

881.181

157.444

1.038.625

7 8

Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

19.231.623 14.940.480

19.309.725 14.940.480

1.394.525 0

20.704.250 14.940.480

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.913.308

1.913.308

0

1.913.308

Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

125.191.730 1.181.624 169.291.385 92.012

126.429.096 2.641.359 172.131.543 0

0 762.122 2.314.091 0

126.429.096 3.403.481 174.445.634 0

AD

13

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

6 Bijlagen

14

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

6.1 Wijziging op taakveldniveau 3.01 Aankoop recreatiepark Bloemketerp Progr. TV Omschrijving

I/S

6 99 99 99

S S S S

0.10 Mutaties reserves 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten

Baten

Saldo

529.300 0 -100.200 -16.200

150.000 262.900 0 0

-379.300 262.900 100.200 16.200

412.900

412.900

0

I/S I S

Lasten 217.140 51.962

Baten 217.140 51.984

Saldo

Totaal 3.02 Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslân Progr. TV Omschrijving 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Lasten

0 22

7 7 7 7

6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie

S S S S

2.247 1.601.945 325.279 -228.152

0 1.197.609 0 0

-2.247 -404.336 -325.279 228.152

7 7 7

6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) 6.711 Huishoudelijke hulp (WMO) 6.712 Begeleiding (WMO)

S S S

-60.651 -389.363 -74.936

-70.000 -2.208 0

-9.349 387.155 74.936

7 7 7 7

6.713 Dagbesteding (WMO) 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk

S S S S

-155.661 255.102 601.034 104.231

0 0 0 0

155.661 -255.102 -601.034 -104.231

7 7 7

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.791 PGB WMO 6.792 PGB Jeugd

S S S

1.115.424 -178.077 7.462

0 0 0

-1.115.424 178.077 -7.462

7

6.821 Jeugdbescherming

S

-67.247

0

67.247

15

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

7 6.822 Jeugdreclassering 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal 3.03 Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf Progr. TV Omschrijving 6 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

S S

-23.726 -1.709.488 1.394.525

0 0 1.394.525

23.726 1.709.488 0

I/S

Lasten

Baten

Saldo

S S

3.04 Sloop zwembad Bloemketerp Progr. TV Omschrijving

I/S

99 0.10 Mutaties reserves 99 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Totaal

I I

3.05 Verduurzamen dorpshuis Nij Franjim Marsum Progr. TV Omschrijving

I/S

7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

3.06 Tweede locatie KOS op 't Bildt Progr. TV Omschrijving

I/S

7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

3.07 Duurzaamheidsagenda 2025-2028 Progr. TV Omschrijving

I/S

8 99

I I

7.4 Milieubeheer 0.8 Overige baten en lasten

16

25.000 -25.000 0

Lasten 0 170.000 170.000

Lasten 93.900 0 93.900

Lasten 58.587 0 58.587

Lasten 215.000 -215.000

0 0 0

Baten

-25.000 25.000 0

Saldo

170.000 0 170.000

Baten

170.000 -170.000 0

Saldo

0 93.900 93.900

Baten

-93.900 93.900 0

Saldo

0 58.587 58.587

Baten

-58.587 58.587 0

Saldo 0 0

-215.000 215.000

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

Totaal

0

3.08 Aanvulling subsidie Seewyn 2025 Progr. TV Omschrijving

I/S

6 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

3.09 Budget sociale inclusie tlv reserve Progr. TV Omschrijving

I/S

7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

3.10 Aanvulling krediet Korendrager Progr. TV Omschrijving

I/S

5 4.2 Onderwijshuisvesting 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

S S

3.11 Implementatie EPA aanpak Progr. TV Omschrijving

I/S

7 6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO) 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

3.12 Indexering subsidies Progr. TV Omschrijving 2 4 5 6

1.2 3.4 4.1 5.1

I/S

Openbare orde en veiligheid Economische promotie Openbaar basisonderwijs Sportbeleid en activering

S S S S

17

Lasten 60.000 0 60.000

Lasten 50.000 0 50.000

Lasten

0

Baten

Lasten 36.735 0 36.735

Lasten 7.139 1.786 345 16.012

Saldo

0 60.000 60.000

Baten

-60.000 60.000 0

Saldo

0 50.000 50.000

Baten

881 -881 0

0

-50.000 50.000 0

Saldo 0 0 0

Baten

-881 881 0

Saldo

0 36.735 36.735

Baten

-36.735 36.735 0

Saldo 0 0 0 0

-7.139 -1.786 -345 -16.012

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

6 6 6

5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea

S S S

5.301 58.685 17.844

0 1.825 5.619

-5.301 -56.860 -12.225

6 7 8 99

5.6 6.3 7.1 0.8

S S S S

43.803 3.273 6.211 -152.955

0 0 0 0

-43.803 -3.273 -6.211 152.955

7.444

7.444

0

Media Inkomensregelingen Volksgezondheid Overige baten en lasten

Totaal 3.13 Alleenverdienersproblematiek Progr. TV Omschrijving 7 6.3 Inkomensregelingen 99 0.10 Mutaties reserves

I/S I I

Totaal

Lasten 30.000 0 30.000

3.14 Subsidiebudget Planetarium Progr. TV Omschrijving 6 5.4 Musea 99 0.8 Overige baten en lasten

I/S S S

Totaal

Lasten -12.565 12.565

Baten 0 30.000

Saldo -30.000 30.000

30.000

0

Baten

0

3.15 Personeelsbegroting wijzigingen tm 10-03-2025 Progr. TV Omschrijving 1 0.2 Burgerzaken 99 0.4 Overhead

I/S I I

Totaal

Lasten 76.354 -76.354

I/S S I

18

Lasten -550 -200.000

0

0

0 0

Saldo -76.354 76.354

0

0

Baten

0

3.16 Correcties en verschuivingen Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

0 0

Saldo 12.565 -12.565

Baten

Saldo 0 0

550 200.000

Gemeente Waadhoeke 7 7 7 7

Derde begrotingswijziging 2025

6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal

I I S I

50.000 260.000 -75.000 200.000

0 0 0 0

-50.000 -260.000 75.000 -200.000

7 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 99 0.4 Overhead Totaal

S S

25 550 235.025

0 0 0

-25 -550 -235.025

3.17 213A Onderzoek Gebiedsteam Progr. TV Omschrijving

I/S

7 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 99 0.4 Overhead Totaal

I I

19

Lasten 30.000 -30.000 0

Baten

Saldo 0 0 0

-30.000 30.000 0

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2025

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 24-04-2025, , voorzitter

, griffier

20