Bijlage 1 - Begrotingswijziging (derde) begroting 2023

Derde begrotingswijziging 2023

Datum: 30 maart 2023 Dossiernr.: 2023-049187

Inhoudsopgave Derde begrotingswijziging 2023 ..............................................................................................................1 Inhoudsopgave..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 3 Onvoorzien ...................................................................................................................................7 3.1 Onvoorzien eenmalig.............................................................................................................7 3.2 Onvoorzien structureel..........................................................................................................8 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................9 4 Reserves .....................................................................................................................................10 4.1 Algemene reserve................................................................................................................10

4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................11 4.3 Bestemmingsreserve corona ...............................................................................................12 5 Wijziging op programmaniveau..................................................................................................13 6 Bijlagen .......................................................................................................................................14 6.1 Wijziging op taakveldniveau ................................................................................................15

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve corona aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 3.01 Septembercirculaire 2022 We passen de raming in de primitieve begroting 2023 van de uitkering uit het Gemeentefonds aan naar aanleiding van de septembercirculaire 2022. Deze raming wordt aangepast conform de memo die eerder aan uw raad is toegestuurd op 8 november 2022. De mutatie 2023 is berekend op een plus van € 1.221.133 en wordt als volgt verwerkt: 1. Algemene ruimte exploitatie structureel 1.068.990 2. Onvoorzien met bestemming 152.143 Totaal mutaties Gemeentefonds 1.221.133 Totaal algemene ruimte exploitatie Het positieve meerjarige effect van de septembercirculaire 2022 wordt in grote mate veroorzaakt door een positieve accresontwikkeling. De positieve accresontwikkeling wordt veroorzaakt door compensatie voor de sterk gestegen inflatie. Onvoorzien met bestemming De positieve mutaties onder onvoorzien met bestemming omvatten een tweetal uitkeringen die bedoeld zijn als compensatie voor onder andere de invoering van de nieuwe wet kwaliteitsborging bouw (WKB). Samenvatting Het positieve effect van de septembercirculaire 2022 bedraagt € 1.221.133. Hiervan zal € 1.068.990 worden toegevoegd aan onvoorzien structureel en € 152.143 aan onvoorzien met bestemming. Het effect meerjarig zal worden meegenomen in de kadernota 2024-2027.

3.02 Structureel doorwerkende posten 2022 Na cijfermatig opstellen van de begroting 2023 is € 100.000 beschikbaar gehouden in 2022 op onvoorzien structureel. Bij het opstellen begroting 2023 is deze € 100.000 financieel-technisch verdisconteerd in het saldo begroting 2023 en vervolgens volledig als dekking ingezet voor de budgetuitbreidingen 2023. Met andere woorden niet meer beschikbaar in 2023. Met begrotingswijziging 11.04 van 2022 is besloten het budgettair effect van € 30.000 van het niet realiseren van de bezuiniging leerplicht ten laste van onvoorzien structureel te brengen. Om dit besluit alsnog juist te verwerken wordt € 30.000 ten laste van onvoorzien structureel 2023 gebracht. 3.03 Begroting na wijziging 2023 Dienst Noardwest Fryslân Op 9 maart 2023 is de begroting na wijziging 2023 behandeld in de gemeenteraad. De begrotingsuitgangspunten voor 2023 zijn geactualiseerd op basis van de laatste inzichten. In de begroting na wijziging is de nieuwe taakstelling van de wet Inburgering en het wegwerken van de wachtlijst Beschut Werken verwerkt. De begroting na wijziging 2023 geeft voor Waadhoeke een hogere last van € 5,6 miljoen, waarvan € 3,5 miljoen incidenteel en € 2,1 miljoen structureel.

In deze begrotingswijziging zijn de budgettaire gevolgen verwerkt conform het raadsvoorstel:  De incidentele lasten van de energietoeslag, de TOZO en de opvang Oekraïners van € 3.479.090 te dekken met de nog te ontvangen bijdragen van het Rijk;  De extra lasten inburgering van € 363.486 deels ten laste te brengen van onvoorzien met bestemming/inburgering (€ 62.840) en deels ten laste van de specifieke uitkering inburgering (€ 300.646);

4

Gemeente Waadhoeke  

Derde begrotingswijziging 2023

De extra lasten van € 1.205.038 als gevolg van indexering ten laste te brengen van onvoorzien met bestemming/loon- en prijscompensatie; Het resterend tekort van € 515.149 ten laste te brengen van onvoorzien structureel.

3.04 Eenmalige tegemoetkoming afvalstoffenheffing 2023 De raad heeft op 26 januari 2023 besloten in 2023 eenmalig € 381.000 beschikbaar te stellen om huishoudens tegemoet te komen in de kosten van de afvalstoffenheffing en dit bedrag voor € 285.000 te dekken uit de bestemmingsreserve tegemoetkoming afvalstoffenheffing en voor € 96.000 uit lagere kosten Omrin. Dit besluit wordt in deze begrotingswijziging verwerkt. 3.05 Herstelwerkzaamheden Sportpark Franeker In samenwerking met voetbalvereniging S.C. Franeker is onderzocht welke aanpassingen er nodig zijn om het gebruik van het sportpark Franeker op korte termijn te verbeteren en de veiligheid te waarborgen. Na een bouwkundige opname is gebleken dat de tribune in slechte staat is. Daarom is in overleg met de vereniging besloten om deze te slopen. Daarnaast zijn er nog aantal aanpassingen nodig om de inrichting van het sportpark te verbeteren. De kosten worden ingeschat op € 24.200. De dekking is als volgt: € 15.700 uit de reserve breedtesport, € 3.500 SPUK Stimulering Sport en € 5.000 bijdrage vereniging. Voorgesteld wordt € 15.700 te onttrekken aan de reserve breedtesport.

(collegebesluit 17 januari 2023) 3.06 Sportparkmanager Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft de gemeente extra budget van € 26.575 beschikbaar gesteld voor de inzet van nieuwe professionele rollen binnen de sportsector via de SPUK Sportakkoord. Het budget van € 26.575 is naar rato het aantal inwoners van de gemeente bepaald en kan in de periode 2022 tot en met 2023 worden ingezet. De kosten voor de sportparkmanager zijn maximaal het beschikbare budget. De sportparkmanager zet in op(het verbeteren van) de onderlinge samenwerking van de sportparkgebruikers, het aantrekken van nieuwe gebruikers en in te zetten op doorontwikkeling van het sportpark naar een plek die recht doet aan de wensen van de omgeving en ontwikkelingen binnen de gemeente. Met deze budgettair neutrale begrotingswijziging worden de betreffende baten en lasten in de begroting geplaatst. (collegebesluit 24 januari 2023) 3.07 Voorschot energietoeslag 2023 Begin 2023 ontvangt iedereen die in 2022 de energietoeslag ontvangen heeft een energietoeslag van € 500. Dit bedrag wordt uitbetaald in februari 2023 en is bedoeld voor de eerste periode van 2023. In december 2022 is € 1.047.413 van het Rijk ontvangen ter dekking van het voorschot 2023. De verwachte kosten worden geschat op € 1.550.000, dus een verwacht tekort van € 500.000.

Voorgesteld wordt dit tekort af te dekken door € 500.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve sociaal domein. (collegebesluit 7 februari 2023) 3.08 Regietafel Jeugd Het college heeft besloten ten behoeve van preventie en repressie van jeugdoverlast een zogenoemde “Regietafel Jeugd” in te stellen, waaraan de verschillende ketenpartners structureel verbonden zijn. De verantwoordelijkheid voor het inrichten van de regietafel wordt belegd bij de gemeente met het tijdelijk inhuren van regisseur “Regietafel Jeugd”. In de coronareserve is € 200.000 gereserveerd voor jeugd-problematiek (zie begrotingswijziging 14.03, raadsbesluit 22 december 2022). Met begrotingswijziging 2.02 is € 153.153 beschikbaar gesteld waardoor er nog € 46.847 beschikbaar is. Voorgesteld wordt € 45.000 beschikbaar te stellen voor de regisseur Regietafel Jeugd ten laste van de coronareserve. (collegebesluit 7 februari 2023) 3.09 Wijzigingen in de personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. De begrotingswijziging is budgettair neutraal. 5

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

3.10 Verschuivingen Dit betreft een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's.

6

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 0 0

Eindstand 0

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Algemene ruimte - Septembercirculaire 2022 (3.03) Vervallen bezuiniging leerplichtambtenaar (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe

8

Beginstand Toevoeging Vermindering 767.248 1.068.990 1.074.169 529.018

1.068.990 30.000 515.151

Eindstand 762.069

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 4.024.773 1.515.106 1.267.878

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Asiel (inburgering) - Septembercirculaire 2022 (3.01) WKB - Septembercirculaire 2022 (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - loon & prijscompensatie (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe inburgering personeel Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 1e en 2e wijziging Mutaties 3e wijziging

9

Eindstand 4.272.001

591.610 771.353 110.498 41.645 1.205.038 62.840

4.792.021

2.584.096

2.342.047

5.034.070 5.625.966 -591.896

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

4 Reserves 4.1 Algemene reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2023 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2023 Algemene reserve Mutaties primitieve begroting 2023 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2020-2023 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties

10

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.863.432 2.754.814 21.618.246

5.592.797

11.033.010 250.000

5.592.797

10.783.010

16.178.033

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Reserve Sociaal Domein 2.270.307 0 500.000 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.10) Voorschot energietoeslag 2023 500.000

11

Eindstand 1.770.307

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

4.3 Bestemmingsreserve corona In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2023 in de bestemmingsreserve corona toegelicht. Bestemmingsreserve Corona Mutaties 2023 Begrotingswijziging 2 (2.02) Subsidie Coronaherstelplan Begrotingswijziging 3 (3.11) Regietafel jeugd

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 1.250.000

0

198.153 1.051.847 153.153 45.000

Het saldo van de bestemmingsreserve corona is per 01-01-2023 € 1.250.000. Het saldo bestaat uit drie gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 200.000. - Cultuur: € 300.000. - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 750.000. Het geld is via het Gemeentefonds verstrekt via de algemene uitkering of een decentralisatieuitkering. Daarmee is het ongeoormerkt geld. De gemeente bepaalt zelf waar de compensatie nodig is. Er zal alleen een eindafrekening voor de Meerkosten en inhaalzorg Wmo en Jeugdzorg plaatsvinden. Hier kan nog geld bijkomen. Er hoeft niets terugbetaald te worden.

12

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

5 Wijziging op programmaniveau Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat

Primitief

Begroting

Wijziging

Begroting na wijziging

3.951.388 4.302.112 8.878.995

4.397.228 4.382.112 10.041.329

0 0 0

4.397.228 4.382.112 10.041.329

4 5 6 7

Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein

2.367.819 6.591.531 9.701.035 63.231.406

2.547.034 6.854.171 10.873.250 63.840.497

0 -22.640 50.775 6.128.271

2.547.034 6.831.531 10.924.025 69.968.768

8 9 AD

Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen

14.343.518 4.007.372 20.508.762

14.553.518 4.697.372 22.947.657

-96.000 0 -591.896

14.457.518 4.697.372 22.355.761

0

14.602.797

0

14.602.797

137.883.939 4.792.021

159.736.966 5.625.966

5.468.510 -591.896

165.205.476 5.034.070

585.820

585.820

0

585.820

Mutatie reserves Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning 2

Veiligheid

56.355

56.355

0

56.355

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

134.828

134.828

0

134.828

4

Economie

1.472.459

1.472.459

0

1.472.459

5

Onderwijs

1.182.119

1.182.119

0

1.182.119

6

Sport, Cultuur en Recreatie

815.021

815.021

35.075

850.096

7 8

Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

15.873.098 13.054.026

15.873.098 13.054.026

3.747.602 -381.000

19.620.700 12.673.026

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.910.620

1.910.620

0

1.910.620

Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

108.606.666 485.724 144.176.736 6.292.797

108.606.666 16.045.954 159.736.966

1.221.133 845.700 5.468.510 0

109.827.799 16.891.654 165.205.476 0

AD

13

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

6 Bijlagen

14

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

6.1 Wijziging op taakveldniveau 3.01 Septembercirculaire 2022 Progr. TV Omschrijving

I/S

Lasten

Baten

Saldo

AD AD AD AD

I S I S

0 0 110.498 1.110.635

110.498 1.110.635 0 0

110.498 1.110.635 -110.498 -1.110.635

0

0

0

0 0

Saldo -30.000 30.000

0

0

0.7 0.7 0.8 0.8

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten Overige baten en lasten

Totaal 3.02 Onvoorzien structureel uit 2022 Progr. TV Omschrijving 5 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken AD 0.8 Overige baten en lasten

I/S S S

Totaal

Lasten 30.000 -30.000

Baten

0

3.03 Begroting na wijziging Dienst Noardwest Fryslân Progr. TV Omschrijving 5 4.2 Onderwijshuisvesting 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Samenkracht en burgerparticipatie Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Inkomensregelingen Inkomensregelingen

I/S S I

Lasten -52.640 100.158

Baten 0 100.158

Saldo 52.640 0

S S I S

421.629 -28.307 3.378.932 905.662

300.646 0 3.378.932 -33.730

-120.983 28.307 0 -939.392

7 7 7 7

6.1 6.2 6.3 6.3

7 7 7

6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

S S S

-16.527 256.998 248.308

0 0 0

16.527 -256.998 -248.308

7 7 7

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.71A Hulp bij het huishouden (WMO) 6.71B Begeleiding (WMO)

S S S

-1.259.323 501.743 302.773

0 0 0

1.259.323 -501.743 -302.773

15

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

7

6.71C Dagbesteding (WMO)

S

159.870

0

-159.870

7 7 7 7

6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73A Pleegzorg

S S S S

0 -1.439.679 829.521 271.723

1.596 0 0 0

1.596 1.439.679 -829.521 -271.723

7 7 7

6.73C Jeugdhulp met verblijf overig 6.74A Jeugdhulp behandeling GGZ zonder verblijf 6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

S S S

519.040 182.010 51.462

0 0 0

-519.040 -182.010 -51.462

7 7 7 AD

6.74C Gesloten plaatsing 6.82A Jeugdbescherming 6.82B Jeugdreclassering 0.8 Overige baten en lasten

S S S S

161 173.154 23.963 -1.783.029

0 0 0 0

-161 -173.154 -23.963 1.783.029

0

0

0

Lasten -96.000 0

Baten -381.000 285.000

Saldo -285.000 285.000

0

0

0

Lasten 24.200 0

Baten 8.500 15.700

Saldo -15.700 15.700

0

0

0

Lasten 26.575 0

Baten 26.575 0

Totaal 3.04 Eenmalige tegemoetkoming afvalstoffenheffing 2023 Progr. TV Omschrijving 8 7.3 Afval AD 0.10 Mutaties reserves

I/S I I

Totaal 3.05 Herstelwerkzaamheden Sportpark Franeker Progr. TV Omschrijving 6 5.2 Sportaccommodaties AD 0.10 Mutaties reserves

I/S I I

Totaal 3.06 Sportparkmanager Progr. TV Omschrijving 6 5.1 Sportbeleid en activering Totaal

I/S I

16

Saldo 0 0

Gemeente Waadhoeke

Derde begrotingswijziging 2023

3.07 Voorschot energietoeslag 2023 Progr. TV Omschrijving 7 6.3 Inkomensregelingen AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 3.08 Regietafel jeugd Progr. TV Omschrijving 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie AD 0.10 Mutaties reserves Totaal

I/S I I

Lasten 500.000 0 0

Baten

I/S

Lasten

Baten

I I

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 30-03-2023, , voorzitter

, griffier

17

45.000 0 0

0 500.000 0

0 45.000 0

Saldo -500.000 500.000 0

Saldo -45.000 45.000 0