Bijlage 1 - Begrotingswijziging (achtste) begroting 2023

Achtste begrotingswijziging 2023

Datum: 5 oktober 2023 Dossiernr.: 2023-194920

Inhoudsopgave Achtste begrotingswijziging 2023............................................................................................................1 Inhoudsopgave..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 3 Onvoorzien ...................................................................................................................................6 3.1 Onvoorzien eenmalig.............................................................................................................6 3.2 Onvoorzien structureel..........................................................................................................7 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................8 4 Reserves .......................................................................................................................................9 4.1 Algemene Reserve

.................................................................................................................9 4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................10 4.3 Bestemmingsreserve Corona...............................................................................................11 5 Wijziging op programmaniveau..................................................................................................12 6 Bijlagen .......................................................................................................................................13 6.1 Wijziging op taakveldniveau ................................................................................................14

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve corona aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 8.01 Wijzigingen in de personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. Deze begrotingswijziging is budgettair neutraal. 8.02 Kredieten Berap I 2023 Op 29 juni heeft de raad bij de Berap I 2023 ingestemd met het aanvullend krediet van € 140.000 voor de school De Korendrager in Franeker en een aanvullend krediet van € 485.000 voor de school De Twirre in Minnertsga. Tevens is ingestemd met een krediet voor de herinrichting van Ockingahiem van € 131.000. Met deze begrotingswijziging worden de extra kredieten in de financiële administratie verwerkt. De kapitaallasten komen ten laste van de beschikbare middelen onderwijshuisvesting met ingang van 2024. Hiertoe volgt in 2024 nog een begrotingswijziging om een en ander op de juiste plek in de begroting te verwerken. 8.03 Incidentele middelen mantelzorg Het uitvoeringsplan mantelzorgondersteuning 2023/2024 verwijst voor de beschikbare incidentele middelen naar het ontvangen bedrag van € 25.000 van het ministerie van VWS. Dit bedrag staat nog gereserveerd op de post onvoorzien met bestemming. Met deze begrotingswijziging wordt het bedrag overgeheveld naar de juiste post in de begroting. De begrotingswijziging is budgettair neutraal.

(B&W besluit 23 mei 2023) 8.04 Subsidie Waadhoeke fietstocht De Waadhoeke fietstocht heeft een incidentele subsidie voor 2023 ontvangen van € 20.000. Structurele subsidie is geborgd in de kadernota 2024-2027. Voorgesteld wordt de subsidie 2023 ten laste te brengen van de reserve breedtesport. (collegebesluit 27 juni 2023) 8.05 Aanvullend krediet renovatie B-veld V Minnertsga De raad heeft op 20 juli 2023 besloten: 1. Een aanvullend krediet ter grootte van € 360.300 beschikbaar te stellen voor de renovatie van het B-veld van VV Minnertsga; 2. Dit aanvullend krediet te dekken uit de algemene reserve. 8.06 Renovatie brug Dongjumerweg te Ried Op 30 maart 2023 heeft de raad het beheerplan Civiele kunstwerken vastgesteld. Hierin is opgenomen de renovatie van de brug Dongjumerweg te Ried ten bedrage van € 590.000. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten a € 32.450 zullen in 2024 ten laste worden gebracht van de post Onvoorzien met bestemming (Loon en prijsontwikkeling) dan wel de post Onvoorzien structureel. 8.07 Aanvullend krediet fietspad Hatsum-Winsum en krediet fietspad Winsum Sideriushoeke. De raad heeft op 20 juli 2023 besloten: 1. Een aanvullend krediet beschikbaar stellen van € 810.740 voor de aanleg van het fietspad van Hatsum naar de rotonde Winsum; 2.

Een krediet beschikbaar stellen van € 418.622 voor de aanleg van het fietspad van de rotonde Winsum naar de bebouwde kom Winsum via de Sideriushoeke; 3. De dekking van de kapitaallasten van beide onderdelen, groot € 62.745, te laten plaatsvinden via de post Onvoorzien structureel.

4

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

8.08 Grondexploitatie Spannum De raad heeft op 20 juli 2023 besloten: 1. De grondexploitatie “uitbreidingsplan Laekwerterwei te Spannum” vast te stellen; 2. Een krediet beschikbaar te stellen van € 1.222.000 ten behoeve van de ontwikkeling van het woningbouwplan Laekwerterwei in Spannum. Volgens de exploitatieopzet zullen de lasten en baten in jaarschijf 2023 € 1.009.913 bedragen en deze worden in deze begrotingswijziging verwerkt. 8.10 Contributieverhoging Vereniging van Waddenzeegemeenten Het college heeft op 4 juli 2023 ingestemd met de benodigde doorontwikkeling van de Vereniging van Waddenzeegemeenten zoals beschreven in het in bijlage 1 opgenomen Meerjarenplan en ingestemd met de hierbij behorende contributieverhoging. Er is besloten om een bedrag van € 15.111 ten laste van Onvoorzien eenmalig te brengen ter dekking van de contributieverhoging en het tekort van 2022. 8.11 Tractie: Vervanging Scania P360 en aanschaf doorzaaimachine. In de raad van 30 maart is het beheerplan Tractie vastgesteld. Hierin is opgenomen dat er in het jaar 2023 de Scania wordt vervangen ten bedrage van € 320.000 en dat er een doorzaaimachine wordt vervangen ten bedrage van € 60.000.

De hieruit voortvloeiende kapitaallasten voor de Scania zullen in 2024 gedekt worden uit de hiervoor gereserveerde middelen op de post Onvoorzien met bestemming en die voor de doorzaaimachine uit de post Onvoorzien structureel 2024.(Dit is al verwerkt in de meerjarenraming.). 8.12 Beheerplan Openbaar Groen 2023-2026 De raad heeft op 20 juli 2023 het beheerplan Openbaar Groen 2023-2026 vastgesteld en besloten: 1. Voor het Beheerplan Openbaar Groen 2023-2026 de bij het Biodiversiteitsactieplan deze planperiode in te zetten en voor het regulier onderhoud groen het huidig budget structureel te verhogen met € 1.145.051; 2. De verhoging met € 1.145.051 te dekken ten laste van Onvoorzien met bestemming (loon- en prijsontwikkeling). 8.13 Verschuiving middelen Uitvoering klimaatakkoord van Onvoorzien met bestemming In december 2022 heeft het Rijk € 303.957 beschikbaar gesteld en overgemaakt als decentralisatie uitkering voor uitvoering van het klimaatakkoord. Het betrof hier een zogenaamde kasschuif van middelen uit 2025 naar 2022. Deze middelen zijn via de Reserve jaarovergang begin 2023 op Onvoorzien met bestemming "geparkeerd" en worden met deze wijziging op het juiste taakveld in de begroting 2023 verwerkt.

5

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Correctie thuiswerkvergoeding (6.01) Mutaties 8e begrotingswijziging (8.10) Contributieverhoging vereniging Waddenzeegemeenten

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 170.000 15.111

110.000 60.000 15.111

Eindstand 154.889

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Algemene ruimte - Septembercirculaire 2022 (3.03) Vervallen bezuiniging leerplichtambtenaar (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe Mutaties 4e begrotingswijziging (4.09) Tractieplan 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.08) Duurzaamheidsleningen via SVN Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Nieuwe cao gemeenteambtenaren (7.04) Beheerplan gebouwen Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 767.248 1.587.146 2.206.169 529.018

1.068.990 30.000 515.151 40.000 15.000 518.156 1.000.000 77.000

Eindstand 148.225

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 4.024.773 1.555.106 4.174.452

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Asiel (inburgering) - Septembercirculaire 2022 (3.01) WKB - Septembercirculaire 2022 (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - loon & prijscompensatie (3.04) Begrotingswijziging Dienst Sozawe - inburgering personeel Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Extra formatie BOA (4.07) Beheerplan wegen 2023-2026 (4.08) Beheerplan civiele kunstwerken 2023-2026 (4.09) Tractieplan 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Betreft begrotingswijziging 2023 FUMO (L&P) (5.03) Betreft wijzigingen na opstellen PB 2023 (11.04) (5.03) Betreft wijzigingen na opstellen PB 2023 (13.01) (5.05) Subsidie 2023 Connexa (5.11) Aanvullende subsidie St Bestemming Noordwest Mutaties 6e begrotingswijziging Berap I 2023 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.01) Nieuwe cao gemeenteambtenaren (7.01) Correctie thuiswerkvergoeding (6.01) (7.04) Beheerplan gebouwen (7.06) Indexering subsidies Mutaties 8e begrotingswijziging (8.03) Mantelzorg (8.12) Beheerplan groenbeheer (8.13) Uitvoering klimaat- en energiebeleid (DU dec 2022) Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met 4.792.021 bestemming) Saldo onvoorzien na 7e wijziging Mutaties 8e wijziging

8

Eindstand 1.405.427

591.610 771.353 110.498 41.645 1.205.038 62.840

36.926 55.894 106.741 40.000 30.171 2.903 16.801 90.156 7.242 155.573 617.131 60.000 153.000 100.028 25.000 1.145.051 303.957 3.312.252

6.395.732

1.708.541 3.197.660 -1.489.119

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2023 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2023 Algemene reserve Mutaties primitieve begroting 2023 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2020-2023 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Invulling beschikbare ruimte Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 4e begrotingswijziging (4.06) Bijdrage MFA Sexbierum (4.07) Beheerplan wegen 2023-2026 (4.08) Beheerplan civiele kunstwerken 2023-2026 Mutaties 5e begrotingswijziging (5.01) Betreft begrotingswijziging 2023 FUMO (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - Bestemming resultaat (deels) (5.07) Bijdrage giro 555 voor aardbevingsramp Turkije / Syrie Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging (7.03) Extra krediet trekkenwand Theater de Koornbeurs (7.07) Aankoop Oude Smidse Franeker Mutaties 8e begrotingswijziging (8.05) Aanvullend krediet renovatie B-veld Minnertsga

9

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.863.432 2.754.814 21.618.246

9.023.286

14.456.324 250.000

5.592.797

10.783.010

137.548 2.628.042 82.580 48.174 3.347.909 46.750

130.000 72.500 360.300

16.185.208

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Reserve Sociaal Domein 2.270.307 2.000.000 500.000 Mutaties 1e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.10) Voorschot energietoeslag 2023 500.000 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - Bestemming 2.000.000 resultaat (deels) Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties

10

Eindstand 3.770.307

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

4.3 Bestemmingsreserve Corona In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2023 in de bestemmingsreserve corona toegelicht. Bestemmingsreserve Corona

Beginstand

Mutaties 2023 Begrotingswijziging 2 (2.02) Subsidie Coronaherstelplan (Jeugd- en jongerenwerk)

1.250.000

Toevoeging Vermindering Eindstand 32.000

231.965 1.050.035 153.153

Begrotingswijziging 3 (3.11) Regietafel jeugd Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 (5.04) Betreft Jaarstukken 2022 - bestemming resultaat (deels) Begrotingswijziging 6 Berap I 2023 (subsidieregeling energiecompensatie) Begrotingswijziging 7 Geen mutaties Begrotingswijziging 8 Geen mutaties

45.000

32.000 33.812

Het saldo van de bestemmingsreserve corona is per 01-01-2023 € 1.250.000. Het saldo bestaat uit drie gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 200.000. - Cultuur: € 300.000. - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 750.000. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Budget 2023 200.000

Reeds beschikbaar gesteld 198.153

Cultuur

332.000

0

Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

750.000

33.812

Onderwerp Jeugdproblematiek

11

Restant 1.847 332.000 716.188

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

5 Wijziging op programmaniveau Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat

Primitief

Begroting

Wijziging

Begroting na wijziging

3.951.388 4.302.112 8.878.995

4.586.134 4.459.538 13.281.426

-50.569 0 0

4.535.565 4.459.538 13.281.426

4 5 6 7

Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein

2.367.819 6.591.531 9.701.035 63.231.406

2.562.920 7.244.450 11.471.528 78.926.309

0 20.000 1.695.351 -50.000

2.562.920 7.264.450 13.166.879 78.876.309

8 9 AD

Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen

14.343.518 4.007.372 20.508.762

15.042.998 5.969.872 22.278.893

303.957 1.009.913 -1.348.439

15.346.955 6.979.785 20.930.454

0

20.240.786

500.000

20.740.786

137.883.939 4.792.021

186.064.855 3.197.660

2.080.213 -1.489.119

188.145.068 1.708.541

585.820

585.820

0

585.820

Mutatie reserves Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning 2

Veiligheid

56.355

56.355

0

56.355

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

134.828

626.828

0

626.828

4

Economie

1.472.459

1.481.103

0

1.481.103

5

Onderwijs

1.182.119

1.483.135

0

1.483.135

6

Sport, Cultuur en Recreatie

815.021

1.158.034

0

1.158.034

7 8

Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

15.873.098 13.054.026

26.662.722 13.065.142

0 0

26.662.722 13.065.142

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.910.620

2.110.620

1.009.913

3.120.533

Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

108.606.666 485.724 144.176.736 6.292.797

111.483.811 27.351.285 186.064.855 0

0 1.070.300 2.080.213 0

111.483.811 28.421.585 188.145.068 0

AD

12

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

6 Bijlagen

13

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

6.1 Wijziging op taakveldniveau 8.01 Wijzigingen in de personeelsbegroting Progr. TV Omschrijving

I/S

1 0.1 Bestuur AD 0.4 Overhead Totaal

I I

8.03 Mantelzorg Progr. TV Omschrijving

I/S

7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

I I

8.04 Subsidie Waadhoeke fietstocht Progr. TV Omschrijving

I/S

6 5.1 Sportbeleid en activering AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 8.05 Aanvullend krediet renovatie B-veld Minnertsga Progr. TV Omschrijving 6 5.2 Sportaccommodaties AD 0.10 Mutaties reserves Totaal 8.08 Grondexploitatie Spannum Progr. TV Omschrijving 9 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Totaal

14

Lasten

Baten

-65.680 65.680 0

Lasten

0 0 0

Baten

25.000 -25.000 0

Lasten

I I

20.000 0 20.000

I/S I

Lasten 360.300

I

I/S I

Saldo 65.680 -65.680 0

Saldo 0 0 0

Baten

-25.000 25.000 0

Saldo

0 20.000 20.000

Baten

-20.000 20.000 0

0

Saldo -360.300

0 360.300

360.300 360.300

360.300 0

Lasten 1.009.913

Baten 1.009.913

1.009.913

1.009.913

Saldo 0 0

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

8.09 Correcties & verschuivingen Progr. TV Omschrijving 5 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 6 5.1 Sportbeleid en activering

I/S I I

Lasten 20.000 -20.000

7 AD AD

I I I

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 0.10 Mutaties reserves 0.4 Overhead

Totaal 8.10 Contributieverhoging VWG Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur AD 0.8 Overige baten en lasten

I/S I I

Totaal

0 0

Saldo -20.000 20.000

-75.000 500.000 75.000

0 500.000 0

75.000 0 -75.000

500.000

500.000

0

Lasten 15.111 -15.111

Baten

Baten 0 0

Saldo -15.111 15.111

0

0

0 0

Saldo -190.000 -1.145.051

190.000 0 190.000

190.000 1.145.051 0

0

8.12 Beheerplan Groenbeheer Progr. TV Omschrijving 6 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie AD 0.10 Mutaties reserves AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal 8.13 DU Uitvoering klimaat- en energiebeleid Progr. TV Omschrijving 8 7.4 Milieubeheer AD 0.8 Overige baten en lasten Totaal

15

I/S I S

Lasten 190.000 1.145.051

I S

0 -1.145.051 190.000

I/S I

Lasten 303.957

I

-303.957 0

Baten

Baten 0

Saldo -303.957

0 0

303.957 0

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2023

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 5-10-2023, , voorzitter

, griffier

16