Bijlage 1 - Begrotingswijziging 8 (2025) - versie raad

Begrotingswijziging 8 van 2025

Datum: 16 oktober 2025 Dossiernr.: 2025-237563

Inhoudsopgave Begrotingswijziging 8 van 2025 ...............................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten ....................................................................4 Verwerking eerdere besluiten reserves ......................................................................................4 Aanpassing kredieten ..................................................................................................................4 Collegebesluiten en overige ........................................................................................................4 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies ......................................................................................................................................5 3 Onvoorzien

...................................................................................................................................6 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................6 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................7 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................8 4 Reserves .......................................................................................................................................9 4.1 Algemene Reserve .................................................................................................................9 4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................10 4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld ......................................................11 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................12 6 Bijlagen .......................................................................................................................................13 6.1 Wijziging op taakveldniveau

................................................................................................14

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten Nummer Onderwerp 8.01 Krediet vervanging brug Franjumbuorren Marsum

Datum raad 4-9-2025

Bedrag Dekking 550.000 Onvoorzien met bestemming

Verwerking eerdere besluiten reserves 8.02 Wijzigingen in de personeelsbegroting In deze begrotingswijziging zijn diverse verschuivingen in de personeelsbegroting opgenomen. Er zijn een vijftal wijzigingen die een relatie hebben met een reserve. Voor de mutaties reserves gaat om de volgende: - Bestemmingsreserve Omgevingswet: € 150.000 voor de inzet van een drietal medewerkers die extra noodzakelijke taken uitvoeren voor de omgevingswet. - Bestemmingsreserve impuls woningmarkt: € 147.000 voor de inzet van een tweetal medewerkers voor de extra inzet voor tijdelijke formatie op het gebied van wonen en ruimtelijke ordening (de onttrekking van de bestemmingsreserve impuls woningmarkt is conform besluitvorming van de gemeenteraad van 3 maart 2022). Daarnaast zijn er een aantal correcties doorgevoerd in de personeelsbegroting. Hierdoor wordt er € 42.000 aan onvoorzien met bestemming toegevoegd en eveneens wordt er € 42.000 onttrokken, per saldo budgettair neutraal.

Aanpassing kredieten Geen mutaties.

Collegebesluiten en overige 8.03 Indexering subsidie 2025 sportbedrijf Waadhoeke De exploitatiesubsidie wordt jaarlijks geïndexeerd op basis van de verordening indexering subsidies Waadhoeke. Voor 2025 is het bedrag berekend op € 25.950. Dekking vindt plaats ten laste van onvoorzien met bestemming, onderdeel 'compensatie loon- en prijsontwikkelingen' (LPO). Het

4

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

budget LPO 2025 was tot voor kort uitgeput. Voor 2025 ontvangen we uit het gemeentefonds via de meicirculaire aanvullende compensatie LPO (Collegebesluit 8 juli 2025). 8.04 Correcties en verschuivingen Dit betreft in hoofdzaak een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's.

Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies Geen mutaties.

5

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Vervolgonderzoek toegankelijkheid toren Martinikerk (1.13) Toevoeging restant saldo begroting 2025 (1.14) 80 jaar bevrijding Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.07) Duurzaamheidsagenda 2025-2028 Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Centrumgemeenteregeling huisvestingsverordening Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I 2025 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.04) Subsidie Connexa voor NWC De Opstap (7.05) Correctie en verschuivingen - werkkleding en catering (7.05) Correctie en verschuivingen - Vrijval bedrag balans SMV Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 1.027.302 414.307 25.000 92.012 50.000 265.000 215.000 27.300

670.290 45.832 30.000 21.175

Eindstand 612.995

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Kapitaallasten mindervalide toilet + lift oude stadhuis (1.02) Kapitaallasten trekkenwand Koornbeurs (1.08) Septembercirculaire 2024 (1.08) Decembercirculaire 2024 (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.03) Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf (3.10) Aanvullend krediet Korendrager (3.12) Indexering subsidies (3.14) Subsidiebudget Planetarium Mutaties 4e begrotingswijziging (4.04) Indexering subsidie 2025 Connexa Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Structurele effecten jaarrekening 2024 Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I 2025 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.02) Aanvullend krediet aanleg fietspad Hatsum - Winsum (7.05) Correctie en verschuivingen - werkkleding en catering Mutaties 8e begrotingswijziging (8.04) Correctie journaal 1.02

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 503.326 1.099.120 1.585.539 9.250 33.833 790.810 231.912 98.635

16.200 1.022.722 25.000 881 21.361 12.565 49.089 213.000 33.025 28.710 30.000

33.833

33.833

Eindstand 16.907

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 1.744.296 994.059 1.488.993

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.07) Subsidie bibliotheek 2025 (1.08) Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur (1.08) Decembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.12) Indexering subsidies Mutaties 4e begrotingswijziging (4.05) Wijzigingen personeelsbegroting Mutaties 5e begrotingswijziging (5.06) Wet goed verhuurderschap Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I - versterking gebiedsteams (6.01) Berap I - gebiedsteams vroegsignalering Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging (8.01) Kapitaallasten verv brug Franjumbuorren Marsum (8.03) Indexering subsidie sportbedrijf Waadhoeke Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 7e Mutaties 8e wijziging

Eindstand 1.249.362

138.387 34.685 138.387 253.406 820.987 686.766 131.594 15.000 27.000 56.315 124.325

30.250 25.950 2.247.622

3.120.481

3.488.839

1.879.264 1.935.464 -56.200

8

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2025 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2025 Algemene reserve

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.322.245 -1.611.000 16.711.245

6.222.116

Mutaties primitieve begroting 2025 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2025-2029 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.03) Restauratie Oude Smidse Franeker Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.04) Sloop zwembad Bloemketerp (3.08) Aanvulling subsidie Seewyn 2025 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.03) Resultaatbestemming 2024 Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties

9

3.955.100

144.900

240.000

3.340.200 170.000 60.000

6.222.116

18.978.261

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Bestemmingsreserve Sociaal Domein 4.571.495 3.393.145 4.970.179 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de reserve 3.393.145 4.399.857 sociaal domein na vaststelling begroting 2025 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.09) Pilot groeituin Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.06) Tweede locatie KOS op 't Bildt (3.11) Implementatie EPA aanpak (3.13) Alleenverdienersproblematiek Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.05) Gebiedsteam op school Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 8e begrotingswijziging Geen mutaties

10

300.000

58.587 36.735 30.000

145.000

Eindstand 2.994.461

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Bij Berap I 2024 is besloten de bestemmingsreserve corona in het vervolg de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld te noemen. In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2025 in deze bestemmingsreserve toegelicht. Bestemmingsreserve Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Mutaties 2025 Begrotingswijziging 1 (1.04) Klinkend erfgoed (1.06) Arcadia 2025 Begrotingswijziging 2 Geen mutaties Begrotingswijziging 3 Geen mutaties Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 Geen mutaties Begrotingswijziging 6 Geen mutaties Begrotingswijziging 7 Geen mutaties Begrotingswijziging 8 Geen mutaties

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 866.289

0

287.360

578.929

87.360 200.000

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld is per 01-01-2025 € 866.289. Het saldo bestaat uit vier gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 1.847; - Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur); - Regeling verduurzaming vastgoed: € 175.000; - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 357.442. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Onderwerp Jeugdproblematiek Cultuur Regeling verduurzaming vastgoed Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

11

Budget 2025

Reeds beschikbaar gesteld

1.847 332.000 175.000 357.442

0 287.360 0 0

Restant 1.847 44.640 175.000 357.442

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

5 Wijziging op programmaniveau Programma

Primitief

Begroting (na 7e wijziging)

Wijziging (8e)

Begroting na wijziging

Lasten 1

Bestuur en Ondersteuning

4.421.025

4.807.934

-79.778

4.728.156

2

Veiligheid

5.680.784

5.735.893

-41.846

5.694.047

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

9.812.975

11.297.785

8.843

11.306.628

4

Economie

4.555.152

5.158.608

6.606

5.165.214

5

Onderwijs

7.170.660

7.396.310

11.957

7.408.267

6

Sport, Cultuur en Recreatie

13.831.175

17.006.605

-17.705

16.988.900

7

Sociaal Domein

75.305.613

80.880.957

156.974

81.037.931

8

Volksgezondheid en Milieu

16.963.318

18.211.179

94.238

18.305.417

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

5.149.062

7.971.742

53.218

8.024.960

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

22.109.609

22.329.217

156.547

22.485.764

Mutatie reserves Totaal Lasten Waarvan onvoorzien

4.200.000

13.832.316

0

13.832.316

169.199.372

194.628.546

349.054

194.977.600

2.247.622

1.935.464

-56.200

1.879.264

Baten 1

Bestuur en Ondersteuning

825.820

825.820

0

825.820

2

Veiligheid

48.770

48.770

0

48.770

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

208.233

608.233

-30.000

578.233

4

Economie

3.502.154

3.502.154

0

3.502.154

5

Onderwijs

1.366.462

1.431.417

0

1.431.417

6

Sport, Cultuur en Recreatie

881.181

1.232.740

25.000

1.257.740

7

Sociaal Domein

19.231.623

20.666.192

26.590

20.692.782

8

Volksgezondheid en Milieu

14.940.480

15.296.750

30.464

15.327.214

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.913.308

3.474.579

0

3.474.579

AD

Algemene Dekkingsmiddelen

125.191.730

126.351.763

0

126.351.763

1.181.624

21.190.128

297.000

21.487.128

169.291.385

194.628.546

349.054

194.977.600

92.013

0

0

0

Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

12

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

6 Bijlagen

13

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

6.1 Wijziging op taakveldniveau 8.01 Krediet vervanging brug Franjumbuorren Marsum Progr. TV Omschrijving 3 2.1 Verkeer en vervoer 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal 8.02 Wijzigingen in de P-begroting Progr. TV Omschrijving 1 0.1 Bestuur

I/S S

Lasten 30.250

S

-30.250 0

I/S I

Lasten -70.000

Baten 0

Saldo -30.250

0 0

30.250 0

0

Saldo 70.000

Baten

1 1 2 2

0.2 0.2 1.1 1.1

Burgerzaken Burgerzaken Crisisbeheersing en brandweer Crisisbeheersing en brandweer

I S I S

-30.258 20.480 -1.015 2.190

0 0 0 0

30.258 -20.480 1.015 -2.190

2 2 3 3

1.2 1.2 2.1 2.2

Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren

I S I I

-40.621 -2.400 -31.292 -1.822

0 0 -30.000 0

40.621 2.400 1.292 1.822

3 3 3

2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.3 Recreatieve havens

S I S

10.950 -2.031 4.380

0 0 0

-10.950 2.031 -4.380

3 4 4 4

2.4 3.2 3.3 3.3

I I I S

-1.592 9.764 -1.015 2.190

0 0 0 0

1.592 -9.764 1.015 -2.190

4 4 5

3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 4.1 Openbaar basisonderwijs

I S I

27.667 -32.000 5.806

0 0 0

-27.667 32.000 -5.806

5

4.2 Onderwijshuisvesting

I

3.247

0

-3.247

Economische havens en waterwegen Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

14

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

5 6 6

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties

I I I

2.904 -65.891 -2.385

0 0 0

-2.904 65.891 2.385

6 6 6 6

5.3 5.4 5.5 5.5

I I I S

5.012 -794 648 2.190

0 0 0 0

-5.012 794 -648 -2.190

6 7 7

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO

I I I

-7.435 36.266 110.755

0 26.590 0

7.435 -9.676 -110.755

7 7 7 7

6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk

I I I I

100.038 -129.164 9.082 6.774

0 0 0 0

-100.038 129.164 -9.082 -6.774

7 7 8 8

6.91 Coördinatie en beleid WMO 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering

I I I I

9.676 13.547 36.270 -17.188

0 0 30.464 0

-9.676 -13.547 -5.806 17.188

8 8 8

7.2 Riolering 7.3 Afval 7.3 Afval

S I S

19.691 -12.847 26.255

0 0 0

-19.691 12.847 -26.255

8 8 8 8

7.4 7.4 7.5 7.5

I S I S

16.900 19.710 3.527 1.920

0 0 0 0

-16.900 -19.710 -3.527 -1.920

9 9 9

8.1 Ruimte en leefomgeving 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

I S I

179.761 4.380 7.035

0 0 0

-179.761 -4.380 -7.035

9

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

S

1.212

0

-1.212

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Cultureel erfgoed

Milieubeheer Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Begraafplaatsen en crematoria

15

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

9 9 99

8.3 Wonen en bouwen 8.3 Wonen en bouwen 0.10 Mutaties reserves

I S I

-67.110 -72.060 0

0 0 297.000

67.110 72.060 297.000

99 99 99 99

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen

I I S I

12.225 215.827 -31.725 -6.217

0 0 0 0

-12.225 -215.827 31.725 6.217

S

22.637 324.054

0 324.054

-22.637 0

I/S S

Lasten 25.950

S

8.04 Correcties en verschuivingen Progr. TV Omschrijving 6 5.2 Sportaccommodaties 6 6 99

99 0.61 OZB woningen Totaal 8.03 Indexering subsidie sportbedrijf Waadhoeke Progr. TV Omschrijving 6 5.2 Sportaccommodaties 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 0.8 Overige baten en lasten

99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

16

Baten 0

Saldo -25.950

-25.950 0

0 0

25.950 0

I/S I

Lasten 25.000

Baten 25.000

I S I

-33.833 33.833 33.833

0 0 0

33.833 -33.833 -33.833

S

-33.833 25.000

0 25.000

33.833 0

Saldo 0

Gemeente Waadhoeke

Achtste begrotingswijziging 2025

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 16-10-2025, , voorzitter

, griffier

17