Bijlage 1 - Begrotingswijziging 7 (2025) - versie raad

Begrotingswijziging 7 van 2025

Datum: 25 september 2025 Dossiernr.: 2025-219326

Inhoudsopgave Begrotingswijziging 7 van 2025 ...............................................................................................................1 Inhoudsopgave ..............................................................................................................................2 1 Inleiding ........................................................................................................................................3 2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen .................................................................................4 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten ....................................................................4 Verwerking eerdere besluiten reserves ......................................................................................4 Aanpassing kredieten ..................................................................................................................4 Collegebesluiten en overige ........................................................................................................4 Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies ......................................................................................................................................5 3 Onvoorzien

...................................................................................................................................6 3.1 Onvoorzien eenmalig .............................................................................................................6 3.2 Onvoorzien structureel ..........................................................................................................7 3.3 Onvoorzien met bestemming ................................................................................................8 4 Reserves .......................................................................................................................................9 4.1 Algemene Reserve .................................................................................................................9 4.2 Reserve Sociaal Domein ......................................................................................................10 4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld ......................................................11 5 Wijziging op programmaniveau ..................................................................................................12 6 Bijlagen .......................................................................................................................................13 6.1 Wijziging op taakveldniveau

................................................................................................14

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

1 Inleiding De gemeenteraad heeft het budgetrecht (conform de Gemeentewet) en dient de begroting en de begrotingswijzigingen vast te stellen. Dit document bevat de begrotingswijziging van de reeds genomen politieke besluiten (van zowel de raads- als de B&W-besluiten). De wijziging wordt in hoofdstuk 2 per onderdeel toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt het verloop van de post onvoorzien aangegeven, en in hoofdstuk 4 Reserves wordt het verloop van de algemene reserve, reserve sociaal domein en de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld aangegeven. In hoofdstuk 5 worden de wijzigingen per programma aangegeven. Na besluitvorming van de raad kunnen de voorstellen worden uitgevoerd en afgehandeld.

3

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

2 Toelichting op de voorgestelde wijzigingen 2.1 Technische verwerking eerdere raadsbesluiten Nummer Onderwerp 7.01 Voorbereidingskrediet woningbouw Wjelsryp 7.02 Aanvullend krediet voor aanleg fietspad Hatsum – Winsum en uitvoering emissieloos bouwen 7.03

Grondexploitatie St.-Annaparochie Zuidwest

Datum raad 22-5-2025 22-5-2025

Bedrag Dekking 80.000 Reserve grondexploitatie 28.710 Onvoorzien structureel

12-6-2025

4.696.944 Grondexploitatie

Verwerking eerdere besluiten reserves Geen mutaties.

Aanpassing kredieten Geen mutaties.

Collegebesluiten en overige Collegebesluiten 7.04 Subsidie Connexa voor NWC de Opstap Aan de overname van Netwerkcentrum De Opstap per 1 september door Connexa is een subsidie gekoppeld. De subsidie voor 2026 en 2027 is opgenomen in de Kadernota 2026-2029. De subsidie loopt met ingang van 1 september 2025 en betreft € 83.333. Dit wordt deels gedekt vanuit bestaand budget en de huuropbrengst van het pand. Voorgesteld wordt het resterende bedrag van € 45.832 te dekken ten laste van de post onvoorzien eenmalig (collegebesluit 8 juli 2025). 7.05 Correcties en verschuivingen Dit betreft in hoofdzaak een budgettair neutrale verschuiving binnen de programma's. Eveneens wordt in deze wijziging de begrotingswijzigingen 4.02 en 5.01 gecorrigeerd, de bijdragen in deze wijzigingen waren namelijk dubbel geraamd. In Berap I is de begrotingswijziging voor scholen die zelf aan de slag gaan met hun programma van eisen ten onrechte op het budget in mindering gebracht. Het restant van het destijds door de raad beschikbare gestelde bedrag was € 21.175. Dit bedrag stond gereserveerd op de balans.

4

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

De uitvoering zal in 2025 worden vervolgd; met deze wijziging wordt het bedrag weer beschikbaar gesteld (vrijval bedrag balans Stichting Maatschappelijk Vastgoed inzake nieuwbouw scholen Bloemketerp, zie Berap I). In Berap I zijn de budgetten OZB scholen op 0 gezet en de OZB opbrengst hieromtrent verlaagd. Hierbij is over het hoofd gezien dat er nog een raming voor waterschapslasten en zuiveringslasten van € 7.000 moet blijven staan. Met deze wijziging wordt dit hersteld. Eveneens zijn in de Berap I abusievelijk de opbrengsten catering ad € 30.000 ten gunste van de post onvoorzien eenmalig gebracht, deze opbrengsten hadden moeten komen ten gunste van onvoorzien structureel. Met deze wijziging wordt dit gecorrigeerd.

Gemeenschappelijke regelingen/specifieke uitkeringen/Provinciale middelen en overige subsidies 7.06 Indexering Brede SPUK Voor de Brede SPUK 2025 heeft het ministerie indexering toegekend. Met deze begrotingswijziging wordt het bedrag van € 34.420 verdeeld over de diverse budgetten. Tevens zijn bedragen toegekend voor de Friese aanpak van het Integraal Zorgakkoord, die via centrumgemeente Smallingerland lopen. De begrotingswijziging is budgettair neutraal.

5

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

3 Onvoorzien 3.1 Onvoorzien eenmalig Onvoorzien eenmalig - 6.080.001.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.05) Vervolgonderzoek toegankelijkheid toren Martinikerk (1.13) Toevoeging restant saldo begroting 2025 (1.14) 80 jaar bevrijding Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.07) Duurzaamheidsagenda 2025-2028 Mutaties 4e begrotingswijziging (4.01) Centrumgemeenteregeling huisvestingsverordening Mutaties 5e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I 2025 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.04) Subsidie Connexa voor NWC De Opstap (7.05) Correctie en verschuivingen - werkkleding en catering (7.05) Correctie en verschuivingen - Vrijval bedrag balans SMV

6

Beginstand Toevoeging Vermindering 0 1.027.302 414.307 25.000 92.012 50.000 265.000 215.000 27.300

670.290 45.832 30.000 21.175

Eindstand 612.995

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

3.2 Onvoorzien structureel Onvoorzien structureel - 6.080.002.U Mutaties 1e begrotingswijziging (1.01) Kapitaallasten mindervalide toilet + lift oude stadhuis (1.02) Kapitaallasten trekkenwand Koornbeurs (1.08) Septembercirculaire 2024 (1.08) Decembercirculaire 2024 (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.03) Beheer en onderhoud Dijk van een Wijf (3.10) Aanvullend krediet Korendrager (3.12) Indexering subsidies (3.14) Subsidiebudget Planetarium Mutaties 4e begrotingswijziging (4.04) Indexering subsidie 2025 Connexa Mutaties 5e begrotingswijziging (5.04) Structurele effecten jaarrekening 2024 Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I 2025 Mutaties 7e begrotingswijziging (7.02) Aanvullend krediet aanleg fietspad Hatsum - Winsum (7.05) Correctie en verschuivingen - werkkleding en catering

7

Beginstand Toevoeging Vermindering 503.326 1.065.287 1.551.706 9.250 33.833 790.810 231.912 98.635

16.200 1.022.722 25.000 881 21.361 12.565 49.089 213.000 33.025 28.710 30.000

Eindstand 16.907

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

3.3 Onvoorzien met bestemming Onvoorzien met bestemming - 6.080.003.U

Beginstand Toevoeging Vermindering 1.744.296 994.059 1.432.793

Mutaties 1e begrotingswijziging (1.07) Subsidie bibliotheek 2025 (1.08) Septembercirculaire 2024 - Wet betaalbare huur (1.08) Decembercirculaire 2024 - Openbare bibliotheken (1.11) Structurele wijziging na vaststelling PB2025 Mutaties 2e begrotingswijziging (2.01) Reserve jaarovergang Mutaties 3e begrotingswijziging (3.02) Begroting na wijziging 2025 Dienst Noardwest Fryslan (3.12) Indexering subsidies Mutaties 4e begrotingswijziging (4.05) Wijzigingen personeelsbegroting Mutaties 5e begrotingswijziging (5.06) Wet goed verhuurderschap Mutaties 6e begrotingswijziging (6.01) Berap I - versterking gebiedsteams (6.01) Berap I - gebiedsteams vroegsignalering Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties Totaal

Totaalbudget Onvoorzien (incidenteel, structureel en met bestemming) Saldo onvoorzien na 6e Mutaties 7e wijziging

Eindstand 1.305.562

138.387 34.685 138.387 253.406 820.987 686.766 131.594 15.000 27.000 56.315 124.325

2.247.622

3.086.648

3.398.806

1.935.464 2.031.181 -95.717

8

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

4 Reserves 4.1 Algemene Reserve In onderstaand overzicht worden de mutaties op de algemene reserve toegelicht.

Prognose beginstand begroting 2025 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de algemene reserve na vaststelling begroting 2025 Algemene reserve

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 18.322.245 -1.611.000 16.711.245

6.222.116

Mutaties primitieve begroting 2025 Gevolgen incidentele wensen conform kadernota 2025-2029 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.03) Restauratie Oude Smidse Franeker Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.01) Aankoop recreatiepark Bloemketerp (3.04) Sloop zwembad Bloemketerp (3.08) Aanvulling subsidie Seewyn 2025 Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.03) Resultaatbestemming 2024 Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties

9

3.955.100

144.900

240.000

3.340.200 170.000 60.000

6.222.116

18.978.261

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

4.2 Reserve Sociaal Domein In onderstaand overzicht worden de mutaties in de reserve Sociaal domein toegelicht. Beginstand Toevoeging Vermindering Bestemmingsreserve Sociaal Domein 4.571.495 3.393.145 4.970.179 Budgettaire effect begrotingswijzigingen op de reserve 3.393.145 4.399.857 sociaal domein na vaststelling begroting 2025 Mutaties 1e begrotingswijziging (1.09) Pilot groeituin Mutaties 2e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 3e begrotingswijziging (3.06) Tweede locatie KOS op 't Bildt (3.11) Implementatie EPA aanpak (3.13) Alleenverdienersproblematiek Mutaties 4e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 5e begrotingswijziging (5.05) Gebiedsteam op school Mutaties 6e begrotingswijziging Geen mutaties Mutaties 7e begrotingswijziging Geen mutaties

10

300.000

58.587 36.735 30.000

145.000

Eindstand 2.994.461

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

4.3 Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Bij Berap I 2024 is besloten de bestemmingsreserve corona in het vervolg de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld te noemen. In onderstaand overzicht worden de mutaties van 2025 in deze bestemmingsreserve toegelicht. Bestemmingsreserve Noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld Mutaties 2025 Begrotingswijziging 1 (1.04) Klinkend erfgoed (1.06) Arcadia 2025 Begrotingswijziging 2 Geen mutaties Begrotingswijziging 3 Geen mutaties Begrotingswijziging 4 Geen mutaties Begrotingswijziging 5 Geen mutaties Begrotingswijziging 6 Geen mutaties Begrotingswijziging 7 Geen mutaties

Beginstand Toevoeging Vermindering Eindstand 866.289

0

287.360

578.929

87.360 200.000

Het resterende saldo van de bestemmingsreserve noodfonds energiemaatregelen en impuls cultuurveld is per 01-01-2025 € 866.289. Het saldo bestaat uit vier gebieden waar nog uitgaven worden verwacht: - Jeugdproblematiek: € 1.847; - Cultuur: € 332.000 (zie raadsmemo 6/11/2023 inzake cultuur); - Regeling verduurzaming vastgoed: € 175.000; - Noodfonds voor ondersteunende maatregelen op het gebied van energiearmoede: € 357.442. In onderstaande tabel wordt de besteding van deze middelen weergegeven per onderwerp: Onderwerp Jeugdproblematiek Cultuur Regeling verduurzaming vastgoed Noodfonds ondersteunende maatregelen energiearmoede

11

Budget 2025

Reeds beschikbaar gesteld

1.847 332.000 175.000 357.442

0 287.360 0 0

Restant 1.847 44.640 175.000 357.442

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

5 Wijziging op programmaniveau Programma Lasten 1 Bestuur en Ondersteuning 2 Veiligheid 3 Verkeer, Vervoer en Waterstaat

Primitief

Begroting

Wijziging

Begroting na wijziging

4.421.025 5.680.784 9.812.975

4.807.934 5.735.893 10.869.075

0 0 428.710

4.807.934 5.735.893 11.297.785

4 5 6 7

Economie Onderwijs Sport, Cultuur en Recreatie Sociaal Domein

4.555.152 7.170.660 13.831.175 75.305.613

5.158.608 7.283.135 16.995.691 81.192.159

0 113.175 10.914 -311.202

5.158.608 7.396.310 17.006.605 80.880.957

8 9 AD

Volksgezondheid en Milieu Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc. Algemene Dekkingsmiddelen

16.963.318 5.149.062 22.109.609

17.999.909 6.728.493 22.499.934

211.270 1.243.249 -170.717

18.211.179 7.971.742 22.329.217

Mutatie reserves

4.200.000

-2.475.103

16.307.419

13.832.316

Totaal Lasten Waarvan onvoorzien Baten 1 Bestuur en Ondersteuning

169.199.373 2.247.622

176.795.728 2.031.181

17.832.818 -95.717

194.628.546 1.935.464

825.820

825.820

0

825.820

2

Veiligheid

48.770

48.770

0

48.770

3

Verkeer, Vervoer en Waterstaat

208.233

208.233

400.000

608.233

4

Economie

3.502.154

3.502.154

0

3.502.154

5

Onderwijs

1.366.462

1.431.417

0

1.431.417

6

Sport, Cultuur en Recreatie

881.181

1.221.826

10.914

1.232.740

7 8

Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

19.231.623 14.940.480

20.658.250 15.085.480

7.942 211.270

20.666.192 15.296.750

9

Volkshuisv., Ruimt. Ord. etc.

1.913.308

2.241.330

1.233.249

3.474.579

Algemene Dekkingsmiddelen Mutatie reserves Totaal Baten Resultaat

125.191.730 1.181.624 169.291.385 92.012

126.333.096 5.239.352 176.795.728 0

18.667 15.950.776 17.832.818 0

126.351.763 21.190.128 194.628.546 0

AD

12

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

6 Bijlagen

13

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

6.1 Wijziging op taakveldniveau 7.01 Voorbereidingskrediet woningbouw Wjelsryp Progr. TV Omschrijving

I/S

9 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 99 0.10 Mutaties reserves Totaal

I I

7.02 Aanvullend krediet aanleg fietspad Hatsum-Winsum en uitvoering emissieloos bouwen Progr. TV Omschrijving 3 2.1 Verkeer en vervoer 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal

S S

7.03 Grondexploitatie St.-Annaparochie Zuidwest Progr. TV Omschrijving 9 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 99 0.10 Mutaties reserves Totaal 7.04 Subsidie Connexa voor NWC De Opstap Progr. TV Omschrijving 7 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 99 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal 7.05 Correcties en verschuivingen Progr. TV Omschrijving 3 5

I/S

Lasten

Saldo

0 80.000 80.000

Baten

28.710 -28.710 0

0 0 0

Baten

I I

1.163.249 70.000 1.233.249

1.233.249 0 1.233.249

I/S I

Lasten 57.499

Baten

I I

0 -45.832 11.667

Lasten 400.000 21.175

-80.000 80.000 0

Saldo

Lasten

I I

14

80.000 0 80.000

Baten

I/S

I/S

2.1 Verkeer en vervoer 4.2 Onderwijshuisvesting

Lasten

-28.710 28.710 0

Saldo 70.000 -70.000 0

0

Saldo -57.499

11.667 0 11.667

11.667 45.832 0

Baten 400.000 0

Saldo 0 -21.175

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

5

4.2 Onderwijshuisvesting

S

7.000

0

-7.000

5 7 7 7

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd

I I S I

85.000 -366.643 2.756 -85.000

0 0 0 0

-85.000 366.643 -2.756 85.000

7 7 99

6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd 6.3 Inkomensregelingen 0.10 Mutaties reserves

S S I

75.000 -2.756 16.237.419

0 0 15.870.776

-75.000 2.756 -366.643

S S I

-75.000 0 -21.175 16.277.776

0 7.000 0 16.277.776

75.000 7.000 21.175 0

I/S

Lasten

Baten

99 0.4 Overhead 99 0.62 OZB niet-woningen 99 0.8 Overige baten en lasten Totaal 7.06 Indexering Brede SPUK Progr. TV Omschrijving 6 7 8

5.1 Sportbeleid en activering 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 7.1 Volksgezondheid

8 7.1 Volksgezondheid Totaal

15

Saldo

S S I

10.914 7.942 195.706

10.914 7.942 195.706

0 0 0

S

15.564 230.126

15.564 230.126

0 0

Gemeente Waadhoeke

Zevende begrotingswijziging 2025

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 16-10-2025, , voorzitter

, griffier

16