Bijlage 1- Begroting 2023 Elan Onderwijsgroep

Begroting 2023

(voorlopig vastgesteld door de Raad van Toezicht op 8 november 2022)

Pagina 1 van 15

Inhoud

nr.

omschrijving:

pagina:

BEGROTING: 1.

Beleidsspeerpunten

3

2.

Meerjarenbegroting

5

3.

Verantwoording

7

4.

Financiële positie

8

5.

Risicomanagement

10

6.

Contactinformatie

12

7.

Bedrijfsgegevens

12

BIJLAGEN: A.

Leerlingenprognose

13

B.

Begroting Passend Onderwijs

14

C.

Liquiditeitsbegroting

15

__________________________________________________________________ Elan Onderwijsgroep, stichting voor openbaar en algemeen bijzonder primair onderwijs P. Jurjensstrjitte 8 Postbus 31 KvK nr. 01123254 9051 BS STIENS 9050 AA STIENS OCW bestuurs058 – 253 95 80 info@elanowg.nl nummer 41693 website: www.elanonderwijsgroep.nl Pagina 2 van 15

1. Beleidsspeerpunten

diverse parels

Missie en visie Elan Onderwijsgroep heeft als slogan: Passie voor elk Talent. Deze ambitie manifesteert zich in de parels van de organisatie, zijnde het passend onderwijs (extra ondersteuning op basis van de hulpvraag van leerlingen), het Talentonderwijs, het gespecialiseerd centrum voor onderwijs en zorg “Grutsk” (www.grutskfraneker.nl), alsmede een uitstekende infrastructuur voor ICT-toepassingen (snelle wifi, iPads voor alle leerlingen) en het iNNOVATORIUM (“21st Century Skills”). Bij al onze scholen (een overzicht vindt u hier) staat de zorg voor kwalitatief hoogwaardig en passend onderwijs, alsmede het welzijn en welbevinden van leerlingen hoog in het vaandel. Zij geven ieder op hun eigen wijze invulling aan de missie en visie van de organisatie en proberen alles wat mogelijk is uit de kinderen te halen. Per school is een ondersteuningsprofiel vastgesteld.

eigenaarschap directeuren

Strategisch beleid De speerpunten in het beleid liggen bij de rol van de scholen in hun omgeving, de onderwijskwaliteit, het personeel en passend onderwijs. Dat is vastgelegd in het Strategisch Beleidsplan, dat is te vinden op de website. De komende tijd wordt de aandacht gericht op herijking van de verbinding tussen schoolplannen en het strategisch beleid, alsmede het strategisch personeelsbeleid. Daarbij is een cruciale rol weggelegd voor de schoolleiders. In het navolgende overzicht zijn per speerpunt de belangrijkste acties voor het jaar 2023 genoemd, alsmede het bijbehorende budget. Voor het passend onderwijs is een afzonderlijke deelbegroting opgesteld (zie bijlage B).

verlenging NPO is noodzaak

NPO Het inlopen van vertragingen die door de coronacrisis zijn ontstaan vergt meer tijd en inspanning dan voorzien. Verlenging van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is dan ook bittere noodzaak. In deze begroting is erop geanticipeerd dat de betreffende budgetten beschikbaar blijven. Investeringen Voor 2023 zijn tot een totaal van € 950 K investeringen gepland in ICT (€ 589 K), onderwijsmethodes (€ 94 K), meubilair (€ 102 K) en zonnepanelen (€ 165 K). Pagina 3 van 15

Omschrijving

Specificatie/toelichting

Begroting 2023

Veel actiepunten worden in eigen beheer uitgevoerd. Als daarvoor geen concreet bedrag is begroot, is "p.m." (pro memorie) vermeld. Organisatie Verkenning bestuurlijke fusie Nieuw digitaal platform Nieuwe module schooladministratie Verkenning Elan Kinderopvang Nieuw Strategisch Beleidsplan A. De scholen en hun omgeving 1. Vorming netwerkcentra (i.s.m. dBieb, Humanitas) 2. Schoolontwikkeling (i.s.m. ketenpartners en ouders) 3. Verduurzaming vastgoed B. Onderwijskwaliteit 1. Onderwijskwaliteit koppelen aan toetsresultaten + concreet gedrag OP 2. Verbetering didactisch handelen

begeleiding gesprekken met potentiële partners het einddoel is een integrale cockpit van Dotcom naar Parnassys toewerken naar Integrale Kindcentra (IKC) wordt in eigen beheer opgezet

€ € € €

25.000 40.000 p.m.

organisatiekosten (in eigen beheer) (o.a. gericht op ouderbetrokkenheid) ondernemerschap stimuleren door expertise uit de omgeving in te zetten voor de school budget voor stimuleringsbijdragen aan scholen 440 zonnepanelen op 5 scholen

p.m. 20.000 p.m. € € 50.000 € 165.000 €

coaching onderwijzers door Directeuren en IB-ers p.m. implementatie "BOUW!" (preventie leesprobleme € centrale scholing € 25.000 in eigen beheer p.m. € externe ondersteuning (zie B.3 NPO) -

3. Kwaliteitscyclus/schoolontwikkeling Verbetering dialoog en verantwoording update websites € 30.000 Plan van Aanpak achterstanden (NPO) € 900 K voor personeel + € 88 K aan overige kosten € 988.000 Boekencollectie dBos NPO-project gemeente Waadhoeke € 16.000 Elke 2 jaar een audit per school budget voor externe ondersteuning € 25.000 Opzet lerende netwerken budget voor externe ondersteuning € 20.000 4. Talentonderwijs zie bijlage B: Begroting Passend Onderwijs (punt 5 bij de lasten) 5. Werken met Kwaliteit WMK-PO is een ondersteunend kwaliteitszorgsysteem Jaarlijks 2 gelijke kaarten per school (incl. tevredenheidsonderzoek) p.m. zie D.6 Passend Onderwijs (abonnementskosten) p.m. 6. Innovatie doorontwikkeling iNNOVATORIUM € 20.000 C. Personeel 1. Gesprekkencyclus optimaliseren m.b.v. digitaal bekwaamheidsdossier 2. Scholing/coaching (zie ook B.1 + C.4) het tota le budget voor s choling (excl. verva ngingskos ten), coaching en s choolbegeleiding i s 2,4 % va n de tota l e personele lasten

in eigen beheer abonnement digitale HRM-tool "Coo7" collegiale consultatie (in eigen beheer) interne coaching starters (0,7 fte.) externe coaching/begeleiding schoolbudgetten (voor her- en bijscholing) studiecontracten (voor loopbaanontwikkeling) overige scholingsbudgetten

€

p.m. 21.000

€ € € € €

p.m. 117.500 15.000 45.700 10.000 39.300

3. Werkdruk verminderen Om werkdruk te verminderen is veel ter bevordering van de open dialoog kan in "Coo7" p.m. extra personeel ingezet (zie ook B.3 NPO) een werkverdelingsplan worden gegenereerd p.m. 4. Optimaliseren functioneren jaarlijkse evaluatie directieberaad p.m. professionalisering/studiedag directeuren € 20.000 directieberaad D. Passend onderwijs Nadere informatie hieromtrent is te vinden in de begroting Passend Onderwijs (bijlage B). Pagina 4 van 15

2. Meerjarenbegroting

verkenning bestuurlijke schaalvergroting

maatwerk voor kleine scholen

een sluitende meerjarenbegroting

Toekomstvisie De Raad van Toezicht en Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad hebben gezamenlijk vastgesteld dat de organisatie zich goed ontwikkelt en van betekenis is voor de regio. Alhoewel de leerlingenkrimp in een eindfase lijkt te zijn beland is er het besef dat bestuurlijke schaalvergroting wenselijk is. Hiertoe worden de nodige verkenningen uitgevoerd. Randvoorwaarden daarbij zijn dat de meerwaarde onmiskenbaar is én dat de eigenheid van Elan Onderwijsgroep behouden blijft. Kleine scholen Bij een aantal scholen vormen de leerlingenprognoses (zie bijlage A) een bron van zorg. De scenario’s die zich als gevolg van leerlingenkrimp kunnen voordoen worden per school geïnventariseerd en besproken met de achterban. De eerste insteek is telkens om een kentering te realiseren. Als leerlingen daarbij gebaat zijn en ouders/verzorgers daarmee instemmen, worden in samenspraak met de medezeggenschapsraad en maatschappelijke partners de mogelijkheden voor een scholenfusie onderzocht. Waar mogelijk met behoud van onderwijsvoorzieningen in zoveel mogelijk kernen. Belangrijke parameters De bekostiging van het onderwijs vindt plaats op basis van het aantal leerlingen. Aan de lastenzijde zijn de personeelskosten verreweg de grootste post. De leerlingenaantallen en de formatie (uitgedrukt in formatieteleenheden c.q. -plaatsen) ontwikkelen zich naar verwachting als volgt: Jaar

Leerlingen

1-2-2022 1-10-2022 2023 2024 2025

2063 1) 2052 1) 2042 2) 2014 2) 2018 2)

Formatie (per 31/12)

Investeringen € 350.000

185,0 fte. 182,0 fte. 178,0 fte. 178,0 fte.

€ 950.000 € 500.000 € 500.000

1) = het werkelijke aantal leerlingen 2) = het leerlingenaantal volgens de eigen prognose per 1 februari

Exploitatieresultaat Uitgaande van een exploitatiesaldo van € 0 is de begroting als volgt: Pagina 5 van 15

Pagina 6 van 15

Realisatie 2020

-331.768 -3.363

-335.130

RESULTAAT (-/- is negatief)

2.517.221 1.450.765 2.325.760

6.293.746

1.700.194 3.089.619 1.503.933

6.293.746

TOTAAL ACTIVA

2.1 Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen 2.5 Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

Balans

95% 18.750.000 1% 235.000 0% 0 0% 20.000 3% 445.000

Begroting 2022 96% 19.800.000 1% 235.000 0% 0 0% 17.000 2% 517.000

96% 1% 0% 0% 3%

Begroting 2023

81% 14.839.275 4% 611.948 9% 1.553.569 7% 1.536.186

80% 15.560.000 3% 600.000 8% 1.660.000 8% 1.625.000

80% 16.630.000 3% 625.000 9% 1.865.000 8% 1.445.000

81% 3% 9% 7%

-2%

-2% 0%

7.055.190

2.055.454 3.152.163 1.847.573

7.055.190

2.071.792 1.096.354 3.887.044

355.260

368.089 -12.828 2%

2% 0%

6.160.000

1.700.000 2.928.000 1.532.000

6.160.000

1.735.000 1.000.000 3.425.000

0

5.000 -5.000 0%

0% 0%

6.271

2.055 2.716 1.500

1.960 250 4.061

0

4 -4

2.055.000 2.805.000 1.500.000 6.360.000

81% 3% 9% 7%

0%

0% 0%

19.904 100%

16.320 600 1.732 1.252

6.271

0%

0% 0%

96% 1% 0% 0% 3%

96% 1% 0% 0% 3% 82% 3% 9% 6%

6.182

2.055 2.627 1.500

6.182

1.910 250 4.022

0

5 -5

0%

0% 0%

17.700 100%

14.450 550 1.600 1.100

17.705 100%

16.850 210 0 20 625

Meerjarenbegroting 2025 (bedragen x € 1.000)

19.908 100%

19.026 235 0 17 630

2024

6.360.000

2.060.000 250.000 4.050.000

0

4.000 -4.000

18.264.588 100% 18.540.978 100% 19.445.000 100% 20.565.000 100%

14.766.996 672.356 1.605.476 1.219.760

1.2 Materiële vaste activa 1.5 Vlottende activa 1.7 Liquide middelen

5.

97% 17.972.142 1% 262.128 0% 0 0% 15.346 2% 659.450

Realisatie 2021

17.932.820 100% 18.909.066 100% 19.450.000 100% 20.569.000 100%

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

TOTAAL LASTEN

4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijving 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

TOTAAL BATEN

3.1 Rijksbijdragen 17.400.295 3.2 Overige overheidsbijdragen 218.688 3.3 Collegegelden e.d. 3.4 Werken voor derden 16.246 3.5 Overige baten 297.591

nr.

rek. omschrijving

Baten en lasten

95% 1% 0% 0% 4% 82% 3% 9% 6%

6.093

2.055 2.538 1.500

6.093

1.860 250 3.983

0

5 -5

0%

0% 0%

17.700 100%

14.450 550 1.600 1.100

17.705 100%

16.850 210 0 20 625

2026

3. Verantwoording

reële ramingen

de flexibele schil is ± 13,0 fte.

toereikende voorziening onderhoud

Algemeen In algemene zin kan worden gesteld dat zowel de baten als lasten zijn geraamd op basis van reële uitgangspunten. Door het dichten van de loonkloof met het voortgezet onderwijs zijn zowel de personele lasten als de rijksvergoedingen veel hoger dan voorheen. Aangenomen is dat de periodieke aanpassing van de normvergoedingen gelijke tred houdt met de loon- en prijsstijgingen. Er is onderkend dat zich zowel bij de baten als lasten verschillende scenario’s kunnen voordoen. Onvoorziene ontwikkelingen hebben naar verwachting vooral gevolgen voor de meerjarenbegroting. Baten Naast de leerlingenprognoses liggen de laatst bekende normbedragen ten grondslag aan de geraamde rijksbijdragen. Er is rekening gehouden met 1,4 % personele indexatie medio 2023. Ondanks de voorgespiegelde daling van de inkomsten met € 300 K, door vereenvoudiging van de bekostigingsregels, is geen rekening gehouden met een overgangsvergoeding. De zorgmiddelen van het samenwerkingsverband Passend Onderwijs zijn behoudend ingeschat. In de meerjarenraming is rekening gehouden met behoud van de (incidentele) budgetten die beschikbaar zijn gesteld voor het NPO. Lasten De personele lasten zijn becijferd aan de hand van de gemiddelde personeelslast (GPL) en de formatie die past bij de leerlingenprognoses. De komende jaren is beperkte formatiekrimp nodig wegens terugloop van de bekostiging.

De verwachting is dat de personeelskosten, ook bij tegenvallers, tijdig in overeenstemming met de inkomsten worden gebracht. Het natuurlijk verloop en de flexibele schil in het personeelsbestand bieden daartoe de mogelijkheid. Desnoods kunnen personele fricties tijdelijk met detachering worden opgelost. Bij de afschrijvingslasten is rekening gehouden met de voor 2023 geplande investeringen ad € 950 K en vervangingsinvesteringen in de jaren daarna. In de huisvestingsbegroting is een jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud opgenomen van € 286 K. Volgens de meerjarenplanning is de komende jaren respectievelijk € 405 K (2023), € 379 K (2024), € 375 K (2025) en € 318 K nodig voor cyclisch onderhoud. De daarvoor gevormde voorziening is toereikend. Gezien de turbulente energiemarkt is de in 2022 nagenoeg verdubbelde raming voor energiekosten nog eens met € 125 K verhoogd. Pagina 7 van 15

4. Financiële positie Om een indruk te geven van de financiële positie van Elan Onderwijsgroep wordt hierna een overzicht gepresenteerd van (de ontwikkeling van) een aantal kengetallen voor vermogens- en budgetbeheer: Omschrijving Aantal leerlingen

Grens- Bench- JR waardemark 2020 2169 2034

Aantal fte's op 31/12

JR 2021 1976

2022 1957

2023 2042

Begroting 2024 2025 2014 2018

2026 1938

156,5 186,3 189,6 183,0 182,0 178,0 178,0 174,0

Vermogensbeheer Kapitalisatiefactor

> 36 %

46%

35%

37%

32%

31%

32%

35%

34%

Solvabiliteit 2

< 30 %

73%

76%

74%

75%

76%

76%

76%

75%

€ 2,3

€ 3,1

€ 2,9

€ 2,8

€ 2,8

€ 2,8

€ 2,7

9%

11%

9%

10%

10%

12%

12%

Werkkapitaal (x € 1 mln.) Weerstandsvermogen PO

>5%

Eigen Vermogen per ll. Ratio Publiek Vermogen

27%

€ 2.014 € 836 € 1.040 € 869 € 1.006 € 1.020 € 1.018 € 1.060 > 1,0

1,2

0,46

0,63

0,52

0,71

0,65

0,70

0,72

0,75

2,6

2,5

2,7

2,9

2,9

2,9

2,8

2,8

-1,9%

1,9%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

-1,8% -0,6%

0,5%

0,0%

0,6%

0,0%

0,0%

0,0%

Aandeel personele lasten

83%

80%

80%

81%

82%

82%

82%

Gemiddelde personeelslast (in €)

79.118 76.028 75.520 76.688 85.700 85.700 85.700 85.700

Budgetbeheer Liquiditeit Rentabiliteit idem (3-jaarsgemiddelde)

Huisvestingsratio

0,0%

>10 %

Exploitatielasten per ll. (€)

7,5%

81% 9,0%

8,6%

8,8%

9,1%

8,8%

9,1%

9,1%

€ 7.478 8.980 9.383 9.936 10.071 9.883 8.771 9.133

Totale baten/rijksvergoeding

Streefwaarde 105% 105%

103%

105%

104%

104%

105%

105%

105%

Totale lasten/rijksvergoeding

105%

106%

105%

103%

104%

104%

105%

105%

105%

Personele lasten/rijksvergoeding 84%

86%

85%

83%

83%

84%

86%

86%

86%

Materiële lasten/rijksvergoeding 21%

20%

20%

21%

21%

20%

19%

19%

19%

Budgetbeheer

De Inspectie van het Onderwijs kijkt bij het financieel continuïteitstoezicht naar de kengetallen voor liquiditeit en solvabiliteit, alsmede de ratio voor bovenmatig publiek vermogen. Als het laatstbedoelde kengetal lager is dan 1,0 is er geen sprake van te hoge reserves. De benchmark-gegevens zijn gebaseerd op de jaarrekeningen van schoolbesturen met 1500 t/m 3000 leerlingen. Pagina 8 van 15

Toelichting: kapitalisatiefactor solvabiliteit 2

 factor die aangeeft of het kapitaal efficiënt wordt benut Formule: kapitalisatiefactor = balanstotaal/totale baten (incl. financiële baten) x 100 %  kengetal dat aangeeft in welke mate op lange termijn aan de verplichtingen kan worden voldaan Formule: solvabiliteit 2 = (eigen vermogen + voorzieningen)/balanstotaal x 100 % werkkapitaal  het saldo van de vlottende activa + liquide middelen minus de kortlopende schulden weerstands dit is het eigen vermogen (excl. voorzieningen) dat beschikbaar is om onvoorzienbare vermogen PO tegenslagen c.q. risico’s op te vangen Formule: eigen vermogen/totale baten x 100 % publiek vermogen  dit is een signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen Formule: publieke reserves/normatief publiek vermogen liquiditeit  de liquiditeit (current ratio) geeft aan in hoeverre op korte termijn aan betalingsverplichtingen kan worden voldaan, ofwel of er voldoende in kas is Formule: liquiditeit = vlottende activa (vorderingen + liquide middelen)/kortlopende schulden rentabiliteit  geeft aan in welke mate baten en lasten in evenwicht zijn (moet gemiddeld in 3 jaar circa 0 % zijn). Formule: rentabiliteit = exploitatieresultaat/totale baten x 100 % GPL  als “gemiddelde personeelslast” geldt de gemiddelde salarislast van het personeel in vaste dienst huisvestingsratio  Formule: huisvestingslasten + afschrijving gebouwen/totale lasten

Conclusies De belangrijkste financiële ratio’s zijn de solvabiliteit, liquiditeit en het (weerstands-)vermogen. Die bevinden zich ruim boven de signaleringsgrenzen die door de Inspectie van het Onderwijs worden gehanteerd. Ook de overige kengetallen zijn op niveau. Dit betekent dat de bedrijfsvoering op orde is en dat er voldoende financiële buffers zijn om tegenslagen op te vangen. De financiële positie is door de accountant dan ook beoordeeld als “solide”.

de financiële positie is solide

Het weerstandsvermogen is ultimo 2021 berekend op 10,9 %. Dat komt overeen met ruim € 2,0 miljoen. De bufferliquiditeit bevindt zich daarmee boven de ondergrens van € 1,2 miljoen die door de Raad van Toezicht is vastgesteld. Binnen de genormeerde kapitalisatiefactor is 5 % (€ 1.028 K in 2023) gereserveerd voor het opvangen van tegenvallers. De ontwikkeling van de financiële kengetallen toont aan dat de komende jaren voldoende onderwijs op openbare- en samenwerkingsscholen kan worden gewaarborgd in het werkgebied van Elan Onderwijsgroep. De opdracht die wij daarbij voor onszelf zien is “hoe halen we alles wat mogelijk is uit de kinderen”. Daartoe zijn op diverse terreinen ontwikkelingen in gang gezet, waarbij veel van het personeel wordt gevraagd. De resultaten die al zijn geboekt geven vertrouwen dat de komende jaren met Passie voor elk Talent verdere verbetering van de onderwijsresultaten kan worden gerealiseerd.

Pagina 9 van 15

5. Risicomanagement

reële risico’s: - bestuur en organisatie - onderwijskwaliteit - personeel - huisvesting

de strategie is gericht op uitsluiting van risico’s of beperking van de financiële gevolgen

Algemeen Grofweg kan worden gesteld dat Elan Onderwijsgroep, naast reguliere risico’s bij bedrijfsvoering, te maken heeft met uiteenlopende risico’s en onzekerheden op het gebied van bestuur en organisatie, onderwijskwaliteit, personeel en huisvesting. Het betreft hier aan interne en externe factoren gerelateerde risico’s, bij zowel de inkomsten als de uitgaven, waar de organisatie weinig of geen invloed op heeft, maar die wel een belemmering kunnen vormen om de strategische doelstellingen te realiseren. Het risicoprofiel is overwegend als “gemiddeld” gekwalificeerd. Per risico of risicogroep is een strategie gekozen die erop is gericht risico’s uit te sluiten of de financiële gevolgen daarvan door beheersmaatregelen te beperken. Bestuur en organisatie Veranderingen in de regelgeving en demografische ontwikkelingen kunnen voor scholen grote financiële gevolgen met zich meebrengen. Hetzelfde geldt voor hiaten in de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de interne informatievoorziening en het ontbreken van heldere afspraken. Ook de security van het ICT-beheer kan als risico worden aangeduid (“cyber-risks”). Onderwijskwaliteit Als de opbrengsten van het onderwijsproces onvoldoende zijn moeten maatregelen worden genomen die vaak een hoog prijskaartje hebben.

Door periodieke monitoring van de onderwijsopbrengsten wordt getracht tekortkomingen te signaleren, zodat tijdig kan worden ingegrepen. Tevens is er systematisch aandacht voor (sociale) veiligheid, preventieve zorg, burgerschap, leren van elkaar, talentonderwijs en ICT-toepassingen. De komende jaren wordt de aandacht gericht op de basisvaardigheden. Personeel Teveel of te weinig personeel, onvoldoende professionaliteit en hoog ziekteverzuim zijn voorbeelden van personele risico’s. De hoge werkdruk is al langere tijd een bron van zorg. De laatste tijd manifesteert het personeelstekort zich steeds nadrukkelijker. De praktijk is dat invulling van vacatures veel moeite kost en dat er nauwelijks of geen vervangers zijn. Geprobeerd wordt nieuwe collega’s aan de organisatie te binden door meer opleidingsplaatsen te bieden en goed werkgeverschap te tonen. Onder meer in de vorm van goede arbeidsvoorwaarden en professionele begeleiding. Pagina 10 van 15

Ter bevordering van de ontwikkeling van medewerkers is een gesprekkencyclus ingericht, die met de HRM-tool “Mooi Inzichtelijk” (Coo7) wordt ondersteund. Voor behoud en doorontwikkeling van de vereiste competenties is de on line nascholingsapp “E-wise” beschikbaar.

interactief toewerken naar IKC’s

€ 100 K voor onvoorziene uitgaven

Huisvesting Door hiaten in de regelgeving lopen schoolbesturen risico’s op het gebied van huisvesting. Om te voorkomen dat onverantwoorde situaties ontstaan wordt ieder jaar, na een bouwkundige inspectie van alle scholen, vastgesteld welke werkzaamheden onvermijdelijk c.q. wenselijk zijn. Voor noodzakelijke kosten van cyclisch onderhoud is een voorziening gevormd. Door goed onderhoud wordt de technische staat van de scholen zo lang mogelijk op peil gehouden. Het streven is om samen met gemeenten, andere scholen, kinderopvang, verenigingen en dorpsbelang toe te werken naar moderne (integrale) kindcentra, waarbij de gemeenschapsvoorzieningen optimaal worden benut. Accountantsverslag 2021 De accountant heeft aangegeven dat de bedrijfsvoering “in control” is. Er is gewezen op het negatief effect van circa € 285 K van vereenvoudiging van de bekostiging en gewaarschuwd voor het niet-structurele karakter van de NPO-gelden. In algemene zin is aandacht gevraagd voor de aanbestedingswetgeving en het belang van het tijdig aanwezig zijn van de Verklaring Omtrent Gedrag (VOG). Dekking van de risico’s Omdat het onmogelijk is alle risico’s uit te sluiten is een jaarlijkse raming van € 100 K opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Als zich risico’s manifesteren die hogere lasten met zich meebrengen, worden de financiële buffers aangesproken.

Het weerstandsvermogen en de liquiditeit (zie bijlage C) zijn ruimschoots toereikend om continuering van de bedrijfsvoering te verzekeren. Gezien de gezonde financiële positie is een incidenteel nadelig saldo acceptabel. Dit laat onverlet dat, mede gezien het risicoprofiel, op langere termijn consolidatie van de vermogenspositie wordt nagestreefd. Daarom is het budgetbeheer gericht op evenwicht tussen baten en lasten. Hierdoor kan een sluitende meerjarenbegroting worden gepresenteerd. Stiens, november 2022 Mr. S.T. (Sjoerd) van der Galiën Voorzitter College van Bestuur Pagina 11 van 15

6. Contactinformatie Mr. S.T. van der Galiën Voorzitter College van Bestuur svdgaliën@elanowg.nl E. Pijnacker

T. Groeneveld

Controller

Medewerker FA

epijnacker@elanowg.nl

tgroeneveld@elanowg.nl

7. Bedrijfsgegevens Elan Onderwijsgroep P. Jurjensstrjitte 8

Postbus 31

9051 BS Stiens

9050 AA Stiens

T 058-2539580 E info@elanowg.nl www.elanonderwijsgroep.nl OCW-bestuursnummer: 41693 KvK: 01123254

Pagina 12 van 15

Pagina 13 van 15

totaal generaal

werkelijk per 1 oktober werkelijk BFP prognoses per 1 februari 2019 2020 2021 2022 1-2-2022 2022/23 2023 2024 2025 2026

2027

prognoses per 1 oktboer 2028 2029 2030 2031

2032

41693 2041

114 54 40 50 207 137 104 152 107 54 94 95 234 71 99 53 104 76 97 63 36

144 55 43 46 213 123 120 115 105 43 91 95 243 66 106 46 110 68 98 46 0

2034 1976

130 51 45 47 207 128 116 134 112 50 88 95 236 68 95 47 117 75 100 56 37

2052

157 60 53 41 214 109 127 129 99 47 94 121 238 86 114 51 106 61 95 50 0

2063

150 57 44 49 221 129 124 118 104 51 95 101 245 81 110 51 112 69 103 49 0

163 59 55 39 218 117 128 124 100 50 97 114 232 75 108 53 106 63 92 49 0

1999 2042

150 55 50 49 223 120 120 115 105 45 90 111 237 70 100 43 100 75 95 46 0

2014

160 56 57 32 208 117 130 120 104 50 90 115 224 75 108 54 110 63 92 49 0

2018

160 56 60 35 208 117 132 120 104 50 90 115 220 75 108 54 110 63 92 49 0

1938

155 55 42 49 179 117 106 116 104 49 106 89 230 70 115 50 100 62 92 52 0

1938

156 55 40 48 177 134 105 115 97 49 106 88 225 70 120 50 101 61 88 53 0

1931

157 53 39 48 176 133 104 114 94 50 107 87 223 70 119 51 100 62 87 57 0

1936

159 53 39 48 176 133 105 114 95 50 109 90 219 70 121 52 97 62 85 59 0

1937

160 53 39 48 175 132 105 115 97 47 110 91 216 70 124 53 98 65 80 59 0

1939

162 54 39 47 174 131 105 115 98 46 112 91 207 70 125 53 99 69 80 62 0

1936

162 56 38 47 174 132 106 116 98 46 109 89 203 70 125 53 99 71 80 62 0

BRIN- Het betreft hier t/m 1-10-2022 de werkelijke aantallen, van 2023 t/m 2025 de aantallen volgens de eigen prognoses per 1 februari en vanaf 2026 nr. de prognoses per 1 oktober, die zijn opgesteld in opdracht van de gemeenten Leeuwarden (2019), Noardeast-Fryslân (2021) en Waadhoeke (2021).

SBO de Bolder, Franeker 12DV Op 'e Trije, Ferwert 09ED Op 'e Dobbe, Hallum 10AA Arjen Roelofsskoalle, Hijum 10KZ de Jint, Stiens 11NM de Twilling, Stiens 11YW de Steven, Franeker 13LR de Opslach, Franeker 13QJ Waadwizer, Tzummarum 14HA de Oanset, Ried 14XY Martenaskoalle, Bitgummole 18NF Lyts Libben, Berltsum 18OM 't Fonnemint, Sint Annaparochie 18PT de Toverbal, Sint Annaparochie 18PT Twaspan, Deinum 18PU de Romte, Dronryp 18QU de Twiner, Sint Jacobiparochie 18RU de Pôlle, Marsum 18RV de Cingel, Menaam 18SR de Fierljepper, Vrouwenparochie 18TK de Lytse Terp, Minnertsga 18UL

school, plaats

aantal leerlingen

Bijlage A: Leerlingenprognose

Bijlage B: Begroting Passend Onderwijs Omschrijving

specificatie/toelichting

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Veel actiepunten worden in eigen beheer uitgevoerd. Als geen concreet bedrag is begroot, is "p.m." vermeld. Baten Passend Onderwijs: Zorgmiddelen (via swv PO Friesland) Voor hoogbegaafdheid Extra bestuursbudget

Beschikking swv PO dd. 30/6/2022

Rijksvergoedingen Overige personele subsidies Budgetbekostiging Visio e.d. Ondersteuningsplanraad swv. PO Bijdrage Waadhoeke Pjutten fan Grutsk Bijdrage SO Fryslan (Grutsk) Overige baten

€ € €

906.350 € 23.397 € 16.771

884.036 € 25.000 €

890.570 25.000

€

946.518 €

909.036 €

915.570

€ €

- € 5.041 €

- € 5.000 € € €

5.000 65.000 48.000

€

5.041 €

5.000 €

118.000

€ €

93.948 €

106.040

€ €

96.973 € 768.365 € 6.681 € 11.892 €

513.810 € 6.782 € 11.868 €

423.849 6.225 263.835

€ € € € €

3.414 27.001 157 969

37.000 -

€ € € € €

35.000 16.000 -

94.353 € 47.970 € 46.205 €

95.160 € 54.756 € 44.408 €

113.555 61.890 50.360

- € - €

40.000 € 25.000 € € €

10.000 46.479 65.000

Lasten Passend Onderwijs: 1. Zorgstructuur Stafmedewerkers Onderwijs & Zorg Op elke school een IB-er

1,3 fte. 8,7 fte. in 2021 8,4 fte. in 2022/'23 (50 %) 100 uur I. Klumper 4,68 fte.

Rekenspecialist Formatie passend onderwijs (OPP) Nascholing passend onderwijs Externe leerlingbegeleiding verloning via payroll of zzp Consultatie Cedin multidisciplinair overleg Bibliotheek en Documentatiecentrum IB Lesmateriaal passend onderwijs Diverse overige kosten bijv. inzet tolken 2. Inzet zorgconsulenten ambulant begeleider orthopedagoog schoolmaatschappelijk werker

voor preventieve zorg op de scholen 1,1 fte. € 0,6 fte. € 0,5 fte. €

3. Gespecialiseerd centrum voor onderwijs en zorg "Grutsk" geïntegreerd onderwijsaanbod (i.s.m. SO, SBO, swv, kinderopvang Wille en gemeente Waadhoeke)

2023: extra uren orthopedagogie € huisvesting € o.a. zorgarrangement "de Húskeamer", peuterplusgroep "Pjutten fan Grutsk" en naschoolse opvang/BSO

4. Schoolondersteuningsprofiel

jaarlijkse actualisering SOP

€ € € € €

p.m.

5. Talentonderwijs plusgroepen (0,9 fte.) € Kennis 8+-leraren intern delen in eigen beheer (0,5 fte.) € Scholing leerkrachten talentgroep 1 t/m 4 € Aanbod meer- en hoogbegaafden budget voor externe ondersteuning € idem materiële lasten € Materiële lasten talentonderwijs €

65.215 21.969 327 314

6. Kwaliteitszorgsysteem

11.656 €

abonnement WMK/Ons Beleidsplan €

Totale lasten passend onderwijs

1.203.462

Saldo baten en lasten passend onderwijs (-/- is negatief) Pagina 14 van 15

p.m.

p.m. € € € € € €

€ € € € € €

79.443 1.000

12.000 €

12.000

66.677 54.865 10.000 5.000 15.000

1.086.273 € 1.290.675

€ -251.903 € -172.237

-257.105

febr.

maart

april

mei

juni

juli

aug.

sept.

okt.

nov.

dec.

totaal

4.500.000 4.750.125 4.972.333 5.173.933 5.359.925 4.212.683 4.251.592 4.619.758 4.443.392 4.665.183 4.827.008 5.109.858 4.056.000

Het vrij op te nemen saldo op de bankrekening moet minimaal gelijk zijn aan de gemiddelde salarislast per maand, zijnde afgerond € 650.000.

jan.

Pagina 15 van 15

saldo RC ultimo

4.750.125 4.972.333 5.173.933 5.359.925 4.212.683 4.251.592 4.619.758 4.443.392 4.665.183 4.827.008 5.109.858 4.056.000

uitgaven: salarissen 1.088.000 1.088.000 1.088.000 1.088.000 2.368.000 1.088.000 1.088.000 1.419.200 1.088.000 1.088.000 1.088.000 2.420.800 16.000.000 tijd. personeel 53.250 53.250 53.250 53.250 99.400 53.250 53.250 53.250 53.250 53.250 53.250 78.100 710.000 energie en water 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 47.917 575.000 investeringen 20.000 50.000 50.000 50.000 50.000 200.000 10.000 200.000 50.000 50.000 120.000 100.000 950.000 cyclisch onderhoud 25.000 25.000 25.000 20.000 30.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 405.000 wekelijkse betaling 206.083 206.083 226.692 247.300 247.300 247.300 103.042 103.042 206.083 247.300 226.692 206.083 2.473.000 totaal 1.440.250 1.470.250 1.490.858 1.506.467 2.842.617 1.676.467 1.342.208 1.863.408 1.485.250 1.526.467 1.575.858 2.892.900 21.113.000

inkomsten: lumpsum 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 1.378.033 16.536.394 Professionalisering 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 16.384 196.604 fusiegelden 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 33.083 396.991 e 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 160.307 1.923.684 1 opvang + OAB zorgmiddelen 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 27.083 325.000 overige rijksbijdrage 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 35.111 421.327 totaal DUO 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 1.650.000 19.800.000 UWV 8.333 10.417 10.417 10.417 13.333 8.333 8.333 5.000 5.000 6.250 6.667 7.500 100.000 overige overheidsbijdragen 25.000 20.000 20.000 170.000 235.000 detachering 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 19.583 235.000 overige inkomsten 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 12.458 161.958 299.000 totaal 1.690.375 1.692.458 1.692.458 1.692.458 1.695.375 1.715.375 1.710.375 1.687.042 1.707.042 1.688.292 1.858.708 1.839.042 20.669.000

saldo RC 1/1

maand

Bijlage C: Liquiditeitsbegroting