Bijlage 1 Begroting 2021 Gearhing 20.134824.pdf

In de actualisatie van het IHP zijn de uitkomsten van de gesprekken met de schoolbesturen (scenario’s), de nieuwe opheffingsnorm, de leerlingenaantallen per 1 oktober 2017 en de in 2017 geactualiseerde leerlingenprognoses opgenomen. Het beleidskader van het huidige IHP is niet aangepast. Dit is door de gemeenteraad in 2016 vastgesteld, inclusief bevoegdheid van de raad om te beslissen over nieuwbouw/renovatie voor basisscholen kleiner dan 80 leerlingen, en blijft onveranderd. De ontwikkelingen zijn uitgewerkt in scenario’s per regio. Om de ontwikkelingen in gemeente De Fryske Marren goed inzichtelijk te maken, worden de ontwikkelingen in het IHP per regio omschreven. Het IHP is een dynamisch document. Schoolbesturen en gemeente overleggen minimaal eenmaal per jaar over de huisvestingsaanvragen in relatie tot het IHP en de eventuele gewijzigde omstandigheden.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

26 van 38

Tjeukemeer-Zuid Al enige jaren zijn bestuur, MR-en, team en directie van onze scholen in Bantega, Echtenerbrug en Oosterzee met elkaar in gesprek over kwalitatief duurzaam onderwijs in de regio Tjeukemeer-Zuid. In deze regio is sprake van een aanhoudende leerlingendaling. In relatie tot de huisvesting zien we ook de nodige aandachtspunten. We hebben te maken met enkele verouderde gebouwen. We zien daarnaast dat er op alle scholen sprake is van leegstand of te ruime huisvesting. Gezamenlijk is een aantal scenario’s besproken en afgewogen. In het Integraal Huisvestingsplan (IHP) hebben de gemeente en de schoolbesturen met elkaar afgesproken dat een school minimaal 15 jaren lang 80 leerlingen zal moeten tellen om in aanmerking te kunnen komen voor gemeentelijke bekostiging voor renovatie of vervangende bouw. Voor een duurzame en moderne school die ook financieel gezond kan worden geëxploiteerd is omvang nodig. Samenwerking tussen de scholen en tussen/binnen de dorpen is voor levensvatbaar onderwijs noodzakelijk. Er zijn daarom gesprekken gevoerd met CBO Meilan en de gemeente over een toekomstbestendige totaaloplossing in dit gebied. Voor CBO Meilan zijn nut en noodzaak op dit moment niet aanwezig. Gearhing heeft ingezet op een fusie tussen de drie scholen, met als doel behoud van toekomstbestendig onderwijs in de regio. Er zijn informatieavonden georganiseerd in de dorpen.

In Bantega bleek vanwege onzekerheden over de toekomstige locatie, bereikbaarheid en verkeersveiligheid, onvoldoende draagvlak te zijn. Gezien het risico van de scholen in Echtenerbrug en Oosterzee om op korte termijn gesloten te moeten worden, heeft het bestuur gehoord de ouders, team en directie in juni 2020 besloten om te kijken of een schoolfusie per 1 augustus 2021 haalbaar is, waarbij na fusie één van de beide scholen sluit en wordt opgeheven. In 2021 wordt dit traject onder leiding van een procesbegeleider verder uitgevoerd. Waadhoeke In februari 2019 is de startnotitie Onderwijs vastgesteld. In deze notitie staat het proces en de planning beschreven om te komen tot nieuw onderwijsbeleid. Onder leiding van een procesbegeleider zijn gesprekken gevoerd met de schoolbesturen over onder andere zorg op school, IKC-ontwikkeling, onderwijsaanbod en duurzaamheid. De uitkomsten zijn verwerkt in een uitgangspuntennotitie, die na besluitvorming door de raad verder zijn geconcretiseerd en uitgewerkt in een onderwijsvisie, inclusief het daaruit volgend integraal huisvestingsplan (IHP). In de Visie op Onderwijs staan de ambities, trends en ontwikkelingen beschreven waar gemeente en schoolbesturen met elkaar over hebben gesproken en waar afspraken over zijn gemaakt, of worden gemaakt. Dit alles vraagt om toekomstbestendige en duurzame onderwijsvoorzieningen.

Dit is nader uitgewerkt in het eerste Integrale Huisvestingsplan Onderwijs (verder: IHP) van de gemeente Waadhoeke. In dit IHP is gekomen tot een fasering en een meerjarenraming voor de investeringen in onderwijshuisvesting voor de komende vijftien jaar. Gearhing heeft één school in de gemeente; It Bynt in Winsum. Het schoolgebouw is eigendom van de gemeente en wordt volgens een meerjarenonderhoudsplan sober en doelmatig onderhouden. De rijksvergoeding die Gearhing hiervoor ontvangt wordt jaarlijks overgeheveld. Het gebouw verkeert in redelijke staat. Gezien het stichtingsjaar is renovatie of nieuwbouw aan de orde in de periode 5-10 jaar. Gezien het verwachte leerlingenaantal kan de school in stand gehouden worden. In de regio zijn veel kleine scholen. Daarom wordt een haalbaarheidsonderzoek gestart naar een regioschool in de driehoek van dit gebied, waarbij de gemeenten Waadhoeke, Súdwest-Fryslân en Leeuwarden grenzen aan elkaar.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

27 van 38

Leeuwarden De gemeente Leeuwarden bestaat sinds 1 januari 2018 uit de stad Leeuwarden en 35 andere, in omvang variërende, kernen. In 18 van deze kernen wordt onderwijs aangeboden op scholen van verschillende omvang. De gesplitste opheffingsnormen voor stad (153 leerlingen) en buitengebied (45 leerlingen) maken het mogelijk dat ook in de kleine dorpen binnen acceptabele afstand onderwijs kan blijven worden aangeboden. In delen van het buitengebied en in sommige wijken in de stad Leeuwarden is sprake van leerlingendaling. Gearhing streeft ernaar het onderwijs in de kleine dorpen in stand te houden, mits het aanbod van kwalitatief goed onderwijs inhoudelijk en financieel kan worden gegarandeerd. Een grote betrokkenheid van ouders bij de school en het onderwijs is wenselijk voor de instandhouding van een kleine school in een dorp. Waar, vanwege de dalende omvang van een school de kwaliteit en betaalbaarheid van het onderwijs in het geding is, verkennen schoolbesturen in nauw overleg met medezeggenschapsraden en ouders samenwerkingsmogelijkheden met andere scholen in het dorp of in de regio. Deze samenwerking kan resulteren in fusie tussen scholen van hetzelfde of verschillende besturen en denominaties.

Momenteel worden door Gearhing en CBO de Greiden met ouders, teams en MR-en van de scholen in Baard, Easterlittens en Jorwert de kansen verkend om te komen tot een samenwerking tussen deze kleine scholen in de dorpen. Daarbij is de intentie om in een ‘maatklas-concept’ inclusief onderwijs aan te bieden, waarin alle leerlingen welkom zijn. Gearhing heeft 4 scholen binnen de gemeentegrens met in totaal 282 leerlingen op de teldatum 1-10-2020. Eind juni 2020 heeft Gearhing de gemeente Leeuwarden laten weten voornemens te zijn om, ingaande 1 augustus 2021, openbare basisschool De Krunenstrobbe te Jorwert en de openbare basisschool De Stjelp te Baard te laten fuseren. Sluiting Diverse scholen komen over een aantal jaren onder de gemeentelijke opheffingsnorm qua leerlingaantallen en dan eindigt in principe de rijksbekostiging, tenzij de gemiddelde schoolgrootte afdoende is om dit tegen te gaan. Voor de scholen die 1-op-1 onder de gemeentelijke opheffingsnorm komen wordt qua onderhoudsbeheer een stopjaar gehanteerd. Tot dan worden de scholen op conditieniveau 3-NEN2767 onderhouden.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

28 van 38

3.7 Diverse Subsidies De berekening van de rijkssubsidie cultuureducatie vindt per school plaats en is opgenomen in de exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams (€ 28.499). De provinciale subsidie materiële instandhouding Frysk is eveneens opgenomen in de exploitatiebegrotingen van de onderwijsteams: € 14.150. De gemeentelijke subsidies t.b.v. consultatieve leerlingbegeleiding en diagnostisch onderzoek worden afgebouwd. In 2010 werd er in totaal nog € 98.000 subsidie verleend. Voor 2021 is de raming € 12.405.

3.8 Investeringen Scholen hebben materialen en middelen nodig voor het verzorgen van onderwijs. Als een school wordt opgericht dan ontvangt zij hiervoor duurzame middelen: de eerste inrichting genoemd. Dit betreft meubilair, computers en lesmethoden en dit zijn de zogenaamde activa. Als de activa zijn aangeschaft, zullen ze worden gebruikt en raken na verloop van tijd versleten. Ze zullen op termijn moeten worden vervangen. Het rijk voorziet de scholen (het schoolbestuur) van een subsidie (bekostiging materiële instandhouding) waarmee men o.a. na verloop van tijd de activa kan vervangen. Scholen dienen deze gelden in de loop van de tijd opzij te zetten, te sparen dus om deze activa te kunnen vervangen. Bij duurzame middelen is, volgens boekhoudkundig voorschrift, activeren en afschrijven van toepassing. Activeren betekent dat bij aanschaf de duurzame middelen als bezitting op de balans worden geplaatst. Bij het afschrijven wordt jaarlijks een deel van de waarde van de activa in mindering gebracht op het eigen vermogen, naar rato van de afschrijvingstermijn van de diverse activa. Deze waardevermindering dient via de exploitatie te worden opgevangen middels de afschrijvingslasten. De waardevermindering is gelijk aan de afschrijvingslasten. Het bedrag aan jaarlijkse afschrijvingslasten wordt toegevoegd aan het eigen vermogen en op deze wijze wordt er gespaard voor vervanging.

In het eigen vermogen zit dus een fors deel aan gespaarde financiële middelen (liquiditeiten) om de noodzakelijke vervangingen van duurzame middelen te kunnen plegen. Bij Gearhing worden daarbij de rijksnormen voor eerste inrichting gehanteerd. Tevens dienen de afschrijvingslasten ongeveer in de pas te lopen met de rijksbekostiging voor aanschaf van duurzame middelen. De vermogenspositie van Gearhing is zorgvuldig opgebouwd en bewaakt en is dus verantwoord. Er is voldoende liquiditeit aanwezig. Dit leidt tot het volgende gehanteerde uitgangspunt dat als een school komt met een investeringsplanning, zij de daarmee gepaard gaande afschrijvingslasten op termijn moet kunnen dragen in de exploitatie. De ingediende investeringsplannen worden dan ook getoetst aan een drietal criteria. 1. Kan de school met het ingediende investeringsplan duurzaam met een 0-resultaat in de exploitatie werken dan wel de lasten binnen de aanwezige OT-reserves dragen? 2. Blijft de school met de afschrijvingslasten binnen de toegestane afwijkingsmarge ten opzichte van de rijksbekostiging? 3. De spaartegoeden dienen toereikend te zijn. De toetsing van de ingediende investeringsplannen aan de hand van bovenstaande criteria heeft plaats gevonden. In hoofdstuk 4 worden de investeringen van 2021 weergegeven en toegelicht.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

29 van 38

3.9 Treasury Treasury gaat over wat we doen met het geld dat we niet direct nodig hebben voor onze onderwijsactiviteiten. In de regeling Beleggen, Lenen en Derivaten OCW 2016 heeft het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap de regels vastgelegd rondom treasury van de door haar gefinancierde instellingen. In het verplichte treasurystatuut van Gearhing wordt het treasurybeleid uiteengezet; ook wordt een beschrijving gegeven van de bevoegdheden en verantwoordelijkheden die horen bij de treasuryfunctie. Het treasurystatuut heeft tot doel sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s te beperken. Het herziene treasurystatuut van Gearhing is in 2017 vastgesteld door het college van bestuur en voldoet aan de regeling van OCW. De stichting verzekert zich er van te allen tijde aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. De streefregel is dat er maximaal € 500.000 op de rekening-courant bij de BNG aan direct beschikbare liquide middelen aanwezig is. De (tijdelijk) overtollige financiële middelen worden zoveel als mogelijk uitgezet op een vastrentend deposito of direct opvraagbare spaarrekening bij een of meer banken die een rating hebben die voldoet aan de criteria gesteld in de regeling beleggen en belenen. In de praktijk van nu zijn de rentevergoedingen voor uitstaande gelden zo goed als nihil en worden deze middelen boven een bepaald bedrag zelfs belast met kosten.

In 2020 was het uitstaande saldo aan liquide middelen circa € 7 miljoen. In 2021 zal dit saldo gemiddeld naar verwachting vrijwel gelijk zijn. Voor 2021 is de verwachting dat deze saldi, door het verder verlagen van de ‘vrije voet’ door de banken, een last aan negatieve creditrente betekent van circa € 15.000. We gaan nog in overleg met de banken om te kijken naar de mogelijkheden van het zogenaamde ‘schatkistbankieren’ waarbij een deel van de overtollige middelen worden gestald in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Over deze bedragen is vervolgens geen negatieve creditrente verschuldigd en de saldi blijven beschikbaar.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

30 van 38

3.10 Risico’s en (on)zekerheden -

-

-

-

-

-

Op teldatum 1 oktober 2020 heeft Gearhing 24 kleine scholen en is de gemiddelde schoolgrootte 72 leerlingen (vorig jaar: 74). De grootste school heeft daarbij 160 leerlingen en er zijn 16 scholen onder de 80 leerlingen (2019: 15). Daarnaast is er sprake van een continue leerlingendaling en daardoor leegstand in diverse gebouwen. In de eerste 7 maanden van 2021 zullen een aantal lokalen niet door het rijk worden bekostigd. De risico’s en negatieve effecten voor de scholen en voor Gearhing als bevoegd gezag zijn groter dan bij het gemiddelde schoolbestuur. Hoewel daar in de begroting op geanticipeerd is, blijven er risico’s door de onzekerheid die prognoses impliceren en mogelijk niet consistent overheidsbeleid. Onderwijspersoneel in de vervangingspool vervangt mogelijk minder dan 100% van de aanstelling. Dit risico is in de begroting meegenomen. Ziekteverzuim van het personeel. Naast organisatorische problemen is er een financieel risico. Gearhing heeft er met ingang van 2017 voor gekozen om eigen risicodrager (ERD) te worden. In de begroting 2021 wordt gerekend met een verzuimpercentage van 6%. Het streven is een ziekteverzuimpercentage van maximaal 4,5%. Na twee jaar ziekteverzuim komt de werknemer bij het UWV voor zijn WIA keuring. Aan het doorbetalen aan loon komt dan wellicht een einde, maar niet aan de kosten voor de werkgever.

Sterker nog, als de werknemer na twee jaar ziekte in de WGA komt, is de werkgever nog maximaal 10 jaar lang financieel verantwoordelijk voor de uitkeringslast van deze werknemer! De werkgever betaalt deze uitkeringslast indirect als hij voor de WGA bij het UWV zit. De werkgever betaalt dan een gedifferentieerde premie die afhankelijk is van de instroom van de eigen werknemers in de WGA. Het UWV is verantwoordelijk voor de reintegratie activiteiten van de werknemer. Jaarlijks wordt gemonitord in hoeverre Gearhing risico’s loopt met een verhoogde gedifferentieerde premie. De WHK-premie in 2020 bedraagt 0,42% en de verwachting is niet dat dit in 2021 fors zal oplopen. Gearhing kan worden aangeslagen voor uitkeringskosten (in het kader van de werkeloosheidswet) als ontslagdossiers niet door de instroomtoets van het participatiefonds komen. Deze aanslagen kunnen terugkijken op een periode van 5 jaar en de praktijk is dat dergelijke aanslagen ook daadwerkelijk tot 5 jaar teruggaan. We verwachten geen problemen op dit vlak omdat we procedureel te werk gaan maar een ongeluk zit uiteraard in een klein (administratief) hoekje. Het risico is groter geworden door de wet WWZ en de aspecten van ketenaansprakelijkheid. Vanaf 1 januari 2020 is de nieuwe Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) van kracht, dit brengt wijzigingen met zich mee op het gebied van het arbeidsrecht.

Met de WAB wordt de ketenbepaling verruimd en heeft een medewerker aanspraak op een vast dienstverband nadat deze drie tijdelijke contracten in drie jaar tijd heeft gehad (met uitzondering van vervanging i.v.m. een zieke leraar). Naast de wijziging in de ketenregeling wordt ook de berekening van de transitievergoeding aangepast. Vanaf 1 januari 2020 kan iedere medewerker, ongeacht de duur van het dienstverband, aanspraak maken op een transitievergoeding als de voorwaarden wordt voldaan. De mogelijke financiële effecten zijn in de begroting niet verwerkt. De effecten van een langer aanhoudende coronapandemie en het risico van een nieuwe lockdown voor een langere tijd ook voor het primair onderwijs.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

31 van 38

4. Begroting 2021 Hieronder is de samengevatte begroting 2021 van de exploitatie weergegeven. In de tweede tabel staan de begrote investeringen. Samenvatting Exploitatie

Begroting 2021 in euro's

Begroting 2020 in euro's

Begroting 2019 in euro's

Realisatie 2019 in euro's

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten

14.663.828 55.759 276.497 14.996.084

14.248.236 55.474 236.705 14.540.415

14.977.258 56.485 165.633 15.199.375

14.963.747 56.816 285.667 15.306.230

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten

12.180.701 363.611 1.363.076 1.013.696 14.921.084

11.874.345 404.268 1.104.256 1.055.046 14.437.915

12.799.437 342.437 1.107.944 1.104.410 15.354.228

12.023.533 349.933 1.149.774 1.176.985 14.700.225

Saldo baten en lasten

75.000

102.500

-154.852

606.005

Saldo financiele baten en lasten

-15.000

-2.500

3.500

-3.485

Exploitatieresultaat

60.000

100.000

-151.352

602.520

De begroting is opgesteld op basis van ingediende en goedgekeurde plannen en dit resulteert in een positief resultaat van € 60.000. De reserves zijn in de loop van de afgelopen jaren gegroeid doordat voorgenomen bestedingen niet volledig zijn uitgevoerd en ook doordat de rijksoverheid aan het einde van een jaar nog gelden ter beschikking stelde die in dat boekjaar niet meer goed onderbouwd uitgegeven konden worden. De reserves geven dan ook voldoende ruimte om, naast de begroting 2021, aanvullende goed onderbouwde plannen te kunnen blijven honoreren. De organisatie wordt uitgedaagd om ook gedurende het jaar 2021 met goede plannen te blijven komen om het onderwijs nog beter te kunnen faciliteren. Investeringen 2021 Meubilair OT1 OT2 OT5 OT6 OT-Noord Bovenschools (nog verdelen naar OT's) TOTAAL

9.000 34.750 47.500 138.605 229.855

Appar&Mach 15.000 1.000 16.000

ICT

Leermiddelen 6.000 5.800 16.650 1.200 95.274 124.924

6.000 13.775 15.250 4.700 74.150 113.875

TOTAAL 27.000 28.575 67.650 53.400 308.029 484.654

In 2020 is geïnvesteerd in o.a. het up-to-date brengen van de devices binnen Gearhing. Deze update was nodig met het oog op “Gearhing-in-the-cloud” en de upgrade naar Windows 10. De voorgenomen investeringen voor 2021 liggen in totaal rond een bedrag van € 500.000. In 2021 wordt in ieder geval ingezet op vernieuwing van het meubilair in De Tweespan (Lemmer), De Kogge (IJlst), It Pertoer (Weidum) en De Stjelp (Baard). In de begroting 2021 is daarnaast nog voldoende ruimte voor aanvullende vernieuwingen, verbeteringen en investeringen.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

32 van 38

Begrote exploitatierekening gespecificeerd per organisatieonderdeel en kosten/batensoorten BEGROTING 2021 DEFINITIEF 20201118 Grb Kdr Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Rijksbijdragen OCW 8000 Lumpsum (OT rechtspos.) 8022 1322 Prestatiebox (OT cultuur) 8022 1370 Onderwijsachterstandsbeleid 8005 P&A beleid 8200 Mat.instandhouding

3.1.2. 8022 8000 8021 8021 8022 8110

3.1.3.

TOTAAL 2020

TOTAAL 2021

8.612.742 354.055 206.730 2.440.644 1.964.592 13.578.763

8.892.273 357.696 167.869 2.552.809 1.971.342 13.941.989

300.000 189 300.189

Overige subsidies OCW Niet geoormerkte subs 3066 Fusie bekostiging 5052 Impuls 4011 Bijz. bek.vreemdelingen 3029 Schipperskinderen Vrijval afschr.lst OCW

Ontvangen doorbet.SWV 8091 4072 Bijdrage passend onderwijs 8091 8640 Bijdrage passend onderwijs 8091 8640 Bijdrage passend onderwijs

Totaal 3.1 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdr. 8395 4015 Leerlingzorg 8331 4085 ID baan 3.2.2

Overige overheidsbijdr. 8395 4086 Subsidie Frysk 8395 4036 Boppeslach

Totaal 3.2 3.5 Overige baten 8450 Verhuur 8075 4075 Detachering 8075 4900 NHL werkveld 3.5.6 8180 8581 8581 8595 8595 8595 8595

Overige Vrijval afschr.lasten 4038 AWBZ gelden 4087 Cluster 1/2 Visueel gehandicapte lln Visio 3910 Bijdrage werk door derden 4018 Hylpertaal Overige baten 4075 Overige baten

Totaal 3.5 8600 8605

Rente banken Rente spaarrekening

Totaal baten

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

0040 118ABB

0020 118BSM

0030 118GPB

0050 VP

OT1

OT2

OT5

OT6

OT-Noord

Totaal OT's

42.000 329.197

5.600 2.128

10.800 5.304

10.600 4.534

10.900 5.189

27.100 11.344

680.000 265.559 945.559

8.785.273 167.869 441.570 9.394.712

996.989 1.368.186

-

43.844 163.929 215.501

71.367 313.627 401.098

72.212 217.902 305.248

59.390 269.609 345.088

187.437 740.716 966.597

65.000 28.499 434.250 1.705.783 2.233.532

300.000 300.000

-

297.589 297.589

-

-

-

2.411 2.411

-

-

-

2.411 2.411

369.284 369.284

421.839 421.839

-

307.764 307.764

114.075 114.075

-

-

-

-

-

-

-

14.248.236

14.663.828

945.559

10.000.065

1.482.261

-

215.501

403.509

305.248

345.088

966.597

2.235.943

12.540 29.204 41.744

12.405 29.204 41.609

-

29.204 29.204

12.405 12.405

-

-

-

-

-

-

13.730 13.730

14.150 14.150

-

-

-

-

920 920

2.480 2.480

910 910

2.760 2.760

7.080 7.080

55.474

55.759

-

29.204

12.405

-

920

2.480

910

2.760

7.080

17.770 128.349 7.500 153.619

39.180 109.253 10.000 158.433

-

109.253 10.000 119.253

-

-

-

-

3.580 3.580

19.100 19.100

16.500 16.500

13.186 6.500 30.000 5.800 3.600 24.000 83.086

10.792 5.000 102.272 118.064

-

1.561

2.680

-

236.705

276.497

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14.540.415

14.996.084

945.559

10.153.522

1.494.666

-

225.728

427.479

328.706

389.413

1.031.011

-

-

5.000

-

5.402

1.149

-

-

-

-

5.000

-

16.088 21.490

-

9.307 9.307

17.819 18.968

20.904 22.465

38.154 40.834

124.253

-

9.307

21.490

22.548

41.565

57.334

-

33 van 38

14.150 14.150 14.150 39.180 39.180 10.792 102.272 113.064 152.244 2.402.337

BEGROTING 2021 DEFINITIEF 20201118 Grb

Kdr

Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1. Lonen en salarissen 4000 Salariskosten 4000 4052 Poolverantwoording 4000 4018 Hylpertaal 4000 3454 Premie AOV Loyalis 4000 4022 Schoonmaakpersoneel 4000 4040 Fusie 4000 9900 Werkkosten regeling 4.1.2.

Overige personele lasten 4094 Dotatie ambtsjubilea 4090 Dotatie reorganisatiefonds 4080 3910 Extern personeel 4008 Vrijwillerswerk 4040 4064 Payroll (KDR 4064 + 4022) 4436 Personeelskantine 4016 Cursussen Scholing 4025 Werving personeel 4014 Reis en verblijf 4525 Bedrijfsgezondheidszorg 4095 Overige personele lasten

Totaal 4.1. 4.2. Afschrijvingen 4135 4150 4130 4120

4.3 Huisvesting 4200 4215 4210 4245 4242 4231 4235 4250 4220 4219 4295

Inventaris en apparatuur Meubilair ICT Onderwijsleermethoden Totaal 4.2.

Betaalde huren Klein onderhoud Dotatie ond.voorz. Energiekosten Water Schoonmaakbedrijf Overige schoonmaakkosten Publiekrechtelijke heffingen Tuinonderhoud Bijdrage huisvestingslasten Overige huisvestingskosten Totaal 4.3

4.4 Overige instellingslasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4500 Bijdrage onderwijsbureau 4505 Accountantskosten 4510 Deskundigenadvies 4405 Telefoon/faxkosten 4400 Portikosten 4535 Vergaderkosten 4540 Beheer en bestuur

4.4.2

0040 118ABB

0020 118BSM

TOTAAL 2020

TOTAAL 2021

9.740.920 82.3535.800 40.000 10.945 7.200 9.722.512

10.957.082 223.78040.000 16.095 2.411 6.000 10.797.808

529.635

25.000 61.597 4.700 1.415.616 3.000 288.000 68.500 40.000 245.420 2.151.833

12.000 111.904 4.000 757.389 3.000 222.000 62.500 40.000 170.100 1.382.893

-

11.874.345

0030 118GPB

9.697.278

0050 VP

445.794

OT1

279.725 223.780-

OT2

-

OT5

4.650

OT6

-

-

OT-Noord

Totaal OT's

-

-

40.000 -

-

-

-

-

9.737.278

445.794

1.000 1.000

16.095 2.411 1.000 24.156

-

1.000 530.635

500 500

1.000 1.000

1.500 1.500

4.650 16.095 2.411 5.000 28.156

-

111.904

12.000 -

3.000 12.000 5.000 20.000

561.522 30.000 703.426

66.567 124.000 3.000 40.000 138.100 383.667

2.000

8.000 10.000 3.000 9.000 30.000

5.000 16.000 3.500 5.000 29.500

4.000 10.600 18.000 1.500 2.000 36.100

10.900 10.000 2.000 5.000 27.900

94.800 44.000 5.500 6.000 150.300

4.000 129.300 98.000 15.500 27.000 273.800

12.180.701

550.635

10.440.704

829.461

57.945

31.000

53.656

36.600

28.900

151.800

301.956

13.625 100.950 194.349 95.344 404.268

12.254 102.171 158.863 90.323 363.611

200 1.700 20.491 22.391

-

375 125 500

-

3.651 4.327 3.312 7.834 19.124

2.015 16.984 35.345 14.586 68.930

150 16.031 24.696 13.334 54.211

5.031 18.203 17.828 14.605 55.667

1.207 44.926 56.816 39.839 142.788

12.054 100.471 137.997 90.198 340.720

33.250 93.250 233.671 166.700 8.750 251.858 22.450 32.750 15.450 124.254 121.873 1.104.256

33.750 108.950 316.757 178.800 8.700 331.200 34.850 36.600 15.275 144.654 153.540 1.363.076

33.750 89.386 1.750 55.000 179.886

-

-

-

-

17.500 30.927 26.000 1.500 43.000 2.250 6.000 1.500 128.677

12.250 44.672 23.000 2.900 50.750 6.400 5.500 5.650 31.500 182.622

10.500 17.182 15.000 800 54.000 10.000 3.500 2.175 46.797 159.954

13.500 30.927 31.800 900 49.000 3.500 5.800 1.000 67.040 203.467

55.200 103.663 83.000 2.600 132.700 12.700 15.800 4.950 97.857 508.470

108.950 227.371 178.800 8.700 329.450 34.850 36.600 15.275 144.654 98.540 1.183.190

120.000 17.000 36.000 18.490 960 8.750 37.500 238.700

123.000 17.000 15.000 12.220 900 9.000 35.500 212.620

123.000 17.000 15.000 500 35.500 191.000

-

-

214.000 285.195 33.200 122.190 654.585

208.875 282.900 40.500 119.850 652.125

15.000 6.000 21.000

-

35.000 35.000

12.200 15.000 12.000 22.000 10.000 32.710 2.700 20.964 21.377 148.951 1.013.696 15.000

15.000 1.000 16.000 228.000 15.000

-

5.000 10.000 15.000 50.000 -

-

-

55.945

-

2.000

3.000 -

910 200 -

810 700 3.000

1.000 -

6.000 6.000

-

3.000

1.110

4.510

1.000

12.000

11.720 900 9.000 21.620

-

20.000 20.000 9.000 49.000

35.500 14.900 40.500 21.250 112.150

25.500 36.000 15.500 77.000

36.000 36.000 18.500 90.500

91.875 126.000 49.600 267.475

208.875 232.900 40.500 113.850 596.125

5.000 3.000 9.000 2.930 19.930 71.930 -

2.700 2.000 4.000 4.000 250 9.000 21.950 135.210 -

1.400 1.500 1.000 4.155 2.000 10.055 91.565 -

3.000 1.000 3.000 5.100 14.332 3.447 29.879 121.379 -

5.100 1.500 6.000 10.455 2.450 6.632 4.000 36.137 315.612 -

12.200 11.000 17.000 32.710 2.700 20.964 21.377 117.951 735.696 -

4301 4305 4305 4320

Inventaris, apparatuur, leermiddelen Leermiddelen ICT ICT - licenties Reproductiekosten

4420 4515 4545 4445 4520 4425 4439 4810 4495

Overige Abonnementen/tijdschriften/vakliteratuur Contributies bestuurlijke organisaties Representatiekosten Medezeggenschap Verzekeringen Culturele vorming Tussenschoolse opvang Bijzondere lasten Overige onderwijskosten

4600

Totaal 4.4 Bankkosten

19.350 12.700 10.500 23.000 11.000 34.728 2.600 19.639 28.244 161.761 1.055.046 2.500

Totaal lasten

14.440.415

14.936.084

995.912

10.440.704

879.961

57.945

250.731

440.418

342.330

409.413

1.118.670

2.561.562

100.000

60.000

-50.353

-284.771

614.705

-57.945

-25.003

-15.350

-13.624

-20.000

-87.659

-161.636

4.4.4

Saldo Baten en lasten

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

-

34 van 38

Inzet fte’s en loonkosten in 2021 In de begroting 2021 is de inzet aan fte’s en de op basis daarvan berekende loonkosten per kostenplaats als volgt samen te vatten: Kpl Loonkostenbegroting 2021 0020 Bovenschools (BSM) 0030 Gemeenschappelijk Personeels Beleid (GPB) 0040 Administratie Beheer en Bestuur (ABB) 0050 Vervangingspool (VP) 1999 Onderwijsteam-1 (OT-1) 2999 Onderwijsteam-2 (OT-2) 4999 Onderwijsteam-Noord (OT-Noord) 5999 Onderwijsteam-5 (OT-5) 6999 Onderwijsteam-6 (OT-6) Totaal Loonkosten en fte begroting 2021

FTE 138,1818 6,2270 5,4000 4,2333 0,0821 0,5755 1,3368 0,1087 0,1117 156,2569

€ € € € € € € € € €

Loonkosten 10.370.704 512.361 529.635 55.945 8.000 28.156 94.800 10.600 10.900 11.621.101

In onderstaande tabel is de uitsplitsing naar het aantal fte’s en loonkosten in loondienst, payroll en extern gemaakt: Kpl Loonkostenbegroting 2021 0020 Bovenschools (BSM) 0030 Gemeenschappelijk Personeels Beleid (GPB) 0040 Administratie Beheer en Bestuur (ABB) 0050 Vervangingspool (VP) 1999 Onderwijsteam-1 (OT-1) 2999 Onderwijsteam-2 (OT-2) 4999 Onderwijsteam-Noord (OT-Noord) 5999 Onderwijsteam-5 (OT-5) 6999 Onderwijsteam-6 (OT-6) Totaal Loonkosten en fte begroting 2021

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

4000 Gearhing 129,8417 5,4809 5,4000 4,2333 0,5242 145,4801

4040 Payroll 6,8467 0,7461 0,0821 0,0513 1,3368 0,1087 0,1117 9,2834

4080 Extern 1,4934 1,4934

Totaal FTE 138,1818 6,2270 5,4000 4,2333 0,0821 0,5755 1,3368 0,1087 0,1117 156,2569

4000 Gearhing € 9.697.278 € 445.794 € 529.635 € 55.945 € € 23.156 € € € € 10.751.808

35 van 38

4040 Payroll € 561.522 € 66.567 € € € 8.000 € 5.000 € 94.800 € 10.600 € 10.900 € 757.389

€ € € € € € € € € €

4080 Extern 111.904 111.904

€ € € € € € € € € €

Loonkosten 10.370.704 512.361 529.635 55.945 8.000 28.156 94.800 10.600 10.900 11.621.101

5. Toelichting op de begroting 2021 Hoe is de gespecificeerde Gearhing begroting 2021 opgebouwd? Op de eerste liggende pagina zijn de baten in detail opgenomen, waarbij de kolommen begroting 2020 en begroting 2021 in het blauw zijn weergegeven. In de volgende kolommen zijn de deelbegrotingen met de cijfers van alleen 2021 uitgewerkt. Op de tweede liggende pagina staan de lasten in detail weergegeven, in dezelfde opmaak als de baten op de voorgaande pagina. Helemaal onderaan de tweede pagina staat het resultaat, dus de totale baten van de voorgaande pagina minus de totale lasten van de tweede pagina. Ook deze cijfers zijn uitgesplitst per deelbegroting. We hebben 4 bovenschoolse deelbegrotingen en 5 OT-begrotingen, waarbij OT-Noord bestaat uit voormalig OT3, OT4 en OT7. De optelsom van al die begrotingen levert de Gearhing begroting op. Van de OT-begrotingen is helemaal rechts ook nog een totaalkolom weergegeven. De bovenschoolse begrotingen zijn de ABB begroting, de BSM begroting, de GPB begroting en de Vervangingspool. ABB staat voor Administratie Beheer en Bestuur en is de begroting van het servicebureau (voorheen bestuursbureau). Om te voorkomen dat we nog meer begrotingen gaan krijgen, staan hier ook wel eens kosten op waarvoor we geen andere begroting hebben. BSM staat voor Boven Schools Management.

In deze deelbegroting worden alle reguliere loonkosten en de bijbehorende vergoedingen verwerkt (afgezien van de loonkosten die in de andere begrotingen thuishoren). De schoolformaties zijn dus allemaal hierin opgenomen. Deze opzet is gekozen om niet elke school afzonderlijk te laten opdraaien voor of profiteren van dure of goedkope leerkrachten. Alle leerkrachten zijn qua lasten gelijk getrokken in de verdeling van de formatie. GPB staat voor Gemeenschappelijk Personeels Beleid, dat gaat over de andere zaken dan loonkosten en over loonkosten anders dan regulier of loonkosten anders dan toewijsbaar aan de Vervangingspool of aan de OT’s. VP staat voor vervangingspool. In deze deelbegroting zijn alleen loonkosten opgenomen van de vervangers onder aftrek van hun inzet voor zover begroot onder formatie, zwangerschapsvervanging, ouderschapsvervanging of inzet op vervanging voor rechtspositioneel verlof. De OT’s hebben allemaal hun eigen begroting. Daarin ontbreken dus de reguliere loonkosten en de zaken die gemeenschappelijk met alle andere OT’s worden uitgevoerd. In deze opstelling is niet zichtbaar dat de OTbegrotingen allemaal weer zijn opgedeeld in schoolbegrotingen en een bovenschools deel op OT-niveau.

Waar is in de weergegeven cijfers al rekening mee gehouden? We zullen de hoofdcategorieën globaal langs gaan: Rijksbijdragen OCW: er is rekening gehouden met de actuele leerlingaantallen, GGL’s per school, de actuele variabelen van OCW (inclusief de kleine scholentoeslag, de verhoogde middelen voor werkdrukverlaging en de herziening van de onderwijsachterstandsmiddelen). Overige subsidie OCW: De fusiebekostiging, inclusief dat deel van de subsidie dat in het verleden is gereserveerd, wordt met ingang van 2020 gefaseerd toegerekend aan de exploitatie van komende jaren (bedrag: € 300.000). Ontvangen doorbetalingen SWV: dat zijn de actueel berekende baten die we van het samenwerkingsverband ontvangen om passend onderwijs te geven en ondersteuning te bieden aan leerlingen die dat nodig hebben. De bedragen zijn gesplitst in lichte zorg, zware zorg en schoolmaatschappelijk werk voor risicoleerlingen. Gemeentelijke bijdragen: Dit betreft de actuele bedragen die worden ontvangen voor leerlingenzorg en Id-banen. Overige overheidsbijdrage: Onder deze noemer staat de subsidie voor Frysk vanuit de provincies Fryslân verantwoord.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

36 van 38

Overige baten: Hieronder vallen de verhuur van lokalen, detacheringsopbrengsten en bijdragen van bijvoorbeeld VISIO voor door Gearhing zelf uitgevoerde zorg waar deze normaliter door gespecialiseerde clubs wordt uitgevoerd. Rente: In het verleden ging de rente over spaargelden nog gepaard met noemenswaardige bedragen die een welkome aanvulling waren op de bekostiging, maar nu helaas even niet. Sterker nog we moeten negatieve creditrente betalen over de aangehouden banksaldi.

Lonen en salarissen: hierin zitten de kosten van al ons personeel op basis van de laatste cao en de in het vooruitzicht gestelde premiepercentages voor werkgeverslasten. Het is ook inclusief kosten van de mensen die in 2021 nog in dienst worden genomen of via payroll ingezet gaan worden. Er is rekening gehouden met de volledige inzet van de middelen voor werkdruk, inzet van kleine scholentoeslag en 6% ziekteverzuim. Ook met ouderschap, vervanging bij verlof anders dan ziekteverlof, zwangerschapsverlof, zorgverlof etc. is rekening gehouden. Overige personele lasten: Hieronder vallen de kosten van externen, payrollers en ook de kosten van opleidingen, dienstreizen, arbozorg et cetera. Deze kosten zijn gebaseerd op de laatst bekende planvorming en voorstellen voor nieuw (en oud) beleid. Dit beleid is in de paragrafen 3.2 tot en met 3.6 uitvoerig besproken en van budgetbedragen voorzien. Afschrijvingen: deze kosten zijn gebaseerd op alle bedrijfsmiddelen die we in voorgaande jaren hebben aangeschaft en die nog ingezet worden maar ook op de middelen die we in 2021 gaan aanschaffen en meerdere jaren zullen worden ingezet. Afschrijven betekent dat we die kosten verdelen over de geschatte gebruiksduur.

Huisvesting: hierin zitten de geschatte huisvestingskosten waarbij planvorming voor onderhoud, schoonmaakcontracten, gemeentelijke belastingen, energiekosten en dergelijke allemaal zijn gebaseerd op de meest actuele informatie over verbruik en tarieven. De schoonmaakkosten zijn daarbij o.b.v. het nieuwe contract hoger meegenomen. Voor de onderhoudsvoorziening is rekening gehouden met een verhoging van de dotatie in vergelijking met voorgaande jaren. Administratie en beheerlasten: dit zijn de kosten van administratiekantoor, accountant, kantoorapparatuur, vergaderingen en ook de kosten van de raad van toezicht. De kosten zijn gebaseerd op de actuele contracten en verder geschat op basis van de kosten in 2020. Inventaris, apparatuur, leermiddelen: deze kosten zijn veelal door de OT’s ingeschat op basis van hun plannen voor 2021 betreffende de inzet van leermiddelen, ict-middelen en daarnaast benodigde ict-licenties. Overig: dit is de ‘restcategorie’ waarvan ook een flink deel door de OT’s is ingeschat op basis van hun plannen voor 2021, bijvoorbeeld voor cultuureducatie, abonnementen en overige onderwijskosten.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

37 van 38

Het resultaat De begroting komt uit op een financieel eindresultaat van € 60.000. Het resultaat is daarmee hoger dan het bedrag dat we in de MJB-2020-2023 voornemens waren om te onttrekken aan de reserves in 2021. De vermogenspositie van Gearhing zou ook een negatief begroot resultaat prima toelaten, dit zou geen noemenswaardig effect hebben op de solvabiliteit en het weerstandsvermogen van Gearhing. Naarmate de organisatie krimpt, kan in principe ook het vermogen verder krimpen. Waar een resultaat van ruim - € 150.000 goed te onderbouwen zou zijn geweest, is het in de begroting beperkt tot € 60.000. Omdat het niet een doel op zich is om reserves aan te spreken, zal eerst degelijke planvorming moeten plaatsvinden voordat meer middelen ingezet gaan worden. De reserves geven wel meer dan voldoende ruimte om uiteindelijk negatiever uit te komen over geheel 2021. Met het bestuursformatieplan 2021-2022 kan hier voor een deel inhoud aan worden gegeven. Tegen die tijd zullen ook de financiële ontwikkelingen in 2021 bekend zijn. Naar het zich (in november 2020) laat aanzien zullen ook in 2020 de voorgenomen investeringen en de kosten niet exact aansluiten op de planvorming en zal er een (onbedoeld) positief financieel resultaat worden behaald.

In aanvulling op bovenstaande wordt in paragraaf 3.5 Financieel Beleid ingegaan op de brief vanuit het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap die alle schoolbesturen in het najaar hebben ontvangen. In deze brief wordt aangekondigd dat de inspectie een ‘signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen’ gaat hanteren. De gedachte achter deze signaleringswaarde is dat publiek onderwijsgeld optimaal aan onderwijs moet worden besteed. Dit uitgangspunt wordt ook door Gearhing onderschreven en in deze begroting en die van de komende jaren nagestreefd.

Gearhing Jaarprogramma & Begroting 2021

38 van 38