Adviesnota Raad Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF
Tekst van het document
AAN DE RAAD
Datum opgesteld
6 april 2022
Datum agendering Onderwerp
12 mei 2022 Zienswijze Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF M.C.M. Waanders
Portefeuillehouder
Behandelend ambtenaar E-mailadres Telefoonnummer
P. Frölich p.frolich@waadhoeke.nl
Samenvatting De Veiligheidsregio Fryslân (VRF) heeft ons een drietal stukken gestuurd, te weten: 1. Jaarstukken 2021; 2. Begrotingswijziging 2022; en 3. Begroting 2023. Deze stukken worden aan de raad voorgelegd met de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Geadviseerd wordt om geen zienswijze in te dienen, aangezien de stukken geen onverwachte afwijkingen laten zien die (nadelige) financiële consequenties hebben. Voorstel 1. kennis te nemen van de Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 van de Veiligheidsregio Fryslân (VRF); en 2. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de financiële stukken.
Inleiding De Veiligheidsregio Fryslân (VRF) heeft ons een drietal stukken gestuurd, te weten: 1. Jaarstukken 2021; 2. Begrotingswijziging 2022; en 3. Begroting 2023. Deze stukken worden aan de raad voorgelegd met de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. Geadviseerd wordt kennis te nemen van de stukken en de raad voor te stellen om geen gebruik te maken van de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen, aangezien de stukken geen onverwachte en/of grote (nadelige) financiële consequenties laten zien. Beoogd (meetbaar) effect Het versturen van de financiële stukken aan de gemeenten is een wettelijke verplichting op basis van de gemeenschappelijke regeling. Het zorgt ervoor dat gemeenten inzage blijven houden op de werkwijze van de VRF en de wijze waarop zij de financiële middelen benutten. Motivering Jaarrekening 2021 De jaarstukken 2021 zijn voor een groot deel gekleurd door corona-activiteiten. Er zijn veel nieuwe taken op de VRF afgekomen. Zo heeft de coronacrisis op vrijwel alle onderdelen van de organisatie impact gehad. Prioriteiten zijn verschoven, taken zijn uitgesteld en projecten zijn vertraagd. Dit heeft geleid tot een positief resultaat van € 2.985.000. De VRF zal de uitgestelde en vertraagde taken in gaan halen nu de invloed van het coronavirus op de organisatie is afgenomen. Overigens schatten zij in dat niet alle taken hoeven of kunnen worden ingehaald.
Dit betekent dat een deel van de middelen niet langer nodig zijn. De VRF is dan ook voornemens om circa € 1,3 miljoen terug te storten naar de deelnemende gemeenten. Eerste begrotingswijziging 2022 Met de begrotingswijziging 2022 brengt de VRF de lopende begroting in lijn met de doorwerking van eerder door het bestuur genomen besluiten. De eerder genomen besluiten hebben betrekking op zowel een uitvoeringskant als een financieringskant. Hierdoor resulteert de begrotingswijziging enerzijds in een verhoging van kosten en anderzijds een onttrekking (lees: dekking) uit bestemmingsreserves, dan wel verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Begroting 2023 De begroting 2023 is opgesteld op basis van de eerder in uw raad behandelde kaderbrief. De kaderbrief is ongewijzigd vastgesteld in het algemeen bestuur van de VRF op 10 maart jl. Tussen de kaderbrief en de begroting zitten twee belangrijke wijzigingen: de eerste betreft een verschil in indexatie van materiële kosten. De materiële kosten werden in de kaderbrief geïndexeerd met een percentage van 3,4%. Uit de laatste consumenten-prijsindex van het CBS blijkt echter een percentage van 5,2%. Dit verschil van 1,8% uit zich in een verhoging van het kader in 2023 van € 490.000.
Daar komt bij dat in het jaar 2022 niet is geïndexeerd en dat het nadeel tussen het kader 2022 en de werkelijk inflatie voor rekening en risico van Veiligheidsregio Fryslân is. Een tweede verschil tussen de kaderbrief en de begroting betreft de thuiswerkvergoeding. Er op dit moment nog geen wettelijke grondslag voor deze vergoeding. De opname van deze vergoeding in het kader is daarmee voorbarig, en die kostenpost is daarom niet meer
2
| Zienswijze Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF
opgenomen. Dit leidt tot een verlaging van het kader met € 141.000. Deze twee wijzigingen leiden tot een verschil in het kader voor het jaar 2023 van € 349.000. Kanttekening De materiële kosten gaan met 1,8% omhoog. Dit verschil van 1,8% uit zich in een verhoging van het kader in 2023 van € 490.000. Daar komt bij dat in het jaar 2022 niet is geïndexeerd en dat het nadeel tussen het kader 2022 en de werkelijk inflatie voor rekening en risico van Veiligheidsregio Fryslân is. Analyse Niet van toepassing. Alternatieven Alternatief 1: Wel indienen van een zienswijze. Het college en/ of de gemeenteraad kan van mening zijn dat de VRF de ontwikkelingen niet juist schetst dan wel onjuiste keuzes maakt. Dit kan middels een zienswijze naar voren worden gebracht. Vervolg De VRF vraagt om de eventuele zienswijzen uiterlijk 20 mei 2022 te ontvangen, zodat het dagelijks bestuur deze kan meenemen richting de vergadering van het Algemeen Bestuur van 30 juni 2022. Op 12 mei 2022 staat de behandeling van de financiële stukken van de VRF op de agenda van de gemeenteraad. Zo spoedig mogelijk na de behandeling wordt de uitkomst doorgegeven aan de VRF. Het Dagelijks Bestuur van de VRF neemt de zienswijzen in behandeling en komt met een advies voor het Algemeen Bestuur van de VRF. Besluitvorming vindt plaats in het AB VRF op 30 juni 2022. Inwonersparticipatie Niet van toepassing.
Communicatie De inhoud van het advies is afgestemd met de behandelend ambtenaren van financiën, samenleving en openbare orde en veiligheid. Financiën Jaarrekening 2021 De VRF heeft het jaar afgesloten met een positief resultaat van € 2.985.000, onderscheiden naar de programma’s: Resultaat per programma ( x € 1.000) Brandweer Crisis Gezondheid Organisatie Totaal
Resultaat 2.339 126 406 114 2.985
Voorgestelde is het resultaat als volgt te bestemmen: A. Reserveren voor uitgestelde en vertraagde taken
3
€ 100.000
| Zienswijze Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF
B. Reserveren voor een aantal specifieke taken C. Resterende deel terugstorten naar de gemeenten
€ 1.589.000 € 1.296.000
De terugstorting komt voor de gemeente Waadhoeke neer op € 87.341. Dit bedrag wordt na besluit door het algemeen bestuur van de VRF als incidentele bate verantwoord en via een berap toegevoegd aan de algemene middelen van de gemeente. Eerste begrotingswijziging 2022 Dit leidt voor onze gemeente tot een verhoging van de bijdrage voor het programma Gezondheid met € 17.675. Het betreft hier de toevoeging voor de rijksvaccinatieprogramma’s waarvoor we een vergoeding via de algemene uitkering uit het gemeentefonds krijgen. Bijdrage per programma ( x € 1.000) Brandweer Crisis Gezondheid Totaal Nu in begroting Hogere bijdrage Dekking via gemeentefonds Effect op begroting Waadhoeke
2022 2.734 187 1.948 4.869 4.852 17 -17 0
Na besluit door het algemeen bestuur van de VRF zal dit in een wijziging op onze begroting 2022 worden verwerkt. Begroting 2023 Op 27 januari 2022 heeft de raad de kaderbrief 2023 – 2026 behandeld. De wijzigingen ten opzichte van dit kader zijn: Van kader naar begroting ( x € 1.000) Financieel kader 2023-2026 CPI (5,2% i.p.v. 3,4%) Thuiswerkvergoeding er uit Bijdrage begroting 2023-2026
2023 73.183 490 -141 73.532
2024 75.286 550 -141 75.695
2025 77.502 613 -141 77.974
2026 79.239 670 -141 79.768
De VRF stelt haar begroting op in lopende prijzen. Onze begroting wordt in constante prijzen opgesteld en daarom wordt de bijdrage aan de VRF vanaf 2024 gecorrigeerd met de loon- en prijsstijging. Dit resulteert in de volgende bijdrage van onze gemeente aan de VRF: Bijdrage per programma ( x € 1.000) Brandweer Crisis Gezondheid Totaal Nu in begroting
4
2023 2.867 198 2.010 5.075 4.828
2024 2.896 198 2.008 5.102 4.854
2025 2.928 198 2.008 5.134 4.884
2026 2.928 198 2.008 5.134 4.884
| Zienswijze Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF
Hogere bijdrage Dekking via gemeentefonds Effect op begroting Waadhoeke
247 -29 218
248 -29 219
250 -29 221
250 -29 221
De structurele verhoging van de bijdrage ten opzichte van 2022 wordt met name veroorzaakt door: 1. indexering materiële kosten en loonkosten met 5,2% De materiële kosten werden in de kaderbrief geïndexeerd met een percentage van 3,4%. Uit de laatste CPI blijkt echter een percentage van 5,2%. Dit verschil van 1,8% uit zich in een verhoging van het kader in 2023 van € 490.000. Hierbij moet bedacht worden dat het jaar 2022 niet is geïndexeerd en dat het nadeel tussen het kader 2022 en de werkelijk inflatie voor rekening en risico van Veiligheidsregio Fryslân komt. 2. Prenataal huisbezoek en het rijksvaccinatieprogramma waarvoor gemeenten een vergoeding via de algemene uitkering uit het gemeentefonds krijgen. Dit laatste maakt tevens deel uit van de 1e begrotingswijziging 2022 van de VRF. Vooruit lopend op een besluit door het algemeen bestuur van de VRF worden deze cijfers verwerkt in de ruimteberekening van de kadernota 2023-2026 Waadhoeke die op dit moment wordt opgesteld. Juridisch kader De grondslag voor het voorleggen van de financiële stukken aan de gemeenteraad is gelegen in artikelen 29 en 31 van de Gemeenschappelijk Regeling (GR). Deze GR ligt ten grondslag aan de samenwerking van alle Friese gemeenten binnen de Veiligheidsregio Fryslân. Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrief VRF d.d.
24 maart 2022 Bijlage 2: Jaarverslag en jaarrekening 2021 Bijlage 3: Eerste begrotingswijziging 2022 Bijlage 4: Programmabegroting 2023 Burgemeester en wethouders van Waadhoeke
, burgemeester
, secretaris
5
| Zienswijze Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF
NR.: D2022-04-009082 De raad van de gemeente Waadhoeke
Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 19 april 2022;
BESLUIT 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2021, de begrotingswijziging 2022 en de begroting 2023 van de Veiligheidsregio Fryslân (VRF); en 2. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de financiële stukken.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 12 mei 2022,
{{Signer2}}
, voorzitter
Signed By: Waanders, M.C.M. <m.waanders@waadhoeke.nl> 18/05/2022 10:54:08 CEST ID: 5a59b8ed-d21d-4fe0-b39e-c9165981d9e5 Auth: Scribble
{{Signer1}}
, griffier
Signed By: Bruinsma, W. <w.bruinsma@waadhoeke.nl> 17/05/2022 15:09:34 CEST ID: 5a59b8ed-d21d-4fe0-b39e-c9165981d9e5 Auth: Scribble
Dit document is digitaal ondertekend.
6
| Zienswijze Begroting 2023, 1e begrotingswijziging 2022 en jaarstukken 2021 VRF