21.204235 RA Jaarstukken 2020 GR FW en NV Empatec.docx

INT

AAN DE RAAD Agenda: 23-09-2021 Franeker, 31-08- 2021

Onderwerp Jaarstukken 2020 GR Fryslân-West en Jaarstukken 2020 NV Empatec Portefeuillehouder Wethouder B. Tol Auteur Carla Damink 0649390351 Samenvatting Op 9 juli 2021 heeft het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling FryslanWest de jaarstukken 2020 vastgesteld. Tevens zijn op 8 juli 2021 in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA) van NV Empatec de jaarstukken 2020 van NV Empatec vastgesteld. De in de herziene begroting 2021 doorgevoerde kosten- en opbrengstenverdeling tussen de GR Fryslân-West en NV Empatec is ook in de voorliggende documenten verwerkt.

Voorstel 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2020 GR Fryslân-West 2. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2020 NV Empatec

*CONCEPT* 21.204235

1/6

INT

Inleiding De gemeenschappelijke Regeling Fryslan-West (GR) is een gemeenschappelijke regeling voor de uitvoering van taken op het gebied van gesubsidieerde arbeid. Deze sociale werkvoorziening bestaat uit twee onderdelen: de GR en de uitvoeringsorganisatie NV Empatec. De GR is 100% aandeelhouder van de NV. Op 9 juli 2021 heeft het AB van de GR Fryslan-West de jaarstukken 2020 vastgesteld. Tevens zijn op 8 juli 2021 in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA) van NV Empatec de jaarstukken 2020 van NV Empatec vastgesteld. De in de herziene begroting 2021 doorgevoerde kosten- en opbrengstenverdeling tussen de GR Fryslân-West en NV Empatec is ook in de voorliggende documenten verwerkt. Beoogd (meetbaar) effect De raad heeft kennis kunnen nemen van de Jaarstukken 2020 GR Fryslân-West en Jaarstukken 2020 NV Empatec Motivering Argumenten 1.1 De bevoegdheden van de raad zijn vastgelegd in de GR Fryslan-West. Voor de vaststelling van de jaarstukken van de GR Fryslân-West geldt een meldingsplicht aan de gemeenteraden (artikel 20, lid 4 GR). De GR heeft het jaar 2020 afgesloten met een negatief resultaat van € 954.000. 2.1 Voor de NV Empatec geldt een andere regeling De directie maakt de jaarstukken en het jaarverslag op. De jaarstukken wordt ondertekend door de directie en de Raad van Commissarissen. De Algemene vergadering van Aandeelhouders (GR) stelt de jaarstukken vast.

De NV heeft het jaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 336.000 (Inclusief de Corona compensatie ad € 1.972.000, bij de NV, omdat daar de (omzet)derving heeft plaatsgevonden). De AvA heeft de jaarstukken 2020 van de NV op 8 juli 2021 vastgesteld Analyse Financiële ontvlechting NV en GR. In de jaarstukken 2018 was er voor het eerst sprake van een financiële ontvlechting van de NV en GR. In de eerste fase van deze ontvlechting heeft een herallocatie plaatsgevonden van de diverse opbrengsten en kosten tussen GR en NV. In oktober 2019 werd duidelijk dat bij deze herallocatie een fout was gemaakt. Hierdoor viel het werkelijke resultaat slechter uit dan begroot. Het resultaat van de NV fluctueerde in de afgelopen jaren sterk. Er ontstonden geconsolideerd verliezen en het gezamenlijk banksaldo nam af. De gemeenten hebben in 2019 besloten om de gemeentelijke bijdrage per SE m.i.v. 2020 structureel te verhogen naar € 2.000 per jaar. Met de verhoging van de gemeentelijk bijdrage bleef het liquiditeitsprobleem bestaan. De deelnemende gemeenten hebben in december 2020 besloten een eenmalige liquiditeitsbijdrage van € 5,0 miljoen aan de GR te verstrekken. 2/6

INT

Kosten- en opbrengstenverdeling In de herziene begroting 2021 zijn wijzigingen in de kosten- en opbrengstenverdeling (Effect € 1.277.000) tussen de GR Fryslan-West en NV Empatec doorgevoerd. Het basis uitgangspunt daarbij is dat de directe kosten en opbrengsten die samenhangen met de doelgroepen waarvoor NV Empatec is opgericht ten laste komen van de GR FryslanWest. In de NV Empatec komt de directe omzet die het gevolg is van alle bedrijfsactiviteiten van NV Empatec, Pastiel en Wurkjouwer, de inkoopkosten van deze omzet en de kosten van kader/staf die wordt ingezet om de doelgroepen te begeleiden alsmede de overige kosten (direct en indirect) die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmatige aansturing om de producten en diensten te vervaardigen en verkopen van NV Empatec, Pastiel en Wurkjouwer. De wijziging in de kosten- en opbrengstenverdeling tussen de GR Fryslân-West en NV Empatec zoals deze in de herziene begroting 2021 is doorgevoerd is in de eerste begroting 2022 aangevuld met een bijstelling van € 70.000 structureel ten laste van de GR. Deze mutatie betreft de post overige kosten zoals accountant/advieskosten, en kosten van contributies, abonnementen en verzekeringen welke direct aan de GR zijn te relateren. Tevens is met ingang van 2022 structureel € 45.000 opgenomen als budget ter dekking van de kosten van de “eigen” GR secretaris en controller.

In de voorliggende jaarstukken 2020 van de GR Fryslan-West is het effect van de gewijzigde kosten-opbrengstenverdeling berekend op € 1.287.000 positief. Zonder deze verdeling bedroeg het resultaat voor de GR € 2.241.000 negatief, na toepassing van deze verdeling resteert € 954.000 negatief. Het structurele deel van dit saldo wordt in de herziene (meerjaren)begroting 2021 en de eerste (meerjaren)begroting 2022 gedekt door het verhogen van de bijdrage per SE met € 1.000 (van € 2.000 naar € 3.000). Bijdrage per SE m.i.v. 2021 € 3.000 De GR Fryslan-West heeft het boekjaar 2020 afgesloten met een negatief rekeningsaldo van € 954.000. De NV heeft het jaar 2020 afgesloten met een positief resultaat van € 336.000. Geconsolideerd GR en NV € 618.000 negatief. Om die reden is de bijdrage van de gemeenten m.i.v. 2021 verhoogd van € 2.000 naar € 3.000 per SE. Dit is structureel verwerkt met ingang van de herziene (meer jaren) begroting 2021 en verwerkt in de eerste begroting 2022. Bij de behandeling van de herziene begroting 2022 vindt een heroverweging plaats van de structureel noodzakelijke gemeentelijke bijdrage. Hierbij zal ook rekening worden gehouden met de landelijke ontwikkelingen rond de SW bedrijven en de uitwerking van het keuzedocument. Alternatieven Niet van toepassing Vervolg Niet van toepassing

3/6

INT

Inwonersparticipatie Niet van toepassing Communicatie Niet van toepassing Financiën Resultaat GR Fryslan-West

(tabel x € 1.000, behalve aantal SE) Jr 2019 Jr 2020 Aantal SE resultaat GR resultaat NV

(2.963) 792

(954) 336

B 2021 893

B 2022 847

B 2023 798

B 2024 756

B 2025 702

226

98

3

31

285

*1)(377)

*2) 569

*2)(116)

*2)(116)

*2)(116)

geconsolideerd (2.171) (618) (151) 667 (113) (85) 169 *1) In het resultaat NV Empatec over 2021 is een corona subsidie bate van € 700.000 verwerkt. *2) Resultaat NV 2021 t/m 2025: Basis is het overzicht meerjarencijfers van de NV Empatec met daarop in mindering gebracht de gevolgen van de wijziging in Kosten- en opbrengstenverdeling waarbij het effect van 2021 ad € 1.277.000 voor de GR FW onverkort is doorgetrokken naar de NV Empatec over de jaren 2022 t/m 2025. Een prognose voor een dergelijke termijn is gezien de onzekerheid rondom omzet, mogelijk structurele Corona effecten, impact businesscase, etc. etc. (zeer) onzeker.

Verloop Algemene Reserve (tabel x € 1.000) Stand 2019 2020

1 januari

Resultaat

4.538 1.575

- 2.963 -954

Storting

31 december

0 5.000

Juridisch kader Wet gemeenschappelijke Regelingen Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West. Samenwerkingsovereenkomst GR en NV Aanwijzingsbesluit GR Fryslân-West Participatiewet Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrief (Corsanummer: 21.124787) Bijlage 2: Jaarstukken 2020 GR Fryslân-West (Corsanummer: 21.124792) Bijlage 3: Controleverklaring 2020 GR Fryslân-West (Corsanummer: 21.124791) Bijlage 4: Jaarstukken 2020 NV Empatec (Corsanummer: 21.124788) Bijlage 5: Controleverklaring 2020 NV Empatec (Corsanummer: 21.124793)

4/6

1.575 5.621

INT

Burgemeester en wethouders van Waadhoeke

, burgemeester

, secretaris

5/6

INT

NR.: De raad van de gemeente Waadhoeke

Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van Waadhoeke van 07-09-2021;

BESLUIT

1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2020 GR Fryslân-West 2. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2020 NV Empatec

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 23-09-2021,

{{Signer2}}

, voorzitter

Signed By: Waanders, M.C.M. <m.waanders@waadhoeke.nl> 27/09/2021 10:16:07 CEST ID: 6038eb25-fa08-43a1-994b-e04583a58917 Auth: Scribble

{{Signer1}}

, griffier

Signed By: Lyklema, Tinco <t.lyklema@waadhoeke.nl> 26/09/2021 15:05:14 CEST ID: 6038eb25-fa08-43a1-994b-e04583a58917 Auth: Scribble

Dit document is digitaal ondertekend.

6/6