RV Uitvoeringsprogramma grondexploitatie 2025-2028

Vught Raadsvoorstel Onderwerp Team Datum behandeling in B&W: Datum raadsvergadering Nummer Documentnummer Zaaknummer

Uitvoeringsprogramma grondexploitatie 2025-2028 team Gebiedsontwikkeling 18 februari 2025 17 april 2025 INT/24 - 658464 Z24 - 284975

Voorstel 1. De geactualiseerde grondexploitaties (hierna ook te noemen bouwgronden in exploitatie, a fgekort "BIE") vast te stellen van de locaties: - Den Hoek; - De Wieken deelgebied ZOED; 2.

De grondexploitaties voor de ontwikkelingen: - Hart van de Baarzen, deelgebied Wonen en Supermarkt; - Raamse Loop; - Isabellaveld fase 2, voor de eerste maal vast te stellen en daarmee de locaties als Bouwgrond in exploitatie aan te merken;

3.

Het reeds door uw raad verleende investeringskrediet voor de locatie CPO Martini aan te vullen met een bedrag van € 40.000,-;

4.

De bijgestelde meerjarenraming grondexploitatie 2025-2028, inclusief de risicoinventarisatie en de te treffen voorzieningen, vast te stellen conform de bijlagen;

5.

(Het blote eigendom van) de gronden onder de 24 erfpacht woningen Isabellaveld fase 2 te herrubriceren op de balans naar de materiële vaste activa, tegen de nominale grondwaarde (€ 1.752.000), per datum 31-12-2025.

Eerdere besluitvorming Niet van toepassing Inleiding Volgens de financiële verordening wordt de grondexploitatie jaarlijks bijgesteld in het Uitvoeringsprogramma grondexploitatie. Hierbij treft u de bijstelling van de meerjarenraming grondexploitatie 2025-2028 aan. De bijstelling heeft betrekking op: de uitgangspunten van de doorrekening van de exploitatieopzetten; 1/5

Vught -

de bijstelling van de financiële resultaatsverwachting en reservepositie; een toets op het toereikend zijn van de voorzieningen; een bijstelling van de risico-inventarisatie.

In bijlage 1 geven we een nadere toelichting over bovenstaande punten. De bijlagen 3, 4 en 5 bij het raadsvoorstel bevatten informatie die betrekking heeft op het economische en financiële belang van de gemeente. Het gaat daarbij vooral om verwachte kosten van nog aan te besteden werkzaamheden, verwachte grondopbrengsten en verwachte risico's en de toelichting daarbij. Op basis van artikel 10 lid 2 sub b van de Wet openbaarheid van bestuur worden deze bijlagen daarom als vertrouwelijk aan u verstrekt.

Beoogd effect Het actualiseren van de grondexploitaties, de risico inventarisatie en de meerjarenraming grondexploitatie. Argumenten 1.1 Voor een goed inzicht in definanciële positie van de lopende grondexploitaties moet de gemeente beschikken over geactualiseerde grondexploitatie berekeningen; Voor een nadere toelichting bij de actualisatie van deze grondexploitaties verwijzen wij u naar de bijlagen 1, 3, en 5. 2.1

Met het vaststellen van de grondexploitaties worden de gronden in exploitatie genomen en worden de daaraan toe te rekenen kosten en hetfinanciële resultaat van de plannen inijchtelijk gemaakt. Vanaf het moment dat de raad de exploitatieopzetten heeft vastgesteld worden de gronden geacht zich in het transformatieproces te bevinden. Vanaf dat moment mogen aan de gronden de verhaalbare kosten volgens de Omgevingswet worden toegerekend. Bijlagen 1, 2, 3 en 5 geven een toelichting bij de (financiële) onderbouwing van deze ontwikkelingen;

3.1

We hebben de kosten voor de werkzaamheden in 2025 opnieuw geraamd. Bijlage 1 geeft hier een toelichting bij: We vragen we u het beschikbare gestelde krediet daarom aan te vullen met €40.000; Het gerealiseerde krediet wordt (conform BBV) geactiveerd en te zijner tijd opgenomen in door u vast te stellen BIE (grondexploitaties) voor deze locatie. Met het nu beoogde programma zullen naar verwachting deze kosten gedekt worden door opbrengsten.

4.1

Uw raad is het bevoegde orgaan om dee bijgestelde meeijarenraming vast te stellen; Bijlage 4 bevat de bijgestelde meerjarenraming grondexploitatie. Bijlage 3 geeft een toelichting bij de risico inventarisatie.

5.1

Deze herrubricering bevestigt de veranderde economische positie van de e0achtgronden en rechtvaardigt een waardering gebaseerd op de marktwaarde van de (onder) grond bij deze eerste uitgifte.

2/5

Vught Kanttekeningen Niet van toepassing Participatie Niet van toepassing Financiën De financiële consequenties van dit Uitvoeringsprogramma grondexploitatie worden verwerkt in de jaarrekening 2024 en de meerjarenbegroting 2025-2028. Wij verwijzen u naar bijlage 1 voor een uitgebreide toelichting bij dit raadsvoorstel. Bijgestelde risico-inventarisatie Op basis van de geactualiseerde en nieuw geopende grondexploitaties zijn ook de risico's opnieuw geïnventariseerd. Deze zijn verwerkt in onderstaande tabel. Zie bijlage 3 voor de volledige risico-inventarisatie en een toelichting daarbij. Het saldo grondexploitatie is ruimschoots toereikend om de risico's te dekken. Samenvatting financiële resultaatverwachting 2025-2028: Onderstaande tabel bevat de samenvatting van de financiële resultaatverwachting, de risico inventarisatie, en de effecten daarvan op de reserve grondexploitatie. Voor de volledig bijgestelde meerjarenraming grondexploitatie 2025-2028 verwijzen wij u naar bijlage 4. Reserve grondexploitatie Saldo 1-1 Winstneming projecten Verwacht te betalen vpb Te betalen vpb 2023 Afdracht reserve gebiedsoverstijgende kosten Vrijval voorziening t.b.v. saldo grondexploitatie Te vormen verliesvoorziening Afdracht Groenfonds Saldo 31-12 Som risico's Totaal overschot reserve grondexploitatie

2024 2025 2026 2027 2028 1.607.814 1.587.974 4.035.760 4.850.219 9.344.469 349.012 2.962.406 954.236 3.912.198 298.929 -8.287 -89.118 -1.022 -67.777 -10.639 -141.251 7.365 -297.802

-80.323 671.171

-373.369

-51.167 1.587.974 4.035.760 4.850.219 9.344.469 9.642.377 140.000 1.410.000 1.410.000 1.410.000 620.000 1.447.974 2.625.760 3.440.219 7.934.469 9.022.377

Volgens de bijgestelde resultaatverwachting wordt een totale winst (2025 en verder) op de BIE verwacht van afgerond 8.476.000. Volgens de vorig jaar afgegeven resultaatverwachting bedroeg de totale verwachte winst op de BIE vanaf 2024 afgerond -/- € 28.000,-. Het verschil is hoofdzakelijk te verklaren door (zie bijlage 1 voor een uitgebreide toelichting): - De positieve bijstelling Den Hoek;

3/5

Vught k' - Het saldo van verwachte eindwaarden van de nieuw te openen grondexploitaties; Het verwachte eindsaldo van de reserve grondexploitatie per eind 2028 is geraamd op € 9,642 miljoen. Vorig jaar UVP was verwacht € 1,583 miljoen. De afwijkingen zijn in bijlage 1 toegelicht. Conform de Nota reserves en voorzieningen kan, wanneer het saldo reserve grondexploitatie substantieel hoger wordt dan voor risicodekking binnen de grondexploitatie noodzakelijk is, het overschot worden toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast bedraagt de stand van de voorzieningen de komende jaren: Voorzieningen grondexploitatie (bedragen x 2025 2024 €1000) 1.347 1.627 Cumulatieve stand voorzieningen grondexploitatie per 1-1 -17 Onttrekkingen 297 373 Toevoegingen 1.627 2.001 Cumulatieve stand voorziening grondexploitatie per 31-12

2026 2.001

2027 2.001

2028 1.330

-671 2.001

1.330

1.330

Communicatie en vervolgtraject Niet van toepassing

Burgemeester en wethou De secretaris

Keijzers

s van Vught, gemeester

R.J. van de Mortel

Openbare bijlagen: 1. Toelichting bij het raadsvoorstel; 2a. Exploitatietekening Isabellaveld fase 2; 2b. Exploitatietekening Hart van de Baarzen deelgebied Wonen en Supermarkt; 2c. Exploitatietekening Raamse Loop; Vertrouwelijke bijlagen: 2. Risico-inventarisatie; 3. Meerjarenraming grondexploitatie; 4a. Samenvatting grondexploitatie Den Hoek;

4/5

Vught

F-

4b.Samenvatting grondexploitatie De Wieken deelgebied ZOED; 4c.Samenvatting grondexploitatie Isabellaveld fase 2; 4d.Samenvatting grondexploitatie Hart van de Baarzen deelgebied Wonen en Supermarkt; 4e.Samenvatting grondexploitatie Raamse Loop.

5/5