RV Uitvoeringsprogramma Grondexploitatie 2021-2024

Vught~= Raadsvoorstel Onderwerp Afdeling Datum behandeling in B&W: Datum raadsvergadering Nummer Documentnummer Zaaknummer Afdelingshoofd

Uitvoeringsprogramma grondexploitatie 2021-2024 Ontwikkeling 16 maart 2021 29 april 2021 BW/21 - 410077 Z20-232077 K.J.P.C. van der Velden-Hendriks

Voorstel 1.

2.

3.

De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen van de locaties: Stadhouderspark; Den Hoek. Per 31-12-2020 de grondexploitatie De Hagen af te sluiten en een voorziening van in totaal€ 1.475.613 (onder te verdelen voor de werkzaamheden als vermeld in bijlage 1) te vormen binnen de totale grondexploitatie Vught; De bijgestelde meerjarenraming grondexploitatie 2021-2024, inclusief de risicoinventarisatie, vast te stellen conform de bijlagen.

Eerdere besluitvorming Ieder jaar wordt de Actualisatie uitvoeringsprogramma grondexploitatie aan uw raad voorgelegd. Het uitvoeringsprogramma grondexploitatie 2020-2023 werd in de raadsvergadering van 16 april 2020 vastgesteld.

Inleiding Regelgeving: De wettelijke financiële kaders voor het grondbeleid zijn vastgelegd in de verslagleggingsregels "Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten" (BBV)1. Deze regels geven voor grondexploitaties specifieke voorschriften. Bijvoorbeeld over het administreren van kosten en opbrengsten, het nemen van tussentijdse winsten en het treffen van voorzieningen. De grondexploitaties moeten daarom op hun totaal worden verantwoord. Daarom verantwoorden we de grondexploitaties in de P&C-producten in een aparte paragraaf.

1 Notitie Grondbeleid in begroting en jaarverslaggeving juli 2019

Zaaknummer: Z20 - 232077 Documentnummer: BW/21 - 410077

1/5

Vught~= Volgens de financiële verordening wordt de grondexploitatie jaarlijks bijgesteld in de Actualisatie uitvoeringsprogramma grondexploitatie. Hierbij treft u de bijstelling van de meerjarenraming grondexploitatie 2021-2024 aan. De bijstelling heeft betrekking op: de uitgangspunten van de doorrekening van de exploitatieopzetten; de bijstelling van de financiële resultaatsverwachting en reservepositie; een toets op de toereikendheid van de voorzieningen; een bijstelling van de risico-inventarisatie. Gemeente Vught heeft op dit moment drie grondexploitaties: de af te sluiten grondexploitatie De Hagen, grondexploitatie Stadhouderspark, en, vanwege herindeling Haaren, per 1-1-2021 grondexploitatie Den Hoek. Voor de uitgangspunten bij de aan u voorliggende grondexploitatie Den Hoek verwijzen we u naar bijlage 1. Het nu aan u voorliggende besluit ziet op actualisatie en in beeld brengen van de (financiële) stand van zaken zoals we die per 1-1-2021 hebben overgenomen. In een separaat aan u voor te leggen voorstel komen we bij u terug met besluitvorming over programma en ruimtegebruik (onder ander besluitvorming over het 'streefbeeld', waarover de raad van Haaren eind 2020 een motie heeft aangenomen). In het dan aan u voorliggende besluit zullen we komen met planvarianten (met daarbij inzicht in de financiële consequenties).

Beoogd effect Verwerking van het door uw raad goedgekeurde uitvoeringsprogramma grondexploitatie 2021 2024 in de jaarrekening en meerjarenbegroting.

Argumenten 1.1

Voor een goed inzjcht in de financiële positie van de lopende grondexploitaties moet de gemeente beschikken over actuele grondexploitaties. Voor een nadere toelichting bij de actualisatie van deze grondexploitaties verwijzen wij u naar bijlage 1 tot en met 6.

1.2

Het actualiseren van de grondexploitatie Den Hoek is van belang. De geactualiseerde grondexploitatie vormt namelijk het uitgangspunt voor het in beeld brengen en doorrekenen van nieuwe varianten bij separate besluitvorming over programma en grondprijzen.

2.

De werkZflamheden van de grondexploitatie De Hagen zjjn nagenoeg uitgevoerd. Voor de nog te verrichten woonrijp werkzaamheden en aanleg geluidsscherm treffen we een voorziening voor de nog te maken kosten. Voor een nadere toelichting bij het sluiten van de grondexploitatie De Hagen en de te vormen voorziening verwijzen wij u naar bijlage 1.

3.

Uw raad is de bevoegde instantie om deze bfjgestelde mee1jarenraming vast te stellen.

Zaaknummer: Z20 - 232077 Documentnummer: BW/21 - 410077

2/5

Vught ~j Bijlage 5 bevat de bijgestelde meerjarenraming grondexploitatie. Bijlage 6 geeft een toelichting bij de risico-inventarisatie.

Kanttekeningen 1.1

De nu aan u voorliggende geactualiseerde grondexploitatie, en bijbehorende risico-inventarisatie, is onder voorbehoud van het vaststellen en goedkeuren van de jaarrekening 2020 door de raad en de accountant van de gemeente Oisterwfjk. De actualisatie van de grondexploitatie Den Hoek per 1-1-2021 borduurt voort op de boekwaarden tot en met 31-12-2020, zoals die blijkt uit de jaarrekening 2020. Het is echter de gemeente Oisterwijk (als rechtsopvolger van de gemeente Haaren) die bevoegd is om de jaarrekening 2020 vast te stellen en goed te keuren. De planning daarvoor is juli 2021. Omdat we echter verder willen en moeten met de planvorming en uitwerking van Den Hoek, is een geactualiseerde grondexploitatie onmisbaar. Het is namelijk het instrument dat inzicht geeft in de financiën en risico's van het projecten, en in de financiële gevolgen van mogelijk nog te maken keuzes.

Financiën De in het uitvoeringsprogramma opgenomen activiteiten met de daarbij behorende financiële consequenties zijn in overleg met de betrokken projectleiders geïnventariseerd en met ondersteuning van een externe planeconoom doorgerekend. De fiscale doorrekeningen voor wat betreft de mogelijke gevolgen voor de vennootschapsbelasting zijn gemaakt door een externe fiscalist. De financiële consequenties voor de jaarrekening 2020 en de meerjarenbegroting 20212024 zijn in overleg met de financieel beleidsmedewerker verwerkt.

Financiële resultaatverwachting Wij verwijzen u naar bijlage 1 voor een uitgebreide toelichting bij dit raadsvoorstel. Samenvatting financiële resultaatverwachting 2021-2024: Onderstaande tabel bevat de samenvatting van de financiële resultaatverwachting en de effecten daarvan op de reserve grondexploitatie. Voor de volledig bijgestelde meerjarenraming grondexploitatie 2021-2024 verwijzen wij u naar bijlage 5.

2021

2022

2023

Reserve Grondexploitatie

2020

Saldo 1-1 Winstneming projecten Te betalen vennootschapsbelasting Te verrekenen vennootschapsbelasting 2019 nav definitieve aangifte

3.125.664 4.753.731 4.810.167 4.810.167 5.055.119 62.096 0 244.952 1.649.486 511.129 5.660 2.530 0 0 0

Saldo 31-12

4.753.731 4.810.167 4.810.167 5.055.119 5.566.248

2024

18.889

Volgens de bijgestelde resultaatverwachting wordt een totale winst (2020 en verder) op de BIE verwacht van€ 2,467 miljoen. Volgens de vorig jaar afgegeven resultaatverwachting bedroeg de Zaaknummer: Z20 - 232077 Documentnummer: BW/21 - 410077

3/5

Vught ~j totale verwachte winst op de BIE vanaf 2020 € 1,938 miljoen. Het verschil is hoofdzakelijk te verklaren door (zie bijlage 1 voor een uitgebreide toelichting): De positieve bijstelling Stadhouderspark; De negatieve bijstelling De Hagen (hoofdzakelijk i.v.m. het geluidsscherm); De verwachte tussentijdse winstneming Den Hoek over 2021 en verder, die eerder niet in de verwachting kon worden opgenomen. N.B.: de eindwinstneming van Den Hoek valt naar verwachting in 2025. Dat betekent dat deze niet meerekent in de nu aan u voorliggende meerjarenraming. Naar verwachting bedraagt de eindwinst Den Hoek per 2025 € 91.134. Het verwachte eindsaldo van de reserve grondexploitatie per eind 2024 is geraamd op € 5,566 miljoen (vorig UVP € 4,979 miljoen). De afwijkingen zijn in bijlage 1 per plan toegelicht.

Bijgestelde risico-inventarisatie Op basis van de geactualiseerde grondexploitaties zijn ook de risico's opnieuw geïnventariseerd. Wij stellen u voor de onderstaande risico-inventarisatie vast te stellen. Zie bijlage 6 voor de volledige risico-inventarisatie en een toelichting per project. De reservering voor de geïnventariseerde risico's bedragen in totaal: Risico-inventarisatie (bedraJ!.en x € 1000)

2020

2021

2022

2023

2024

Som van de risico's

120

142

142

142

142

De reserve grondexploitatie is ruimschoots toereikend om dit risico te dekken.

Reserve grondexploitatie per 31-12-2021 Rekening houdend met de risico's bedraagt het overschot op de reserve grondexploitatie de komende jaren: Totaal overschot reserve grondexploitatie (bedraj!,en x € 1000) Som van de risico's Totaal overschot reserve grondexploitatie

2020

2021

2022

2023

2024

4.753

4.810

4.810

5.055

5.566

120

142

142

142

142

4.633

4.668

4.668

4.913

5.424

Conform de Nota reserves en voorzieningen kan, wanneer het saldo reserve grondexploitatie substantieel hoger wordt dan voor risicodekking binnen de grondexploitatie noodzakelijk is, het overschot worden toegevoegd aan de algemene reserve. Voorstellen hiertoe doen we via het reguliere begrotingsproces zodat de raad kan beslissen over de bestemming. We merken hierbij op dat besluitvorming over programma en grondprijzen Den Hoek substantiële gevolgen kan hebben op het saldo.

Zaaknummer: Z20 - 232077 Documentnummer: BW/21 - 410077

4/5

Vught ~j . D aamaast b e dr aagt de stan d van de voorz1erungen de k omende Jaren: Voorzieningen grondexploitatie (bedragen x € 1000)

2020

2021

2022

2023

2024

Stand voorzieningen

1.475

1.475

1.330

1.330

1.330

0

-145

0

0

0

1.475

1.330

1.330

1.330

1.330

Onttrekkingen Cumulatieve stand voorziening grondexploitatie

Burgemeester en wethouders van Vught, de secretaris,

de burgemeester,

drs. H.C. de Visch Eybergen

R.J. van de Mortel

Openbare bijlage(n): 1. Toelichting bij het raadsvoorstel 2. Uitgangspunten doorrekenen grondexploitaties 3. Beeldkwaliteit plan Den Hoek (vastgesteld raad Haaren) Vertrouwelijke bijlage(n): 4. Samenvatting grondexploitaties 5. Meerjarenraming saldo grondexploitatie 6. Risico-inventarisatie

Zaaknummer: Z20 - 232077 Documentnummer: BW /21 - 410077

5/5