RV Jaarverslag en jaarrekening 2022

wc g Raadsvoorstel Onderwerp Afdeling Datum behandeling in B&W: Datum raadsvergadering Nummer Documentnummer Zaaknummer Afdelingshoofd

Jaarverslag en jaarrekening 2022 Staf Business Control en Organisatieondersteuning 6 juni 2023 13 juli 2023 INT /23- 553749 Z.21 - 238682 mr. P.M.J.C.C. van Lindt

Voorstel 1. Het Jaarverslag 2022 en de Jaarrekening 2022 vast te stellen. 2. Het resultaat van€ 9.563.000 voor een bedrag van€ 1.351.700 toe te voegen aan de reserve Budgetoverhevelingen en het restant van€ 8.211.300 toe te voegen aan de Algemene reserve.

Eerdere besluitvorming Met de jaarstukken leggen we verantwoording af over de uitvoering van het door de raad vastgestelde beleid in de programmabegroting 2022 en de goedgekeurde wijzigingen daarop.

Inleiding In de gemeentewet (art. 197) is vastgelegd dat het college aan de raad over elk begrotingsjaar

verantwoording af moet leggen over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Het college voegt daarbij de controleverklaring met het verslag van bevindingen van de accountant en de verslagen met betrekking tot uitgevoerde doelmatigheidsonderzoeken. De raad legt de stukken met de controleverklaring en het accountantsverslag voor eenieder ter inzage en stelt ze algemeen verkrijgbaar. Hiervan wordt openbaar kennisgegeven. De raad beraadslaagt over de jaarrekening en het jaarverslag niet eerder dan twee weken na de openbare kennisgeving. In het jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en daarvoor ingezette middelen. De jaarrekening geeft inzicht in het vermogen en resultaat van de gemeente Vught. Voor het verkrijgen van een goed inzicht adviseren wij u om eerst het jaarverslag en vervolgens de jaarrekening te lezen.

Beoogd effect De door de gemeenteraad vastgestelde jaarstukken 2022 uiterlijk 15 juli 2023 toezenden aan Gedeputeerde staten en CBS.

1/3

wc g Argumenten 1. 1.

De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven.

Naar het oordeel van de accountant: •

geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als de activa en passiva per 31 december 2022.

•

zijn de stukken in overeenstemming met het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) en de 'Beleidsregels toepassing WNT" (Wet normering topinkomens)

•

zijn de verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties rechtmatig tot stand gekomen.

•

is het jaarverslag verenigbaar met de jaarrekening.

1.2. De door de raad goedgekeurdejaarstukken moeten uiterlijk 15juli 2023 aan GS en het CBS worden toegezonden. Overschrijding van deze wettelijk vastgelegde termijn kan consequenties hebben voor het toezicht regime en de uitbetaling van de algemene uitkering. 2.1.

De raad is de bevoegde instantie om te beslissen over de bestemming van het resultaat.

Bij de vaststelling van de jaarrekening besluit de raad over de bestemming van het resultaat. In de bijlage zijn alle voorgestelde budgetoverhevelingen nader toegelicht.

Kanttekeningen De formele vaststelling van de jaarstukken en de resultaatbestemming vindt plaats op 13 juli 2023. Conform de besluitvorming van de raad worden de consequenties daarvan verwerkt in Burap II2023 en Programmabegroting 2024. De accountant heeft de controlewerkzaamheden afgerond. Hij is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven. De accountantsverklaring hebben wij, bij toezending van de jaarstukken aan uw raad, nog niet ontvangen. Deze zullen voorafgaande aan de bespreking in de auditcomrnissie en de behandeling in de raadscommissie nog toegezonden worden.

Financiën Het jaar 2022 is afgesloten met een batig resultaat van€ 9.563.000. De begroting 2022 na wijziging bedraagt€ 5.135.976. Ten opzichte van het begrote jaarresultaat derhalve een voordeel van€ 4.427.024. Het voordeel in deze jaarrekening kent grote incidentele oorzaken: de energietoeslag (€ 568K), uitkering gemeentefonds september- en decembercirculaire (€ 807K, waarvan € 601 K is bedoeld voor de uit te keren energietoeslag in 2023), het frictiebudget en de stelpost herindeling(€ 457K), opvang Oekraïners(€ 928K). Op de budgetten WMO is€ 646K minder uitgegeven en op cultuur

2/3

wc g (€ 204K). Aan onroerend zaakbelasting en toeristenbelasting is respectievelijk € 165K en € 48K meer ontvangen. Mede door dit resultaat zien we een sterke verbetering van onze financiële kengetallen Solvabiliteit en Schuldpositie. Met betrekking tot de grondexploitatie is voor€ 44.490 tussentijdse winst genomen. Na verrekening aftrek van de vennootschapsbelasting van€ 48.029 is per saldo€ 3.539 onttrokken aan de reserve Grondexploitatie. Een uitgebreide analyse treft u aan in paragraaf 1.3. van het jaarverslag en op de afzonderlijke programma's.

Communicatie Binnen deafgesproken termijnen van de nieuwe raadskalender zijn de stukken verzonden naar de raad en openbaar gemaakt.

Burgemeester en wethouders van Vught, De secretaris

W.F.F.

Openbare bijlage(n):

gemeester

R.J. van de Mortel

Bijlage 1 Jaarverslag 2022 Bijlage 2 Jaarrekening 2022 Bijlage 3 Voorstel budgetoverheveling Bijlage 4 Verslag van bevindingen accountant

3/3