RV Financiële afwikkeling en zienswijze jaarstukken WSD 2026

Vught k4:e-7 FRaadsvoorstel Onderwerp

Team Datum behandeling in B&W: Datum raadsvergadering

Financiële afwikkeling en zienswijze jaarstukken WSD 2026 team Leven en Meedoen 6 mei 2026 2 juli 2026

Nummer Documentnurnmer Zaaknummer

INT/26 - 760361 Z26 - 303990

Voorstel 1. Geen zienswijze in te dienen op de financiële jaarstukken van WSD.

Eerdere besluitvorming Op 13 juni 2024 behandelde uw raad de financiële stukken van WSD en besloot zij een zienswijze in te dienen over de uitkering van de voor gemeenten beschikbare middelen. In 2025 is in het voorstel van Vught vervolgens uitgegaan van geen zienswijze, omdat de financiële stukken toen geen aanleiding gaven voor een formele reactie.

Inleiding Het Werkontwikkelbedrijf Werk.Samen.Doen (nu: WSD) is voor de gemeente Vught een belangrijke partner in de ondersteuning van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Met begeleiding, ontwikkeling en passende werkplekken helpt WSD inwoners om mee te doen, zich verder te ontwikkelen en passend werk te vinden en te behouden. Eind 2025 waren ervoor 221 Vughtse inwoners passende banen gerealiseerd. Hiervan vielen 91 inwoners onder de Participatiewet (Pw) en 130 inwoners onder de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Daarmee levert WSD ook voor Vught een waardevolle bijdrage aan participatie, bestaanszekerheid en het bieden van perspectief aan inwoners die ondersteuning nodig hebben op weg naar werk. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling WSD wordt de raad in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen, mits dit de wens is, op de conceptjaarrekening 2025 en de ontwerpbegroting 2027.

Beoogd effect Een WSD die nu en in de toekomst financieel gezond is en de taken voor de inwoners van Vught met een afstand tot de arbeidsmarkt naar behoren blijft uitvoeren.

1/4

Vught k' Argumenten 1.1 De financiële stukken geven geen aanleiding om een zienswijze in te dienen. WSD heeft over 2025 een solide financieel resultaat gerealiseerd. De conceptjaarrekening 2025 sluit met een positief exploitatieresultaat van € 5,24 miljoen. Dat is duidelijk beter dan het oorspronkelijk begrote resultaat van € 2,1 miljoen. Ten opzichte van 2024 is het resultaat lager, maar nog steeds positief en goed verklaarbaar. Ook het accountantsverslag geeft vertrouwen: de accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven over de jaarrekening 2025, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording. Daarmee geven de financiële stukken op dit moment geen aanleiding om een zienswijze in te dienen. 1.2 Het weerstandsvermogen en de reserves zijn op orde. WSD houdt het benodigde weerstandsvermogen op € 10,7 miljoen. Uit de geactualiseerde risicoanalyse blijkt dat het totale risicoprofiel van WSD in hoofdlijnen stabiel is gebleven. Vanuit het positieve resultaat 2025 wordt € 250.000,- toegevoegd aan de reserve voor doorontwikkeling, € 400.000,- aan de reserve duurzaamheid en € 700.000,- aan de stimulusreserve. Daarmee kan WSD blijven investeren in de verdere ontwikkeling van de organisatie en tegelijk financiële risico's opvangen die samenhangen met de verschuiving van de Wsw naar de Pw.

Dat gebeurt zonder dat op dit moment extra gemeentelijke bijdragen nodig zijn. 1.3 Een deel van het positieve resultaat komt beschikbaar voor Vught. Conform de binnen WSD vastgestelde systematiek wordt het vrij beschikbare deel van het resultaat, na toevoeging aan het personeelsfonds, toegevoegd aan de Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR). Voor de gemeente Vught betekent dit een toevoeging van € 234.000,-. De hoofdlijn van de besteding van de AGR is bestuurlijk vastgelegd: 50% is vrij besteedbaar en 50% is bestemd voor aanvullende dienstverlening van WSD aan de gemeente. 1.4 De financiële bijdrage van de gemeente blijft beheersbaar. De middelen die gemeenten van het Rijk ontvangen voor de uitvoering van de Wsw en de Participatiewet worden doorgezet naar WSD. Daarnaast heeft WSD besloten de gemeentelijke bijdrage voor bestuurs- en beheerkosten in de periode 2027-2030 niet te indexeren. Daarmee blijven de gemeentelijke lasten beheersbaar en houdt WSD zichtbaar rekening met de financiële positie van de deelnemende gemeenten.

Kanttekeningen 1.1 De uitvoering van de Participatiewet vraagt ook de komende jaren blijvende aandacht. Uit de stukken blijkt dat de businesscase van de Participatiewet nog niet sluitend is. De begeleidingskosten en loonkosten stijgen, terwijl de financiering vanuit het Rijk daarbij nog niet volledig aansluit. Tegelijk laat WSD zien dat hier actief op wordt gestuurd. Zo worden aanvullende rijksmiddelen benut, wordt de stimulusreserve verder aangevuld en wordt samen met gemeenten gewerkt aan scenario's voor de langere termijn. Ook 2/4

Vught kloopt het traject Revitalisatie Koers WSD, waarin inhoudelijke en financiële keuzes samen worden bekeken. Daarmee wordt niet afgewacht, maar juist tijdig geanticipeerd op de ontwikkelingen die richting 2031-2035 zichtbaar worden 1.2 Het positieve resultaat wordt mede ondersteund door gunstige incidenteel externe ontwikkelingen. Een belangrijk deel van het resultaat over 2025 hangt samen met factoren van buiten WSD, zoals het relatief gunstige subsidieresultaat Wsw, de hogere compensatie voor loon- en prijsontwikkeling en aanvullende rijksmiddelen, waaronder het impulsbudget sociale infrastructuur. WSD benoemt zelf dat met name het voordeel op de Wsw op termijn zal afnemen door de verdere daling van de SW-populatie. Tegelijk is positief dat deze middelen nu WSD de ruimte geven om de organisatie verder te ontwikkelen en de overgang naar een toekomstbestendige uitvoering zorgvuldig op te vangen. 1.3 Er zijn diverse ontwikkelingen, die de financiële toekomst minder zeker maken. De huidige financiële positie van WSD is sterk en het weerstandsvermogen is toereikend. Tegelijk wijzen de stukken erop dat ook voor de komende jaren onzekerheden blijven, zoals de ontwikkeling van de Rijksfinanciering, cao-ontwikkelingen, de gevolgen van het Ravijnjaar vanaf 2028 en bredere economische onzekerheden.

WSD onderkent deze factoren expliciet en verwerkt deze in de jaarlijkse risicoanalyse. Dat geeft vertrouwen dat risico's niet worden onderschat, maar ook dat blijvende alertheid nodig blijft. Participatie Niet van toepassing Financiën De gemeente Vught ondervindt geen financiële consequenties van de resultaten over 2025 en de begroting 2026 van WSD. De middelen die we vanuit het Rijk ontvangen voor de voormalige Wsw betalen we door aan de WSD. De uitvoering verloopt voor onze gemeente dus budgettair neutraal. Voor de gemeente Vught komt € 234.000,- beschikbaar via de AGR, waarvan € 117.000,vrij besteedbaar is. Deze middelen worden direct door WSD uitgekeerd aan de gemeente Vught. Conform de bestedingssystematiek van de AGR, vastgesteld door het Algemeen Bestuur van WSD, worden deze middelen ingezet om projecten rond reintegratie of breder in het sociaal domein te financieren. Het niet vrij besteedbare deel van de AGR wordt ingezet voor projecten en dienstverlening rond re-integratie in directe samenwerking met WSD. Dit deel van de AGR is in 2025 o.a. ingezet voor Ontwikkelingsgerichte Arbeidsmatige Dagbesteding, de Woonomgevingsploeg en dienstverlening vanuit het Adviespunt Social Return. Ook in 2026 wordt het niet vrij besteedbare deel van de AGR o.a. hiervoor ingezet.

3/4

Vught Communicatie en vervolgtraject Na vaststelling van het raadsbesluit wordt dit gedeeld met de WSD. Burgemeester en wethouders van Vught, de secretaris

de burgemeester

W.F . Keijzers

Openbare bijlage(n):

Vertrouwelijke bijlage(n): Bijlagen onder geheimhouding:

1. Raadsbesluit 2. Jaarverslag 2025 GR WSD 3. Accountantsverslag 2025 GR WSD 4. Voorstel Resultaatbestemming 2025 DEF 5. Begroting 2027 en Meerjarenraming 20282030 6. Notitie Weerstandsvermogen 2026 7. Gemeentelijke bijdrage 2026-2027 Nee Nee

4/4