Presentatie Planning & Control

Presentatie Planning & Control, gemeenteraad Vught

• Rol Raad in de P&C Cyclus

• Doel van P&C cyclus Plan, do , check, act ( Deming circle) • Instrumenten binnen de P&C-cyclus

• Opbouw, samenstelling begroting • Verslagleggingsregels BBV, financiële kengetallen

• Kaderstellende rol Beleidsmatige en financiële grenzen voor de uitvoering door het college

• Controlerende rol Via instrumenten P&C cyclus, Rekenkamer Accountant

• Plan / do / check /act

• W-vragen • Invulling dualisme

• Periodiek: Coalitie akkoord en College Uitvoeringsprogramma

• Jaarlijks: 1. Kadernota 2. Programmabegroting 3. Bestuursrapportage I en II in het voor- en najaar 4. Jaarrekening en Jaarverslag

Wat betekent het voor de Raad?

• Implementatie van het gewenste beleid (plannen) bij Kadernota en Programmabegroting.

• Controle en bijsturing hierop door middel van Burap I en II. • Beoordelen en vaststellen eindverantwoording via de jaarstukken.

P&C cyclus in de tijd KADERNOTA

Raad

juli-21

PROGRAMMA- BURAP I BEGROTING november-21

BURAP II

juli-21

november-21

JAARREKENING JAARVERSLAG juli-22

Per kalenderjaar chronologisch

Raad College Organisatie

JAARREKENING BURAP I JAARVERSLAG 2020 2021 juli juli april - mei mei jan -maart april

KADERNOTA 2022-2025 juli mei april - mei

PROGRAMMA- BURAP II BEGROTING 2022 2021 november november september oktober juli-augustus september

De uitgangspunten/begrotingsrichtlijnen waarlangs de programmabegroting wordt opgesteld

• De actualisatie van het (financieel)meerjarenperspectief • Autonome ontwikkelingen • Aanpassingen in bestaand beleid

• Investeringsprogramma • Relatie met bestuursakkoord ‘Een nieuwe start’

• Programma’s Wat willen we bereiken?

Wat gaan we doen? Wat mag het kosten?

Wanneer voeren we het uit en hoe gaan we het meten? • Paragrafen • Bijlagen

• Exploitatie: baten en lasten Lasten is niet hetzelfde als geld uitgeven Baten is niet hetzelfde als geld ontvangen Incidenteel vs structureel Balans-> linkerkant bezittingen en aan rechterkant eigen vermogen, voorzieningen en schulden. De balans laat zien hoe de bezittingen zijn gefinancierd debet Balans (x€ 1.000) credit

.

Gebouwen

5.000 Reserves

4.000

Vordering

3.000 Voorzieningen

2.000

Bank

4.000 Schulden lang

6.000

12.000

12.000

• Bestuursrapportages (2x per jaar) • Jaarrekening • Jaarverslag

accountantscontrole en -verklaring (extra richtlijnen vanuit de Raad) onderzoeken Rekenkamercommissie

• Instrument voor (bij)sturing • Rapportage over afwijkingen zowel financieel als beleidsmatig • Verantwoording door het college aan de raad • Specifieke onderwerpen • Afwijkingen binnen de programma’s

• Verantwoording van de beleidsinhoudelijke realisatie • Verantwoording van de financiële realisatie per programma • Balans met toelichting • Overzicht restantkredieten • Sisa- bijlage • Reserves en voorzieningen • Incidentele baten en lasten • Accountantsverklaring (getrouwheid en rechtmatigheid)

• BBV • Solvabiliteit, Schuldquote • Overige kengetallen: grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit.

Vragen?