Bijlage - Verslag van bevindingen 2020 w.g. versie

Samenwerking met interne accountantsdienst/andere accountants Voor de jaarrekening van de gemeente Vught maken wij gebruik van de controleverklaring die PWC accountants verstrekt bij onderdelen van het sociaal domein waarvan de uitvoering ligt bij Gemeente ‘s-Hertogenbosch (PGB en Jeugdwet). Wij hebben de controle-aanpak, bevindingen en conclusies beoordeeld.

Inschakeling van externe deskundigen Wij hebben in het kader van onze controle geen gebruik gemaakt van de werkzaamheden van externe deskundigen. Verbonden partijen Ten aanzien van de verbonden partijen van gemeente Vught hebben wij vastgesteld dat:  de (significante transacties met) verbonden partijen toereikend zijn toegelicht in de jaarrekening en paragraaf verbonden partijen;  geen sprake is van indicaties voor ongeautoriseerde significante transacties met verbonden partijen, welke indicaties geven voor fraude;  geen sprake is van indicaties dat de van toepassing zijnde wet- en regelgeving niet is nageleefd. Significante schattingsposten De belangrijkste schattingsposten binnen de jaarrekening van gemeente Vught betreffen:  waardering van uw grondexploitatie;  nauwkeurigheid van de voorzieningen. Het College van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het maken van schattingen bij het opmaken van de jaarrekening. Als accountant van de gemeenteraad beoordelen wij deze door het College gemaakte schattingen. Op basis van de door ons uitgevoerde controlewerkzaamheden concluderen wij dat de gemaakte schattingen door het College aanvaardbaar zijn.

35

Bijlage E – Onafhankelijkheid Bevestiging van het management Wij hebben het college van burgemeester en wethouders ter confirmatie een schriftelijke bevestiging gevraagd en ontvangen aangaande haar verantwoordelijkheden inzake de financiële verslaggeving. Wij zijn onafhankelijk van gemeente Vught Baker Tilly heeft diverse organisatorische maatregelen getroffen om zijn onafhankelijkheid en die van zijn medewerkers te waarborgen. Deze maatregelen omvatten onder meer:  voorschriften en procedures omtrent de onafhankelijkheid. Deze voorschriften voor professioneel gedrag op het gebied van kwaliteit en onafhankelijkheid zijn opgenomen in de Gedragscode van Baker Tilly. Deze Gedragscode geldt voor iedere medewerker van Baker Tilly en wordt steeds geactualiseerd;  jaarlijkse bevestiging van onafhankelijkheid door partners en medewerkers van Baker Tilly en ondersteunende stafdiensten;  cliënt- en opdrachtacceptatieprocedures, waaronder een beoordeling, of er sprake is van mogelijk conflicterende diensten;  intern en extern kwaliteitsonderzoek;  reviews door externe toetsers die niet bij de opdracht betrokken zijn, ter waarborging van een deugdelijke grondslag/deskundig oordeel;  roulatie van externe accountants op de opdracht.

Op grond van dit verslag zijn wij van mening dat wij in relatie tot uw organisatie, in overeenstemming met de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) onafhankelijk hebben gefunctioneerd en dat de objectiviteit van onze oordeelsvorming in het afgelopen jaar niet is aangetast.

36

Contactgegevens drs. R. Opendorp RA Partner r.opendorp@bakertilly.nl drs. M.P. Wagenaars RA Senior Manager m.wagenaars@bakertilly.nl

Kantoorgegevens: Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 4817 HZ Breda Postbus 3814 4800 DV Breda T: 076 – 525 00 00

37