Bijlage - Presentatie reservebeleid WSD tbv AB

Toelichting reservebeleid WSD

Algemeen bestuur 3 juli 2024

Werk. Samen. Doen.

Hoe gaat het met het met WSD? Goed! • We realiseren veel werkgelegenheid / in-door-uitstroom voor kwetsbare inwoners • Hoge medewerkerstevredenheid • Goede relatie met gemeenten, werkgevers, partners in de regio • Financieel gezond

Hoe gaat het met het land? Niet geweldig! • Vanuit Den Haag weinig aandacht voor participatie van kwetsbare groepen • Participatiewet heeft niet tot “meer inclusie” geleid • Geen onderwerp in hoofdlijnenakkoord • Groot onbenut arbeidspotentieel (> 1.000.000) én permanente arbeidskrapte ??? • MKBA • Risico Waadi • Participatiewet kent geen dekkende financiering (vooralsnog ook geen plannen van nieuwe kabinet)

Koers WSD • 2100 medewerkers o Voldoet aan behoefte regio en gezamenlijke ambitie raden o Nodig voor slagkracht en innovatie WSD • Lokale plannen • De Kenniskompanie • Plusdiensten

Uitgangspunten financieel beleid WSD • Kern  ondersteunt koers WSD en mitigeert risico’s • Beleid word periodiek herijkt en door het Algemeen bestuur vastgesteld • Fundamenten voor het laatst door AB herbevestigd maart 2022 1. Prudent begroten en goed koopmansgebruik 2. Prudent financieel beheer 3. Eerst verdienen en dan pas uitgeven via bestemmingsreserves

Business case WSD meerjarige doorkijk

Reserve positie WSD •

WSD heeft reserves: 1. algemene reserves zijn bedoeld als weerstand voor algemene bedrijfsrisico’s 2. bestemmingsreserves die bestemd zijn: voor verwachte, toekomstige kosten

•

De bestemmingsreserves hebben allen een bestemming, vastgesteld door het DB/AB. Gezien het doel van WSD en op basis van de huidige wetgeving en verwachte ontwikkelingen, zijn deze gezamenlijk en op een zorgvuldige wijze vastgesteld

•

Opmerkingen accountant: o De totale reserve positie van WSD ontwikkelt zich geleidelijk en op een stabiele wijze mee met de omvang van het bedrijf en de daarbij gesignaleerde risico’s. o Solvabiliteit is de afgelopen jaren stabiel.

Hoogte en allocatie vermogen WSD per 1-1-2024 (* € 1,0 mln.) na bestemming resultaat 2023 Vermogenspositie 1. Algemene reserve 10,7

2. Bestemmingsreserves WSD 4,9

3. Bestemmingsreserves Gemeenten 13,3

Algemene reserve WSD

WSD Reserve permanente bedrijfsont wikkeling

WSD Reserve doorontwikkeling

WSD Reserve duurzaam -heid

WSD Personeels -fonds

Gemeente reserve lokale plannen

Gemeente reserve stimulus

Gemeente reserve dividend / AGR

10,7

2,1

1,4

0,4

1,0

1,7

6,0

5,6

Risico afdekking en werkkapitaal

Realisatie koers (2100 bezetting, lokale plannen, DKK, Plusdiensten, …)

* Exclusief bestemmingsreserve vakantiegeld (€ 2,9 mln.)

Gemeente Dividend/AGR

8

1. Ontwikkeling algemene reserve Reserve Algemene reserve

Stand begin 2024 € 10,7 mln.

Verwachte stand ultimo 2026 € 10,7 mln.

• Op basis van de Deloitte-methode worden op een gestructureerde manier de bedrijfsrisico’s, de subsidierisico’s en de risico’s van deelnemingen in beeld gebracht • De methode is gangbaar in de branche voor type bedrijf als WSD • WSD past de methode prudent en consistent toe • Methodiek herbevestigd door het AB in maart 2022

2a. WSD reserve permanente bedrijfsontwikkeling Reserve Reserve innovatie

Stand begin 2024 € 2,08 mln.

Verwachte stand ultimo 2028 € 2,08 mln.

• Noodzaak voortdurende doorontwikkeling • Omslag Wsw  PW • Complexere doelgroepen betekent andere begeleidingsbehoefte • Wendbare organisatie • Vast bedrag bij jaarlijkse resultaatbestemming € 0,46 mln • Vast bedrag jaarlijks in exploitatie vrijvallend ter dekking € 0,46 mln • Per saldo geen resultaat-effect

2b. WSD reserve doorontwikkeling Reserve Reserve doorontwikkeling WSD

Beginstand dd. 2018 € 1,58 mln.

Stand begin 2024 € 1,37 mln.

Verwachte stand ultimo 2026 € 0,0 mln.

• Koppeling koers (2100, lokale plannen, ..)  werving, nieuwe dienstverlening, .. • Toegevoegd: aanpassing organisatie en systemen v.w.b. cyber security, AVG en legacy software • Dekking aanvullende kosten

2c. WSD reserve duurzaamheid Reserve Reserve duurzaamheid

Stand begin 2024 € 0,40 mln.

Verwachte stand ultimo 2026 € 0,40 mln.

Verwachte eindstand 2028 € 0,0 mln.

• Duurzaamheid belangrijke maatschappelijke uitdaging • Thema’s WSD tot nu toe: verbouwing, halvering energieverbruik  fors effect op bedrijfsresultaat 2023 e.v.. • Doelstelling komende jaren is verder te verduurzamen: • Huisvesting, elektrificatie wagenpark • Investering komende jaren voorzichtig geschat op € 3,0 mln.  noodzaak tot beperken effect op bedrijfsresultaat (meerjarig)

2d. WSD personeelsfonds Reserve

Beginstand dd. 2022 Reserve personeelsfonds € 0,42 mln.

Stand begin 2024 € 0,96 mln.

Verwachte stand 2026 € 0,0 mln.

• Op verzoek bestuur een reserve gevormd (doelgroep) medewerkers te laten delen in gerealiseerde voordelige resultaten • 25% van vrij besteedbaar resultaat voor het personeelsfonds • Afgelopen jaren o.a. ingezet voor: (tijdelijke) verhoging reiskosten, eenmalige uitkering, personeelsfeest

3a. Gemeenten reserve lokale plannen Reserve Reserve lokale plannen

• • • •

Beginstand dd. 2020 € 2,6 mln.

Stand begin 2024 € 1,69 mln.

Verwachte stand ultimo 2026 € 0,80 mln.

Doel van deze reserve is dekking van de aanvullende kosten die gemeenten maken voor de uitvoering van de lokale plannen De lokale plannen zijn de uitwerking van het koersdocument “Gezamenlijk doorontwikkelen” Nog niet alle gemeenten vol op stoom met lokale plannen. Na afloop 2026 balans opmaken en dan kijken of er daadwerkelijk iets resteert

3b. Gemeenten stimulus reserve Reserve

Beginstand dd. 2021 Reserve stimulus € 7,06 mln.

Stand begin 2024 € 5,97 mln.

Verwachte stand 2026 € 3,63 mln.

Verwachte eindstand 2028 € 0,0 mln.

• Basis is ambitie 2.100 arbeidsplaatsen ultimo 2026 • Als gemeentelijk begeleidingsbudget tekort schiet dekking uit Stimulus • Afname SW / toename PW leidt binnen enkele jaren tot negatief subsidieresultaat SW+PW • Dekking uit stimulus om subsidieresultaat tenminste neutraal te houden • Van belang is structureel sluitende meerjarenraming WSD en dus geen financiële claim WSD op begroting gemeenten

3c. Gemeenten reserve dividend / AGR Reserve

Toegevoegd sinds 2012

Beschikbaar begin 2024

€ 7,22 mln.

Stand bestedingen begin 2024 € 5,38 mln.

Dividend AGR bij WSD AGR besteedbaar via glijdende schaal

€ 2,06 mln. € 2,06 mln.

€ 0,29 mln. € 0,05 mln.

€ 1,77 mln. € 2,01 mln.

€ 1,84 mln.

Totaal € 11,34 mln. € 5,72 mln. € 5,62 mln. Voor de besteding van deze gemeentelijke reserves gelden de kaders van het beleid zoals vastgesteld door algemeen bestuur in maart 2022.

Dank voor uw aandacht

Vragen??