Bijlage - Jaarrekening 2020
Tekst van het document
1.852
1.628
Te betalen / verrekenen vennootschapsbelasting Saldo
In hoofdstuk 3.7. van het jaarverslag is een nadere toelichting opgenomen op de grondexploitatie.
53
5. Overzicht van baten en lasten
5.3. Kapitaallasten Rentelasten Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er een nadeel op de rentelasten van € 27.000 op de ten laste van de exploitatie blijvende rente. Doordat aan de taakvelden €24K minder is toegerekend op basis van de omslagrente ontstaat een saldo van -/50K op het taakveld Onverdeeld financieringsresultaat. Begroti Realisat
Schema rentetoerekening
ng bedragen x 1.000
a. Externe rentelasten (korte en lange
ie
Verschil
Incl. wijz. 1.422
1.096
-36
-24
-12
Saldo rentelasten en rentebaten
1.386
1.072
314
c1. Doorberekende rente grondexploitatie
-28
-52
25
Doorberekende rente investeringen
351
35
315
c2. Rente projectfinanciering
0
0
0
c3. Rentebaat doorverstrekte leningen
0
0
0
1.063
1.089
-26
d1. Rente over eigen vermogen
0
0
0
d2. Rente over voorzieningen
0
0
0
1.063
1.089
-26
-1.396
-1.373
-334
-284
financiering) b. Externe rentebaten
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat taakveld treasury 54
326
-24 -50
5. Overzicht van baten en lasten
Toerekening rente aan de programma’s De aan de taakvelden toegerekende rente over de investeringen is gebaseerd op het begrote omslagpercentage van 1,4%.
Afschrijvingslasten De gerealiseerde afschrijvingslasten bedragen € 4,651 miljoen. De raming bedroeg € 4,626 miljoen.
55
5. Overzicht van baten en lasten
5.4. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (resultaatbestemmingen). Programma / omschrijving
Reserve
2020
2020
Begroot
- is onttrekking uit de reserve
Realisatie Afwijking
Reserves programma Leven
-45
-135
90
Vrijval ter dekking kapitaallasten
Accommodatiebeleid
-33
-33
0
Gymvoorziening Martinihal
Gymvoorzieningen
-31
-31
0
Bijdrage verlies school
Reserve IHP
0
0
0
Mutatie reserve IHP
Reserve IHP
-100
-226
127
Verhuiskosten Zuiderbos
Algemene reserve
0
0
0
Algemene reserve
155
155
0
geldlening
Algemene reserve
0
0
0
Pontje Oud-Herlaer
Ruimte voor ruimte
-37
0
-37
Bergenshuizen
Algemene reserve
0
50
-50
Vrijval duurzaamheid
Reserve
Bergenshuizen
budgetoverheveling
0
-50
50
-952
-861
-92
De Speeldoos omzetten geldlening De Speeldoos omzetten
Vrijval duurzaamheid
Reserves programma Meedoen Bijdrage Battle Axe
Ruimte voor ruimte
-750
-750
0
Transformatieopgave Jeugd
Algemene reserve
-124
-67
-57
Reserve Statushouders
budgetoverheveling
-31
-31
0
Statushouders
Algemene reserve
0
31
-31
WSD bijdrage beschut
Reserve
werken
budgetoverheveling
-30
-30
0
-9
-6
-4
Reserve Uitbreiding AED netwerk
budgetoverheveling 56
5. Overzicht van baten en lasten Uitvoering lokale inclusie
Reserve
agenda
budgetoverheveling
-8
-8
0
-11.385
-9.807
-1.578
Groenfonds
-2
-2
0
weidevogelconvenant
Groenfonds
-5
-4
-1
Natuur- en milieueducatie
Groenfonds
-5
-5
0
Groen-Blauwe Diensten
Groenfonds
0
18
-18
Kapitaallast Moleneindplein
Res.Moleneindplein
-20
0
-20
Wieken tgv Moleneindplein
Res.Moleneindplein
0
0
0
Rijksinfra extra dotatie
Algemene reserve
-1.000
-1.000
0
Rijksinfra extra dotatie
Rijksinfra
1.000
1.000
0
Rijksinfra tlv exploitatie
Rijksinfra
516
516
0
Rijksinfra tgv exploitatie
Rijksinfra
-15.124
-14.112
-1.013
Wieken tgv Rijksinfra
Rijksinfra
-52
0
-52
Verkoop Pepereind
Algemene reserve
0
0
0
Verkoop Molenven
Rijksinfra
2.861
2.868
-7
Verkoop Baarzen/Kwebben
Rijksinfra
Bijdrage turborotonde
Algemene reserve
-200
0
-200
Bijdrage fietsbrug
Rijksinfra
-38
0
-38
50
50
0
Reserves programma Wonen Convenant natuurpark Kwebben Bijdrage
0
Verkoop Ruimte voor Ruimte Ruimte voor ruimte Bebouwingsconcentratie Buitengebied
Ruimte voor ruimte
-10
-6
-4
Brug Fort Isabella
FBV
-287
-72
-216
Brug Fort Isabella
Brug Fort Isabella
574
466
108
Brug Fort Isabella
Ruimte voor Ruimte
-287
-394
107
Reserve Duurzaamheid, transitie
budgetoverheveling
-237
-12
-225
Vrijval ISV voorziening
Rijksinfra
882
882
0
57
5. Overzicht van baten en lasten Grondexploitatie
1.852
1.628
224
1.938
1.649
289
Grondcomplexen saldi BIE
Grondexploitatie
Dotatie Fonds Bovenwijks
FBV
88
0
88
Dotatie Fonds Bovenwijks
Grondexploitatie
-88
0
-88
2020
Grondexploitatie
-86
-3
-83
Aanvulling Vpb 2019
Grondexploitatie
0
-19
19
-359
1.296
-1.655
-9
-9
0
Vennootschapsbelasting
Algemene dekkingsmiddelen Reserve Waardering WOZ
budgetoverheveling Reserve
Procesverbetering WOZ
budgetoverheveling
-42
-42
0
Resultaatbestemming
Saldo jaarrekening
-308
1.347
-1.655
-10.889
-7.879
-3.010
De toelichtingen op de afwijkingen zijn onder de betreffende programma’s in het jaarverslag opgenomen.
58
5. Overzicht van baten en lasten
Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Bij de beoordeling of de begroting en rekening structureel in evenwicht zijn worden de verrekeningen met de reserves betrokken. In het algemeen verrekenen we alleen specifiek benoemde incidentele baten en lasten en het saldo van de grondexploitatie met de reserves. Uitzonderingen zijn gemaakt voor de dekkingsplannen voor de investeringen in het IHP, het accommodatiebeleid en de Rijksinfra.
Structurele toevoegingen en
Begroot
onttrekkingen reserves
Realisatie
bedragen x € 1.000
Progr.
Structurele toevoegingen aan reserves Wonen Reserve Rijksinfra
516
516
516
516
33
33
31
31
20
0
Wonen Convenant natuurpark Kwebben
2
2
Wonen Bijdrage weidevogelconvenant
5
4
Wonen Natuur- en milieueducatie
5
5
96
75
Totaal structurele toevoegingen reserves Structurele onttrekkingen aan reserves Leven Leven Wonen
Reserve kapitaallasten accommodatiebeleid Bestemmingsreserve gymvoorziening Reserve kapitaallasten Moleneindplein
Wonen Reserve brug Fort Isabella
Totaal structurele onttrekkingen reserves 59
5. Overzicht van baten en lasten Per saldo structurele mutatie
420
reserves
60
441
5. Overzicht van baten en lasten
5.5. Aanwending post onvoorzien In de programmabegroting wordt een budget opgenomen waaruit het college incidentele onvoorziene uitgaven kan dekken. Van het beschikbaar gestelde budget van € 38.300 ingezet. Post "Onvoorzien" Stand per 1-1-2020
60.000
Bijdrage stg. CJ Grips
800
Speeldoos
16.000
Incidentele subsidie bar HelvoirThuis
7.500
Actie voor Molukken (verdubbelen met een max van € 10.000)
10.000
Ondersteuning collegevorming
4.000
Restant post Onvoorzien
21.700
5.6. Incidentele baten en lasten Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belangrijkste incidentele baten en lasten die van invloed zijn geweest op het rekeningsaldo van de algemene dienst. Voor zover deze incidentele posten afwijken van de begroting, zijn ze in de programmatoelichting nader toegelicht. Incidentele baten en lasten
2020
2020
Realisatie
Begroting
Schadeverhaal
86
49
Baten voorgaande jaren
29
-86
Vrijval ISV middelen
882
882
Bijdragen buitengebied Isabella
0
320
Regeling Reductie Energieverbruik
117
140
Vrijval middelen geluidsanering BSV
98
0
Centrumplan Oost
175
190
bedragen x € 1.000
Progr.
Incidentele baten
61
5. Overzicht van baten en lasten Vergoeding planschade
66
0
Grondexploitatie winstnemingen
1.649
1.938
Verkoop vastgoed
2.910
2.910
44
0
TOZO
3.461
5.088
Totaal incidentele baten
9.518
11.431
Schades
46
67
Lasten voorgaande jaren
-117
-23
Turborotonde en fietsbrug
0
488
Uitgaven buitengebeid Isabella
0
320
Regeling Reductie Energieverbruik
117
140
Transitievisie warmte
15
237
Omgevingswet
61
100
Centrumplan Oost
15
190
Kosten planschade
66
0
Subsidie pontje Herlaer
0
37
750
750
14.112
15.124
206
73
51
51
TOZO
3.088
5.088
Totaal incidentele lasten
18.410
22.642
Saldo incidentele baten en lasten
-8.892
-11.211
Mutatie reserve IHP
226
100
Pontje Oud-Herlaer
0
37
Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen
50
0
Bijdrage Battle Axe
750
750
Transformatieopgave Jeugd
67
124
Statushouders
31
31
WSD bijdrage beschut werken
30
30
Uitbreiding AED netwerk
6
9
Uitvoering lokale inclusie agenda
8
8
1.000
1.000
Schadeuitkering Raadhuis
Incidentele lasten
Bijdrage Battle Axe Rijksinfra Dotatie onderhoudsvoorziening Raadhuis Waardering WOZ
Verrekeningen met reserves Baten
Rijksinfra extra dotatie
62
5. Overzicht van baten en lasten Rijksinfra tgv exploitatie
14.112
15.124
Wieken tgv Rijksinfra
0
52
Bijdrage turborotonde
0
200
Bijdrage fietsbrug
0
38
Bebouwingsconcentratie Buitengebied
6
10
466
574
Duurzaamheid, transitie
12
237
Waardering WOZ
9
9
Procesverbetering WOZ
42
42
Dotatie Fonds Bovenwijks
0
88
Vennootschapsbelasting
22
86
De Speeldoos omzetten geldlening
155
155
Vrijval duurzaamheid Bergenshuizen
50
0
Statushouders
31
0
Groen-Blauwe Diensten
18
0
Rijksinfra extra dotatie
1.000
1.000
Verkoop Molenven
2.868
2.861
Verkoop Ruimte voor Ruimte
50
50
Brug Fort Isabella
466
574
Vrijval ISV voorziening
882
882
Grondcomplexen saldi BIE
1.649
1.938
Dotatie Fonds Bovenwijks
0
88
9.668
11.001
776
-210
Brug Fort Isabella
Lasten
Totaal met reserves verrekend Resultaat incidentele baten en lasten
5.6. Toelichting Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het
63
5. Overzicht van baten en lasten karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Reguliere lasten of baten die incidenteel hoger of lager uitvallen horen hier niet bij. In de toelichting op het BBV staat als hulpmiddel dat voor het bepalen van een nadere invulling van het begrip ‘incidenteel’ gedacht kan worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. In de toelichting op de wijziging van het BBV in 2013 staat dat in principe alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard zijn. De bestemmingsreserve dekking kapitaallasten is hierop een uitzondering. Het grootste deel van de incidentele baten is veroorzaakt door verkoop van onroerend goed (€ 2.910 K) en de rijksuitkering voor de TOZO-regeling (€ 3.461K). Daarnaast bedroeg de winstneming binnen de grondexploitatie € 1.649K. De overige posten bedroegen € 1.498K. Gezamenlijk een bedrag van € 9.518K aan incidentele baten. Het grootste deel van de verkopen is uiteindelijk ten gunste van de reserves gebracht. Dit is een bedrag van € 2.868K. Samen met de extra dotatie aan de reserve Rijksinfra van € 1.000K, de vrijval voorziening ISV ten gunste van de reserve Rijksinfra (€882K), de dotatie in de reserve Grondexploitatie (€1.649) en overige toevoegingen is een bedrag van € 7.169 aan de reserves toegevoegd.
De incidentele lasten betreffen met name kosten voor de Rijksinfra van € 14.112K (gedekt uit de reserve Rijksinfra), de extra dotatie in de voorziening Raadhuis en de bijdrage aan de renovatie voor de Battle Axe. Voor een verdere detaillering verwijzen we naar bovenstaande tabel.
64
5. Overzicht van baten en lasten
5.7. Incidentele subsidies Het college van B&W is gemandateerd om te beslissen op aanvragen om subsidies die niet gebaseerd zijn op de Subsidieverordening tot een maximum van € 20.000 per aanvraag. Dit onder de voorwaarden dat: a. de te verstrekken subsidie past binnen de budgetten zoals opgenomen in de productenraming en voldoet aan de beleidsuitgangspunten zoals genoemd in de programmabegroting b. dat in de bestuursrapportages en de jaarrekening de verleende incidentele subsidies in een afzonderlijke paragraaf worden verantwoord. In 2020 zijn naast de incidentele subsidies tegemoetkoming coronamaatregelen, 15 incidentele subsidies verstrekt die voldoen aan de criteria onder a genoemd. Het betreft de onderstaande posten:
Subsidie aanvrager
Besteding 2020
Incidentele subsidie verstrekt voor
€ 16.060
Taalhuis
Stichting Babel ’sHertogenbosch en omstreken Stichting Zorgoppas Stichting Theater de Speeldoos
Ouders met zorgbehoevende kinderen
€ 19.656
ondersteunen met een zorgoppas Continueren reguliere activiteiten m.b.t. het
€ 204.000
faciliteren van amateurkunst en buitenschoolse cultuur educatie Zichtbaar maken van het Werk van de Vughtse
Stichting Grips
€ 5.000
kunstenaar Carel Jozeph Grips mede mogelijk te maken.
Stichting Voedselbank Battle Axe
€ 339
Huur extra ruimte
€ 750.000
Renovatie Battle Axe
Burgerinitiatief Klimaat Actieve Natuur en
€ 14.500
Uitvoering geven aan de uitvoeringsagenda aan de Nota Vught klimaatadaptief
Tuinliefhebber (KANT) Stichting Hartveilig Vught
€ 5.500
Inzetten voor een hartveilig Vught
65
5. Overzicht van baten en lasten Vughtse Zwem &Polo Vereniging De
Zwemmen voor ouderen en het zwemmen
€ 6.000
voor mensen met een beperking.
Dommelbaarzen Stichting Fort
Restaureren van de Stamboom van het
€ 1.500
Isabellakazerne
Reglement Wielrijders.
St Leyestroom
€ 3.000
Groen schoolplein basisschool De Leydraad
Talentalis
€ 3.000
Groen schoolplein basisschool De Springplank Compensatie van de gestegen lasten als
De Speeldoos
€ 26.852
gevolg van CAO-ontwikkelingen en werkgeverslasten
De Speeldoos
€ 30.000,00
Helvoirthuis
€ 7.500
TOTAAL
Procesbegeleiding businesscase Bijdrage tbv de verbouwing van de bar van het Helvoirthuis
€ 1.092.907
* De incidentele subsidies van Stichting Theater De Speeldoos en The Battle Axe vielen buiten de bevoegdheid van het college en zijn door middel van een raadsbesluit akkoord bevonden. Incidentele subsidies tegemoetkoming Coronamaatregelen Battle Axe Koningsdag en
€ 1.000
Sinterklaasintocht 2020
Onze Musical Stichting Muziek, Dans en Musical Vught Musicare Harmonie Kunst en Vriendschap Cromvoirtse fanfare
€ 10.000 € 20.000 € 15.000 € 3.000 € 3.000
Stg Ontmoetingscentrum
€ 20.000
DePetrus Stichting Anders Bezig Zijn
€ 15.000
Stichting Elzenburg
€ 15.000
Stichting The Battle Axe
€ 5.000
Novalis
€ 3.000
66
5. Overzicht van baten en lasten Stichting Jeugd en Jongerencarnaval Carnavalsorganisatie Dommelbaorzedurp Vughtse Zangvereniging Cantare Stichting Musical Intermezzo Daylight vocal Group Vught
€ 1.000 € 1.000 € 1.000 € 1.000 € 1.000
De Speeldoos
€ 20.000
Vughts Museum
€ 5.000
Stichting Jeugdwerk Rozenoord Stichting Jeugd Aktief (Jeugdweek) Stichting Jeep, Jeugdkring Vught Zuid Stichting Scouting Vught Noord Stichting Scoutinggroep Prins Willem van Oranje Vogelvereniging De Goudvink Stichting De Bossche Komeedie NOVO 3 Stichting Het Andere Atelier TOTAAL
€ 2.000 € 6.000 € 2.000 € 2.000 € 2.000 € 1.000 € 1.000 € 3.000 € 3.000 € 162.000
67
5. Overzicht van baten en lasten
5.8. Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. (WNT) WNT-verantwoording 2020 Gemeente Vught
De WNT is van toepassing op gemeente Vught. Het voor gemeente Vught toepasselijke algemeen bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3
Gegevens 2020 bedragen x € 1
E Verschuren
Functiegegevens5
Waarnemend
HC de Visch Eybergen
JC Deneer
Gemeentesecretaris
Raadsgriffier
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/04 - 31/12
0,89
1,0
1,0
ja
ja
ja
41.776
105.937
63.355
7.570
19.230
9.297
raadsgriffier Aanvang en einde functievervulling in 6
2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8 Bezoldiging
9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
68
5. Overzicht van baten en lasten Subtotaal
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
49.346
125.167
72.652
178.890
201.000
151.024
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
49.346
125.167
72.652
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
niet is toegestaan
12
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Gegevens 201914 bedragen x € 1
E. Verschuren
Functiegegevens5
Waarnemend
HC de Visch Eybergen
MJHN Collombon
Gemeentesecretaris
Raadsgriffier
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
01/01 - 14/11
0,89
1,0
1,0
ja
ja
ja
38.181
101.955
67.474
Beloningen betaalbaar op termijn
5.289
18.033
11.189
Subtotaal
43.470
119.988
78.663
172.660
194.000
169.019
43.856
119.988
78.663
raadsgriffier Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8 Bezoldiging
9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
Bezoldiging
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
69
Bijlagen
JAARREKENING 2020
BIJLAGEN
70
Bijlagen
Bijlage I: Staat van reserves Saldo begin
Toevoegingen
Onttrekkingen
jaar 1/1
Saldo einde jaar 31/12
Reserves Algemene Reserve 100 Algemene reserve
12.483
353
1.067
11.768
Algemene Reserve
12.483
353
1.067
11.768
200 Reserve grondexploitatie algemeen
3.126
1.649
21
4.754
Reserve Grondexploitatie
3.126
1.649
21
4.754
1.158
0
226
932
111
18
11
118
359 Bestemmingsreserve Rijksinfrastructuur
28.732
5.265
14.112
19.886
362 Reserve Fonds Bovenwijkse voorzieningen
1.011
0
72
939
0
0
0
0
1.100
50
1.150
0
0
466
0
466
371 Reserve Kapitaallasten Accommodatiebeleid
872
0
33
839
373 Bestemmingsreserve gymvoorzieningen
245
0
31
214
401 Reserve overheveling budgetten
50
366
187
229
Overige Bestemmingsreserves
33.279
6.165
15.822
23.623
Totaal bestemmingsreserves
36.405
7.814
15.843
28.377
400 Reserve saldo jaarrekening
483
1.347
483
1.347
Gerealiseerd resultaat
483
1.347
483
1.347
49.371
9.514
17.393
41.492
Reserve Grondexploitatie
Overige Bestemmingsreserves 351 Bestemmingsreserve IHP 357 Reserve Groenfonds
364 Bestemmingsreserve Herinr. Moleneindplein 367 Reserve Ruimte voor Ruimte 369 Brug Fort Isabella
Gerealiseerd resultaat
Reserves
71
Bijlagen
72
Bijlagen
Bijlage II: Staat van voorzieningen Saldo begin Voorzieningen
Toevoeging
Aanwending
jaar 1/1
Tgv rekening van baten en lasten
Saldo einde jaar 31/12
vrijgevallen Egalisatievoorzieningen onderhoud 605 Voorziening woonwagenlocatie Driessedam
1
607 Voorziening woonwagenlocatie Olmenlaan
112
620 Voorziening onderhoud raadhuis
155
621 Voorziening onderhoud kettingweg
146
622 Voorziening onderhoud gemeentekantoor
526
631 Voorziening onderhoud Soc. cult. acc.
374
632 Voorziening onderhoud Sportaccomodaties
472
633 Voorziening onderhoud acc Sportparken
205
644 Voorziening onderhoud onderwijs Clustervoorziening V-N 652 Voorziening onderhoud civiele kunstwerken
196
Egalisatievoorzieningen onderhoud
3
3
2
14
10
116
206
361
0
24
12
158
70
44
551
0
7
368
10
47
435
18
0
222
79
9
266
99
65
66
98
2.286
488
559
0
2.215
Voorzieningen Nog te maken kosten 905 Voorziening afronding Taalstr/Torenstraat
17
0
0
17
1230 Geluidscherm Isabellaveld
0
1.330
0
1.330
1265 Voorziening afronding De Hagen
0
146
0
Voorzieningen Nog te maken kosten
17
1.476
0
0
1.493
146
1.175
0
0
245
930
Van derden verkregen middelen 602 Egalisatievoorziening gemeentelijke riolering 700 Voorziening sociaal fonds
11
4
3
12
705 Voorziening Afvalstoffenheffing
0
70
0
70
Van derden verkregen middelen
1.186
74
3
245
1.013
Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's 501 Voorziening pensioenverpl ambtsdragers
1.501
51
85
1.468
502 Voorziening wachtgeldverplichtingen
157
100
227
30
505 Voorziening toekomstige pensioenverpl ambtsdragers
808
305
0
1.113
507 Voorziening negatief eigen vermogen Stadsgewest
332
0
332
0
Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's
2.798
457
643
0
2.611
Subtotaal voorzieningen
6.288
2.495
1.205
245
7.332
Dubieuze Debiteuren 950 Voorziening dubieuze debiteuren
36
38
9
0
65
Dubieuze Debiteuren
36
38
9
0
65
Subtotaal correctie balanswaardering Totaal Staat van Voorzieningen
36
38
9
0
65
6.323
2.533
1.214
245
7.398
73
Bijlagen
Bijlage III : Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SiSA) Uit het accountantsverslag Baker Tilly Berk N.V. 7.1 SiSa-bijlage Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2020 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2021 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd. * = feitelijke Tozo-1 fout per saldo € 2.210, extrapolatie levert € 105.415 op. Nr
B1 C1 D8 E27B H4 G2 G3 G4 G4 G4 G4 G4 G4
Specifieke uitkering
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Regeling specifieke uitkering Reductie Energieverbruik Onderwijsachterstandenbeleid 2020-2022 Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden Regeling specifieke uitkering stimulering sport Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2 Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april) Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet
74
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/ onzekerheid
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen Geen
nvt nvt
nvt nvt
Geen Geen
Nvt nvt
nvt nvt
Geen Geen
nvt nvt
nvt nvt
Geen
nvt
nvt
Fout
€105.415 *)
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Bijlagen Nr
G4 G4
Specifieke uitkering
Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozoaanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)
Strekking controleverklaring rechtmatigheid: Strekking controleverklaring getrouwheid:
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/ onzekerheid
Geen
nvt
nvt
Geen
nvt
nvt
Goedkeurend Goedkeurend
75
Bijlagen
76
Bijlagen SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk)
Aard controle R Indicator: G3/01 € 12.500 €0 Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
SZW
G4
Aard controle R Indicator: G3/02
Aard controle n.v.t. Indicator: G3/07 Ja Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) levensonderhoud
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020
Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)
Aard controle R Indicator: G3/03
Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) uitvoerings- en onderzoekskosten artikel 56, eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob)
Aard controle R Indicator: G3/04
Aard controle R Indicator: G3/05
Aard controle R Indicator: G3/06
€ 12.999
€0
€0
€0
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking
Baten (jaar T) levensonderhoud
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Aard controle n.v.t. Indicator: G4/01 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 1.963.957 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 465.709 3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) Kopie regeling
Aard controle R Indicator: G4/02
€ 266.448
Aard controle R Indicator: G4/03
Aard controle R Indicator: G4/05
Aard controle R Indicator: G4/06
€ 26.514 € 2.226
€0 €0
€0 €0
€ 15.845
€0
€0
€0
Totaal bedrag vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: G4/07 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 584 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 128
Aard controle R Indicator: G4/04
€ 254.356 € 22.674
Aard controle R Indicator: G4/08
Aard controle R Indicator: G4/09 35 8
Aard controle R Indicator: G4/10 € 36.015
Aard controle n.v.t. Indicator: G4/11 Ja Ja
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) Kopie regeling
Aard controle n.v.t. Indicator: G4/12 1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
VWS
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T)
101
4
Besteding (jaar T) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) buitenland (gemeente Maastricht), aflossing
Aard controle R Indicator: G4/13
Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig
Aard controle R Indicator: G4/14
Ja Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle R Indicator: G4/15
Aard controle R Indicator: G4/16
Overig (jaar T) ten opzichte van ontvangen Rijksbijdrage automatisch ingevuld
Gemeenten Aard controle R. Aard controle n.v.t. Indicator: H4/01 Indicator: H4/02 € 306.640 € 236.678 Projectnaam/nummer Totale aanvraag per project (jaar Verrekening (jaar T) Onroerende T) ten laste van Rijksmiddelen zaken (sportaccommodaties) per project ten laste van Rijksmiddelen
Verrekening (jaar T) Roerende zaken sportbeoefening en sportstimulering per project ten laste van Rijksmiddelen
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: H4/03 Indicator: H4/04 Indicator: H4/05 1 803109 € 383.467 € 16.321 € 53.641 Kopie projectnaam/nummer Totale besteding (jaar T) per Percentage besteed (jaar T) per project ten lasten van project ten opzichte van Rijksmiddelen (automatische aanvraag ten laste van berekening) Rijksmiddelen (automatische berekening)
1
Aard controle n.v.t. Indicator: H4/09 803109
Aard controle R Indicator: H4/10 € 69.962
Aard controle R Indicator: H4/11 125,05%
77
Verrekening (jaar T) overige kosten per project ten laste van Rijksmiddelen
Aard controle R Indicator: H4/06
Aard controle R Indicator: H4/07 €0
Toelichting
Aard controle n.v.t. Indicator: H4/08
Bijlagen
78
Bijlagen
Bijlage IV Baten en lasten per taakveld Taakveld
L/B
0.1 Bestuur
Lasten
0.1 Bestuur
Baten
Primitief
Begroting
Rekening
Saldo
2020
2020
2020
2020
2.037.301
1.750.494
2.098.757
-348.263
0
0
-783
783
2.037.301
1.750.494
2.097.974
-347.480
0.2 Burgerzaken
Lasten
1.109.896
1.251.339
1.218.741
32.598
0.2 Burgerzaken
Baten
-419.810
-445.316
-337.419
-107.897
690.086
806.023
881.322
-75.299
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Lasten
643.254
874.037
857.188
16.849
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Baten
-656.944
-653.054
-737.464
84.410
-13.690
220.983
119.724
101.259 291.825
0.4 Overhead
Lasten
9.321.704
9.348.840
9.057.015
0.4 Overhead
Baten
-522.193
-618.991
-691.256
72.265
8.799.511
8.729.849
8.365.759
364.090
-51.554
-310.639
-261.593
-49.046
0.5 Treasury
Lasten
0.5 Treasury
Baten
-29.538
-29.537
-30.637
1.100
-81.092
-340.176
-292.230
-47.946
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
Lasten
3.880
3.880
4.952
-1.072
Baten
-38.180.776
-39.520.431
-39.522.613
2.182
-38.176.896
-39.516.551
-39.517.661
1.110
0.8 Overige baten en lasten
Lasten
194.809
402.239
0
402.239
0.8 Overige baten en lasten
Baten
-238.357
-238.357
0
-238.357
-43.548
163.882
0
163.882
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
Lasten
0
85.916
21.524
64.392
0
85.916
21.524
64.392
0.10 Mutaties reserves
Lasten
5.265.204
7.426.467
7.137.714
288.753
0.10 Mutaties reserves
Baten
-17.183.399
-18.007.342
-16.363.889
-1.643.453
-11.918.195
-10.580.875
-9.226.175
-1.354.700
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Lasten
-148.596
-308.217
1.347.095
-1.655.312
-148.596
-308.217
1.347.095
-1.655.312
0.61 OZB woningen
Lasten
530.840
594.036
582.679
11.357
0.61 OZB woningen
Baten
-5.208.257
-5.062.059
-5.012.740
-49.319
-4.677.417
-4.468.023
-4.430.061
-37.962 -16.775
0.62 OZB niet-woningen
Lasten
11.754
17.542
34.317
0.62 OZB niet-woningen
Baten
-2.763.877
-2.810.075
-2.780.233
-29.842
-2.752.123
-2.792.533
-2.745.916
-46.617
0
0
0
0
0.64 Belastingen overig
Lasten
0.64 Belastingen overig
Baten
-42.600
-30.000
-38.497
8.497
-42.600
-30.000
-38.497
8.497
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Lasten
1.483.150
1.583.150
1.619.961
-36.811
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Baten
0
-51.000
-50.910
-90
1.483.150
1.532.150
1.569.051
-36.901
1.2 Openbare orde en veiligheid
Lasten
291.786
650.895
651.722
-827
1.2 Openbare orde en veiligheid
Baten
-7.836
-20.236
-24.932
4.696
283.950
630.659
626.791
3.868
2.1 Verkeer en vervoer
Lasten
2.699.686
2.887.842
2.577.026
310.816
2.1 Verkeer en vervoer
Baten
-154.617
-215.012
-349.433
134.421
79
Bijlagen 2.545.069
2.672.830
2.227.593
445.237 766.155
2.5 Openbaar vervoer
Lasten
15.826.597
15.826.597
15.060.442
2.5 Openbaar vervoer
Baten
-863.924
-1.482.636
-1.698.999
216.363
14.962.673
14.343.961
13.361.443
982.518
190.789
187.189
194.782
-7.593 -7.593
3.1 Economische ontwikkeling
Lasten
190.789
187.189
194.782
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Lasten
22.711
22.711
22.300
411
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Baten
-18.646
-17.742
-15.351
-2.391
4.065
4.969
6.949
-1.980 55.746
3.4 Economische promotie
Lasten
250.967
228.467
172.721
3.4 Economische promotie
Baten
-343.257
-180.067
-220.101
40.034
-92.290
48.400
-47.380
95.780
45.823
39.612
6.211
4.1 Openbaar basisonderwijs
Lasten
0 0
45.823
39.612
6.211
4.2 Onderwijshuisvesting
Lasten
2.754.679
2.516.538
2.547.969
-31.431
4.2 Onderwijshuisvesting
Baten
-199.970
-204.970
-252.551
47.581
2.554.709
2.311.568
2.295.418
16.150 -3.518
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Lasten
470.432
599.492
603.010
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Baten
-69.501
-69.501
-68.865
-636
400.931
529.991
534.145
-4.154
602.888
569.937
585.715
-15.778
5.1 Sportbeleid en activering
Lasten
5.1 Sportbeleid en activering
Baten
-14.000
-14.000
-15.750
1.750
588.888
555.937
569.965
-14.028
5.2 Sportaccommodaties
Lasten
1.319.922
1.339.677
1.329.472
10.205
5.2 Sportaccommodaties
Baten
-399.043
-333.219
-342.230
9.011
920.879
1.006.458
987.242
19.216
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Lasten
1.097.271
1.313.575
1.215.085
98.490
Baten
-13.272
-13.140
-12.987
-153
1.083.999
1.300.435
1.202.098
98.337
5.4 Musea
Lasten
61.339
66.396
66.397
-1
61.339
66.396
66.397
-1 -13.736
5.5 Cultureel erfgoed
Lasten
164.130
187.495
201.231
5.5 Cultureel erfgoed
Baten
0
0
-638
638
164.130
187.495
200.593
-13.098
610.174
611.531
-1.357
5.6 Media
Lasten
610.174 610.174
610.174
611.531
-1.357
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten
1.956.966
2.424.544
2.132.435
292.109
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Baten
-66.975
-432.039
-199.955
-232.084
1.889.991
1.992.505
1.932.480
60.025 -73.518
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Lasten
3.910.805
3.821.771
3.895.289
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten
-52.000
-67.400
-57.733
-9.667
3.858.805
3.754.371
3.837.557
-83.186
1.527.821
1.637.867
1.614.428
23.439
6.2 Wijkteams
Lasten
6.2 Wijkteams
Baten
-43.369
-43.369
-51.633
8.264
1.484.452
1.594.498
1.562.795
31.703
6.3 Inkomensregelingen
Lasten
6.545.240
11.320.750
9.246.146
2.074.604
6.3 Inkomensregelingen
Baten
-4.543.606
-9.505.428
-8.324.725
-1.180.703
2.001.634
1.815.322
921.420
893.902
6.4 Begeleide participatie
Lasten
3.830.597
4.219.829
4.222.819
-2.990
6.4 Begeleide participatie
Baten
0
-4.745
-15.669
10.924
3.830.597
4.215.084
4.207.150
7.934
974.918
985.937
948.842
37.095
6.5 Arbeidsparticipatie
Lasten
80
Bijlagen 6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Lasten
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Lasten
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Baten
0
0
-33.355
33.355
974.918
985.937
915.486
70.451
311.130
361.130
415.738
-54.608
311.130
361.130
415.738
-54.608
4.444.490
4.139.713
4.463.132
-323.419 323.859
-153.170
-136.170
-460.029
4.291.320
4.003.543
4.003.102
441
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Lasten
4.639.947
4.983.033
4.908.019
75.014
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
Baten
0
0
-109.298
109.298
4.639.947
4.983.033
4.798.721
184.312
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
Lasten
36.209
36.209
39.280
-3.071
36.209
36.209
39.280
-3.071
909.345
929.460
926.128
3.332
7.1 Volksgezondheid
Lasten
7.1 Volksgezondheid
Baten
0
0
0
0
909.345
929.460
926.128
3.332
7.2 Riolering
Lasten
2.589.683
2.548.499
3.020.793
-472.294
7.2 Riolering
Baten
-3.657.662
-3.657.468
-4.047.482
390.014
-1.067.979
-1.108.969
-1.026.689
-82.280
7.3 Afval
Lasten
2.603.961
2.659.535
2.825.200
-165.665
7.3 Afval
Baten
-3.314.584
-3.187.412
-3.516.126
328.714
-710.623
-527.877
-690.926
163.049 288.326
7.4 Milieubeheer
Lasten
435.195
1.015.245
726.919
7.4 Milieubeheer
Baten
0
-140.050
-226.399
86.349
435.195
875.195
500.521
374.674 -1.912
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Lasten
8.352
8.352
10.264
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Baten
-13.307
-13.307
-19.892
6.585
-4.955
-4.955
-9.628
4.673
8.1 Ruimtelijke ordening
Lasten
1.126.968
1.424.551
1.273.978
150.573
8.1 Ruimtelijke ordening
Baten
-74.250
-392.750
-440.781
48.031
1.052.718
1.031.801
833.197
198.604
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Lasten
147.606
329.164
2.503.096
-2.173.932
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Baten
-1.652.075
-2.267.556
-4.152.342
1.884.786
-1.504.469
-1.938.392
-1.649.246
-289.146
8.3 Wonen en bouwen
Lasten
1.481.601
1.592.502
1.600.897
-8.395
8.3 Wonen en bouwen
Baten
-3.345.032
-4.345.604
-4.147.069
-198.535
-1.863.431
-2.753.102
-2.546.172
-206.930
0
0
0
-0
Totaal
81
Bijlagen
Bijlage VI: Afkortingenlijst ABZ
Stichting Anders Bezig Zijn
AED
Automatische Externe Defibrillator
APPA
Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers
BBV
Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
BDU
Brede Doel Uitkering
BIE
Bouwgronden in exploitatie
BNG
Bank Nederlandse Gemeenten
Bro
Besluit ruimtelijke ordening
BTW
Belasting Toegevoegde Waarde
CAK
Centraal Administratiekantoor
CJG
Centrum voor Jeugd en Gezin
EMU
Economische en Monetaire Unie
FIDO
Financiering decentrale overheden
GR
Gemeenschappelijke regeling
GRP
Gemeentelijk Rioleringsplan
HHT
Huishoudelijke Hulp Toelage
HIN
Hulp in Natura
IHP
Integraal Huisvestingsplan Onderwijs
ISV
Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing
MIRT
Meerjarenprogramma Infrastructuur Ruimte en Transport
MOR
Meerjarenuitvoeringsprogramma Openbare Ruimte
MVA
Materiële Vaste Activa
NIEGG
niet in exploitatie genomen gronden
ODBN
Omgevingsdienst Brabant-Noord
OTB
Ontwerp Tracé Besluit
OV
Opnebaar Vervoer
OZB
Onroerende Zaak Belasting
PGB
Persoons Gebonden Budget
PHS
Programma Hoogfrequent Spoor
P&C
Planning & Control
Sisa
Single information en single audit
SPUK
Specifieke Uitkering sport 82
Bijlagen SVB
Sociale Verzekeringsbank
TOZO
Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers
U/G
Uitgeleend Geld
VNG
Vereniging van Nederlandse Gemeenten
V-N
Vught-Noord
VPB
Vennootschapsbelasting
VSO
Voortgezet Speciaal Onderwijs
VVP
Verkeers- en Vervoersplan
Wet Fido
Wet Financiering Decentrale Overheden
WMO
Wet maatschappelijke ondersteuning
WNT
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector WOZ
Waardering Onroerende Zaken
Wro
Wet ruimtelijke ordening
WSW
Waarborgfonds Sociale Woningbouw
WWB
Wet Werk en Bijstand
83