21. GGD Hart voor Brabant - Jaarstukken 2024, wijziging begroting 2025 en (ontwerp) begroting 2026
Tekst van het document
85
De specificatie van de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen): Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
4.635
2.722
Afrekening FG GGD WB
437
0
Afrekening VIP
408
0
Collectieve waarde overdracht PFZW naar ABP
166
0
Nagekomen kosten thuiszorg
147
0
Wet verplichte GGZ
145
0
Huur en servicekosten
111
10
Subsidie gemeente Tilburg
108
158
Overige inhuur
66
285
Afrekening Prep 2024
46
0
Inschatting CAO effect en zorgbonus
0
17
Inhuur voor corona-activiteiten
0
472
411
1.279
6.680
4.943
Overige corona gerelateerde kosten
Overige verplichtingen
Totaal
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
86
Een specificatie van de vooruit ontvangen bedragen van overige overheden: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Ontvangen bedragen
Vrijgevallen of terug betalingen
Saldo 31-12-2024
Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2024
195
0
195
0
Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2025
0
219
0
219
VIP gelden Pijler 5 2024
144
0
144
0
Gem Heusden aandeel Wijk GGD niet ingezet
47
0
47
0
Npo Boxtel- aandeel 2024
37
0
37
0
Npo St. Michelsgestel aandeel 2024
35
0
35
0
VIP gelden Pijler 5 2025
33
0
0
33
Gem Tilburg mentale gezondheid aandeel middelen 2024
30
0
30
0
Gemeente Land van Cuijk leefstijlmiddelen sportakkoord
29
0
29
0
Gemeente Tilburg bemoeizorg 2025-2026
0
153
0
153
Gemeente Tilburg kracht van preventie
0
24
0
24
Traject Voorzorg Oss 2027
0
3
0
3
Traject Voorzorg Oss 2026
0
7
0
7
Traject Voorzorg Oss 2025
0
7
0
7
Gala 2025
0
3
0
3
Gezondheidsmonitor 2025
0
5
0
5
Integraal gezondheidsonderzoek bij rampen-covid19 fase 2 2025
0
69
0
69
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
87
Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Saldo 31-12-2023
Ontvangen bedragen
Vrijgevallen of terug betalingen
Saldo 31-12-2024
VWS verlening VIP pijler 6
0
324
0
324
Implementatie RVP
0
236
0
236
Restant budget RTC naar 2025
0
23
0
23
Niet geleverde uren OGGZ Maasland 2024 overzetten naar 2025
0
41
0
41
VIP pijler 5 2025
0
149
0
149
VIP pijler 5 2026
0
8
0
8
550
1.271
517
1.304
Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GGD heeft de volgende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Verplichting ≤ 1 jaar
Verplichting 1-5 jaar
Verplichting ≥ 5 jaar
Totaal
Huurverplichtingen
3.096
8.534
5.827
17.457
Microsoftlicenties
651
651
0
1.303
Wagenpark (full operational lease)
180
536
0
716
Overige softwarelicenties
158
37
0
195
4.086
9.758
5.827
19.671
Totaal
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
88
4. Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Realisatie Realisatie Realisatie voor voor voor na 2de na 2de na 2de Baten Lasten Saldo wijziging wijziging wijziging wijziging wijziging wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Programma Publieke gezondheid
75.065
52.229
22.836
88.371
62.539
25.832
81.972
65.193
16.779
Overhead
4.708
28.045
-23.337
4.708
28.045
-23.337
13.138
26.541
-13.403
0
0
0
0
0
0
0
0
0
79.773
80.274
-501
93.079
90.584
2.495
95.110
91.734
3.376
501
0
501
1.776
4.271
-2.495
1.159
4.384
-3.225
80.274
80.274
0
94.855
94.855
0
96.269
96.118
151
Vennootschapsbelasting
Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid
Gerealiseerd resultaat
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
89
5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 151.068. Het beleid is: het resultaat toevoegen aan de algemene reserve als deze daardoor onder het afgesproken maximum blijft. De stand van de reserve bedraagt per 31 december 2024 € 1,5 miljoen, de ondergrens is € 1,5 miljoen. Het voorstel is daarom om het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve.
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
90
5.1 Programma Publieke gezondheid De specificatie van de baten luidt als volgt: Bedragen x € 1.000
Baten
Begroting voor wijziging
Begroting na 2de wijziging
Realisatie
Basispakket
50.864
54.624
54.159
Plustaken gemeenten
11.013
12.878
13.323
Plustaken en overige baten derden
17.896
25.577
27.523
0
0
105
79.773
93.079
95.110
Vrijval voorzieningen
Resultaat
De totale baten zijn € 2,0 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste
(€ 0,3 miljoen) en mentale gezondheid jongeren en ouderen (€ 0,2 miljoen),
oorzaken zijn:
hogere opbrengsten voor publieke gezondheid asielzoekers (€ 0,5 miljoen),
•
een lagere omzet basispakket van € 0,5 miljoen, onderliggend wordt
extra inzet voor publieke gezondheidszorg voor Oekraïense ontheemden
€ 0,9 miljoen verklaard door een verschuiving naar omzet plustaken:
(€ 0,2 miljoen) en diverse overige extra plusopbrengsten en meer
SPUK VIP was abusievelijk begroot als basispakket maar dit classificeert
detacheringsopbrengsten (samen € 0,4 miljoen);
als een plustaak derden. Los daarvan wordt € 0,2 miljoen verklaard door
•
•
-
€ 1,7 miljoen hogere opbrengsten met betrekking tot SPUK VIP, waarvan
hogere omzet vanuit groepsvaccinaties inhaalcampagne HPV en
€ 0,9 miljoen verschuiving vanuit basispakket en € 0,8 miljoen daadwerkelijk
€ 0,2 miljoen hogere omzet hielprikken.
hogere opbrengsten dan begroot;
een iets hogere omzet plustaken gemeenten van € 0,4 miljoen,
-
€ 0,4 miljoen hogere rentebaten;
onderliggende zijn er diverse plusopbrengsten voor gemeenten die per
-
deels teniet gedaan door € 1,8 miljoen lagere opbrengsten covid, met
saldo iets hoger uitgevallen dan was begroot;
name door een hogere doelmatigheid dan vooraf begroot voor de
een hogere omzet van plustaken en overige baten derden van
najaarscampagne.
€ 1,9 miljoen, vooral door: -
•
een vrijval vanuit de mobiliteitsvoorziening personeel van € 0,1 miljoen.
€ 1,6 miljoen meer plustaken en overige baten derden door hogere subsidies onder andere voor regionale ketenaanpakken uit IZA middelen
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
91
De specificatie van de lasten: Bedragen x € 1.000
Lasten
Begroting voor wijziging
Begroting na 2de wijziging
Realisatie
Personeelskosten
54.313
61.103
62.962
Overige personeelskosten
2.605
2.656
2.461
Kapitaallasten
1.769
1.778
1.662
Huisvestingskosten
4.357
5.462
4.431
Overige bedrijfskosten
17.230
19.585
17.939
Dotatie voorzieningen
0
0
2.279
80.274
90.584
91.734
Resultaat
De totale lasten zijn € 1,2 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste
•
€ 1,0 miljoen lagere huisvestingslasten, met name in verband met een
oorzaken zijn:
efficiëntere werkwijze bij de covid-vaccinaties. Door slimme keuze te maken
•
in de locatiestrategie en het gebruik van priktuinen is het aantal locaties
€ 1,9 miljoen hogere personeelskosten door: -
€ 1,4 miljoen hogere personeelskosten, samenhangend met de extra opbrengsten;
•
de bedrijfskosten liggen € 1,7 miljoen onder het begrote niveau door:
-
€ 0,2 miljoen niet begrote transitievergoedingen en outplacementkosten;
-
€ 0,3 miljoen heeft betrekking op beperkte vervanging bij verzuim,
een efficiëntere werkwijze bij de covid-vaccinaties en anderzijds lag het
-
welke in 2024 hoger lag dan begroot (7,7% versus 4,5% begroot).
aantal vaccinaties die tijdens de najaarscampagne zijn gezet onder het
€ 0,2 miljoen lagere overige personeelskosten, onder andere door lagere scholingskosten;
•
ten opzichte van wat was begroot verlaagd van 14 naar 9. •
€ 0,9 mln verband houdend met onze inzet voor covid: enerzijds door
verwachte aantal waarop de begroting was gebaseerd; -
€ 0,6 miljoen doordat in 2024 geplande transitiekosten voor programma
€ 0,1 miljoen lagere kapitaallasten, vooral door het uitstellen van
Toekomstbestendige GGD: Financieel Fit en Gezond niet volledig in 2024
investeringen;
zijn gerealiseerd. Tegenover lagere bedrijfskosten staat ook een lagere
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
92
uitnutting van de bestemmingsreserve voor dit doel. De besteding van een aantal deelprojecten schuiven door naar 2025; -
€ 0,2 miljoen door andere lagere projectkosten in de ondersteuning als gevolg van kostenbesparende maatregelen om te sturen op een positief exploitatieresultaat.
•
€ 2,3 miljoen dotatie voorzieningen, dit betreft de mutatie van het verlofsparen (onderdeel van de CAO), het overig bovenwettelijk verlof en de RVU-voorziening (Regeling Vervroegde Uittreding, eveneens onderdeel van de CAO).
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
93
5.2 Reserves In dit overzicht staat een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen van de bestemmingsreserves. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Realisatie 2024 Toevoeging
Realisatie 2024 Onttrekking
Raming begrotingsjaar na 2de wijziging Toevoeging
Raming begrotingsjaar na 2de wijziging Onttrekking
1.316
0
1.316
0
Reserve huisvestingsvisie
0
0
0
0
Reserve dekking kapitaallasten
0
479
0
480
Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen
0
0
0
59
113
71
0
71
Reserve transitiemiddelen financieel fit en gezond
2.955
610
2.955
1.167
Totaal
4.384
1.159
4.271
1.776
Algemene reserve
Reserve innovatieve projecten
Onder het kopje Eigen vermogen in paragraaf 3 van de jaarrekening Toelichting op de balans staat een toelichting op het doel van de bestemmingsreserves.
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
94
5.3 Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten zijn structureel, tenzij we aangeven dat ze incidenteel zijn. Structurele wijzigingen verwerkten we zoveel mogelijk in de begroting 2025. Bedragen x € 1.000
Baten
Lasten
680
4.384
Incidentele lasten gedekt uit reserve financieel fit & gezond
2.955
610
Incidentele lasten gedekt uit algemene reserve
1.316
0
113
71
SPUK Covid najaarscampagne
4.023
4.023
Hogere omzet en daarmee samenhangende personele inzet
2.362
1.140
Mutatie voorzieningen
105
1.160
Outplacementkosten
0
223
Desinvesteringen
0
4
11.554
11.614
Omschrijving Mutaties in reserves
Incidentele baten en lasten gedekt uit reserve innovatieve projecten
Totaal De toelichting op incidentele baten en lasten is als volgt: •
Alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn incidenteel van aard, met uitzondering van de reserve dekking kapitaallasten: de mutaties in reserves heeft betrekking op toevoegingen (incidentele lasten) en onttrekkingen (incidentele baten) uit de reserves, tegenover de mutaties in reserves staan incidentele baten en lasten in de exploitatie die worden gedekt vanuit deze reserves (reserve financieel fit en gezond, algemene reserve en reserve innovatieve projecten);
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
95
•
€ 4,0 miljoen baten en lasten voorvloeiend uit de beheersing en bestrijding van Covid-19 kwalificeren als incidentele baten en lasten;
•
€ 2,4 miljoen hogere omzet en daarmee samenhangend € 1,2 miljoen hogere lasten hebben betrekking op eenmalige zaken die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies die tijdelijkheid zijn c.q. een eindig doel hebben, te denken valt aan diverse plustaken gemeenten (€ 0,4 miljoen), regionale ketenaanpak IZA (€ 0,3 miljoen) en mentale gezondheid jongeren en ouderen (€ 0,2 miljoen) en diverse plustaken derden als VIP en LFI (€ 0,8 miljoen hoger dan begroot) en nieuwkomers (€ 0,3 miljoen incidenteel);
•
De incidentele baten en lasten als gevolg van mutaties in voorzieningen bedragen respectievelijk € 105.000 en € 1,2 miljoen, deze hebben betrekking op enerzijds de vrijval van de mobiliteitsvoorziening en aanwending van voorziening verlofsaldi in 2024 en anderzijds op de toevoeging aan de voorziening verlofsaldi en voorziening RVU voor het deel dat het gevolg is van een stelselwijziging;
•
Outplacementkosten van € 223.000.
•
Desinvesteringen van activa die buiten gebruik zijn gesteld voordat ze volledig zijn afgeschreven voor € 4.000.
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2024 / GGD Hart voor Brabant
96