2. Raadsinformatiebrief Motie Houdbaarheidstest

ven l Datum

2 november 2021

Onderwerp

Motie Houdbaarheidstest Z21 - 238682

Zaaknummer Documentnr.

UIT/21 - 456947

Inleiding In de Raad van S november 2020 is het college verzocht de VNG Houdbaarheidstest gemeentefinanciën in 2021 uit te voeren. Eerder is door de portefeuillehouder gemeld dat deze test in de tweede helft 2021 wordt uitgevoerd. In de gezamenlijke commissie van 21 oktober jl is gevraagd om te bezien of de informatie voor de raadsvergadering van 4 november beschikbaar kan zijn.

Met deze raadsinformatiebrief geven wij invulling aan de motie.

Inhoudelijk De houdbaarheidstest wordt ook wel een financiële stresstest genoemd. De door de VNG ontwikkelde houdbaarheidstest gemeentefinanciën is een rekenmodel om te kijken naar de financiële weerbaarheid. De houdbaarheidstest meet de structurele ombuigingen op de exploitatie die bij een gestandaardiseerd slechtweer-scenario minimaal nodig zijn voor houdbare gemeentefinanciën. Met de totale set kengetallen en bijbehorende signaalwaarden wordt de uitkomst van de jinanciète conditie index bepaald. Met deze index wordt een algeheel oordeel over de houdbaarheid van de gemeentefinanciën geveld. Als de financiële conditie goed is, kan een gemeente tegenslagen zonder onoverkomelijke problemen financieel opvangen. In 2021 is de houdbaarheidstest geactualiseerd op basis van de actuele begroting 2021 (dus inclusief de inbreng van Helvoirt, de bestuursrapportages I en II en overige raads- en collegebesluiten) en de jaarrekening 2020. De score voor 2020 en 2021 komt daarbij uit op respectievelijk een 7 en een 8. In de houdbaarheidstest worden vermogenspositie, exploitatie, voorzieningenniveau en weerbaarheid gewogen. De uitkomsten zeggen vooral iets over de huidige situatie, maar geven geen duiding aan de toekomstige ontwikkeling van de verschillende onderdelen van de test.

De test is een financieel technische. De handleiding voor het invullen omvat 16 pagina's. Dit geeft aan dat kennis van de materie van belang is om de cijfers op de juiste manier te interpreteren, het verhaal achter de cijfers mee te nemen. Zo worden bijvoorbeeld incidentele baten en lasten niet gecorrigeerd. Ook wordt voor de exploitatie gerekend met de cijfers voor mutaties in de reserves. Die worden bij ons echter fors beïnvloed door het project Rijksinfra. Om die reden hebben wij de test ook ingevuld zonder de mutatie in de reserve rijksinfra. Dit levert een positiever beeld op.

1/2

ven g Het rekenmodel houdbare gemeentefinanciën berekent de toekomstige financieringsstromen (cashflow) van een gemeente bij ongewijzigd beleid en laat daar vervolgens een slechtweerscenario op los. Door met de houdbaarheidstest de omvang van de structurele ombuigingen te bepalen, waarbij de netto schuldquote niet meer oploopt, wordt de weerbaarheid van de gemeente bij een slechtweer-scenario in beeld gebracht.

Burgemeester en wethouders van Vught, de secretaris, de burgemeester,

drs. H.C. de Visch Eybergen

R.J. van de Mortel

Bijlage(n): 1. Houdbaarheidstest VNG 2. Houdbaarheidstest VNG excl Rijksinfra 3. Handleiding Houdbaarheidstest

2/2