2.Bijlage 2 - Houdbaarheidstest VNG excl. Rijksinfra

2019 44,8% 0 0 46,3% 0 0 45,7% 0 0 4,8% 0 3,3% 54,3% 19,3% 1.507 7,8% 6,2%

8

0 0 0 0 0 1 1 0 0 0

0 0 0 0 1 1 0 0

2020 63,7% 0 0 63,9% 0 0 34,4% 0 0 1,1% 0 5,2% 63,1% 3,2% 2282 45,5% 1,9%

8

0 0 0 0 0 0 0 1 1 0

0 0 0 0 0 0 1 1

2021 74,8% 0 0 74,7% 0 0 32,9% 0 0 0,4% 0 3,8% 67,5% 4,2% 1782 10,0% 5,5%

0 0 0 0 0 1 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

Sign.wrd 2019 2020 Schuldevolutie 20212021 onder 1582 1582 1593 4,5% boven 2123 2123 2042 4,0% 1582 1582 1593 3,5% 56,1% 2123 2123 2042 3,0%onder 1426 65,6% laag 1426 1431 laag boven 1832 1832 1809 2,5% mid onder 1582 1582 1593 2,0% mid boven 2123 2123 2042 1,5% hoog onder 1914 1914 1956 1,0%boven 2544 hoog 2544 2488

Financieringsruimte (groen) ultimo 2020

3,8%

Klasse Midden

Vught

4,2%

Aa en Hunze Aalsmeer Aalten Vermogenspositie Achtkarspelen Alblasserdam Netto schuldquote Albrandswaard Effectieve netto schuldquote AlkmaarSolvabiliteitsratio Almelo Exploitatie AlmereExploitatieresultaat Alphen Negatieve aan den Rijn resultaten in laatste 3 jaar Alphen-Chaam Onbenutte belastingcapaciteit Altena Afhankelijkheidsratio Voorzieningenniveau Ameland Amersfoort Netto investeringsquote Amstelveen Netto lasten per inwoner Weerbaarheid Amsterdam Apeldoorn Houdbaarheidsquote ArnhemKasgeldratio Assen Asten Financiële conditie index Baarle-Nassau Baarn © j.v.d.lei, maart 2021 Barendrecht Barneveld Beek Beekdaelen Beemster Beesel Berg en Dal Bergeijk Bergen (L.) Bergen (NH.) Bergen op Zoom Berkelland Bernheze Best Beuningen Beverwijk Bladel

2021

Exploitatieresultaat Netto investeringen

64%

Effectieve netto schuldquote

56%

Ruimte onder 120% plafond

Onbenutte belastingcapaciteit

0,5% 0,0%

0,4%

Houdbaarheidstest gemeentefinanciën

0%

2021

20%

40%

60%

80% 100% 120% 140%

10,0%

Houdbaarheidsoverschot (+) of tekort (-) 2021

Schuldbelasting bezit (rood) ultimo 2020 66%

9,5

34% Houdbaarheidsquote 10,0%

0,0%

5,0%

exploitatieresult.op rij 2018 0 2019 0 2020 0 2021 0 2018 6,2% 10,0% 15,0% 20,0%

Houdbaarheid

25,0%

Solvabiliteitsratio 2

Houdbaarheidstest gemeentefinanciën Balansprognose Debet Vaste activa Immateriële vaste activa (incl.bijdr.activa derden) Materiële vaste activa Gronden en terreinen

Totaal (im-)materiële vaste activa Kaptaalverstrekkingen Leningen aan verbonden partijen Leningen aan derden

Langlopende uitgezette leningen Langlopende uitzettingen

2021 Vught Eind 2020 0 107.636.636 35.627 107.672.263 15.537 0 636.897 636.897

Eind 2021 111.884.709 35.627 111.920.336 15.537 0 240.409 240.409

0

0

Totaal voorraden

-151.137 0 -151.137

85.055 0 85.055

Vorderingen & debiteuren

9.541.278

12.182.556

243.410

500.000

2.743.371

2.000.000

120.701.619

126.943.893

Vlottende activa Onderhanden werk incl. bouwgrond in expl. Overige voorraden

Eind 2020

Eind 2021

Reserves

41.491.393

41.792.401

Voorzieningen

7.332.396 48.823.789

8.490.167 50.282.568

Credit Vaste Passiva

Totaal netto vermogen Langlopende leningen Overige langlopende schulden

Totaal langlopende schuld

60.763.433 0 60.763.433

Vught

Ontwikkeling schuldbelasting bezit eind 2020 - 2021

70,0% 60,0% 50,0% 40,0%

Schuldratio

30,0%

Solvabiliteitsratio Exploitatieresultaat

20,0% 64.886.325

10,0% 0,0% -10,0%

Vlottende passiva Kortlopende leningen & rek.courant krediet

2.000.000

5.000.000

Crediteuren

2.119.564

3.000.000

Overlopende passiva

6.994.834

3.775.000

2020

2021

-20,0%

Ontwikkeling schuldendruk eind 2020 - 2021

Vught 80,0% 70,0%

Kortlopende uitzettingen & liquide middelen Overlopende activa Balanstotaal

60,0%

Balanstotaal

120.701.619

126.943.893

50,0%

Netto schuldquote (incl. uitgeleend geld) Uitleenquote

40,0%

Voorraadquote (inclusief NIEG) Effectieve netto schuldquote

30,0% Jaar Afschrijvingslasten (im-)materiële activa 2021

Boekwinst verkopen materiele vaste activa Boekwinst verkopen kapitaalverstrekkingen Nieuwe leningen verbonden partijen Nieuwe leningen aan derden Nieuwe langlopende uitzettingen Boekwinst overboeking NIEGG naar onderhandenwerk Afname onderhanden werk (kst.pr.verkopen)

Exploitatie 2021 6.239.845

0 0 0 0 0 0 151.000

Jaar Baten v. mutatie reserves incl. bouwgrondexpl. Lasten v. mutatie reserves incl. kostprijs verk. bouwgrond Mutatie voorziening Solvabiliteitsratio Schuldratio Quick ratio Kasgeldratio Netto schuldquote (incl. uitgeleend geld) Uitleenquote Voorraadquote (inclusief NIEG) Effectieve netto schuldquote Exploitatieresultaat Netto investeringsquote EMU saldo 2021 (rood = EMU-tekort)

Jaarrek. 2020 Begroting 2021 92.128.450 82.560.112 91.151.189 82.259.098 1.157.771 34,4% 32,9% 59,6% 60,4% 1,1 1,2 1,9% 5,5% 63,7% 74,8% 0,7% 0,3% -0,2% 0,1% 63,9% 74,7% 1,1% 0,4% 3,2% 4,2% € 3.025.485

Kasgeldratio

20,0% 10,0% 0,0% -10,0%

Jaarrek. 2020

Begroting 2021

Houdbaarheidstest gemeentefinanciën Investeringen Beginbalans 1 januari 2021 Investeringen per inwoner 2021 Afschrijvingspercentage Investering 2021 Opbrengst verkoop 2021

2021 (Im-)materiële vaste activa Niet in exploitatie genomen grond € 107.636.636 € 35.627 € 296,87 5,8% € -10.487.918 € € - € -

Balans netto financiering en financieringsresultaat met schok Leningen aan verbonden partijen oud Beginbalans 1 januari 2021 € Aflossing 2021 €

Onderh.werk bouwgrondexploitatie Overige voorraden € 151.137- €

Kapitaalverstrekkingen - €

€ €

- € - €

-387.192 € - €

Langlopende leningen derden oud Langlopende uitzettingen oud - € 636.897 € - € 396.488 €

15.537

-

Vorderingen en debiteuren Kortlopende uitzettingen en liquide middelen - € 9.541.278 € 243.410 - € -2.641.278 € -256.590

Overlopende activa € €

Onderhandse leningen oud Overige vaste schuld oud 2.743.371 € -60.763.433 € 743.371 € -4.050.896 €

Kortlopende schuld en RC krediet Crediteuren - € -2.000.000 € - € 3.000.000 €

Overlopende passiva -2.119.564 € -6.994.834 880.436 € -3.219.834

Inkomsten uit gewone exploitatie (exclusief rente en voor bestemming reserves)

2021

a. Groei inkomsten is gelijk aan prijspeil BBP & economische groei gecorrigeerd voor bevolkingsgroei gemeente

102,3%

1 Algemene uitkering

€

48.359.961

2 Decentralisatie-uitkeringen incl. inburgering en raadsledenverg.

€

668.437

3

Uitgaven uit gewone exploitatie (exclusief afschrijvingen, rente en voor bestemming reserves)

€

101,6%

Inkomensmix Rijksoverdrachten

67,5% Algemene uitkering

58,6%

1 Lonen en salarissen inclusief sociale lasten

€

17.087.269

OZB

11,3% Bijstand

7,6%

2 Inkomstenregelingen (bijstand, wsw-oud etc) excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

12.575.623

Riool rechten

5,2% Overige specifieke & decentr. uitkeringen

1,3%

3

€ €

-

Afvalstoffenheffing

3,9%

Bouwgrond

0,0%

Overige belastingen

0,4%

€

29.662.892

Overige rechten & leges

2,4%

Rente en dividend

0,1%

Overige eigen inkomsten

9,3%

4 Totaal a.

2021

a. Groei uitgaven is gelijk aan loonstijging & groei inwoners

49.028.398 Totaal a.

b. Groei inkomsten is gelijk aan 0,5 * netto materieel & 0,5 loonstijging & groei inwoners 4 Rioolheffing 5 Afvalstoffenheffing

€

4.311.848

101,4% b. Groei uitgaven is gelijk aan pp intermediair verbruik & volumegroei zorg gecorrigeerd v. bevolkingsgroei gemeente

€

3.200.359

5 Zorg en jeugd excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

14.635.708

6 Begraafplaatsrechten 7 Marktgelden

€ €

18.507 17.710

6

€

-

7

€

-

8 Overige belastingen

€

38.000

9 Overige specifieke uitkeringen 10 Sportcomplexen

€

398.826

€

14.635.708

11 Huren & pachten

€ €

1.293.304

12 Eigen bijdragen WMO & Jeugd

€

175.100

8 Bestuur en ondersteuning excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

5.355.517

13

€

-

9 Openbare orde & veiligheid excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

2.230.386

14

€

-

10 Onderwijs excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

1.960.277

Totaal b.

103,4%

c. Groei uitgaven is gelijk aan 0,5 * pp netto materieel & 0,5 pp intermediair verbruik & groei inwoners

Inkomensmix 2021

101,3%

11 Totaal b.

€

c. Groei inkomsten is gelijk aan inflatie & economische groei & groei inwoners

9.453.654

12

€

-

€

9.546.180

13 Verkeer en vervoer excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

3.926.300

14 Economie excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

273.266

€

4.199.566

102,1%

Totaal c.

Rijksoverdrachten Afvalstoffenheffing Overige rechten & leges

OZB Bouwgrond Rente en dividend

Riool rechten Overige belastingen Overige eigen inkomsten

15 Onroerende zaak belasting woningen

€

6.240.409

16 Toeristenbelasting

€

323.000

17 Precario

€

-

18 Dividend

€

33.970

19

€

-

20

€

-

€

6.597.379

d. Groei uitgaven is gelijk aan 0,5 * inflatie & 0,5 * pp intermediair verbruik & groei inwoners €

3.625.331

Bruto rentedruk in % van baten

101,6%

15 Sport, cultuur en recreatie excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten 16 Volksgezondheid en milieu excl. afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten 17 Volkshuisvesting excl. bouwgrondexploitatie, afschrijvingslasten, lonen gemeente en rentelasten

€

4.924.965

Primair surplus in % baten

7,9%

€

2.327.540

Netto lasten per inwoner

€ 1.782

-

Totaal c.

f. Groei uitgaven is gelijk aan 0,5 * pp netto materieel & 0,5 * pp intermediair verbruik & economische groei & groei inwoners

Totaal d.

102,2%

101,2%

d. Groei inkomsten is gelijk aan loonstijging & groei inwoners 21 Uitkeringen bijstand inclusief BBZ

€

22 Integratie-uitkering WSW oud, beschut werk nieuw en Wajong

€

0

18

23 Overige inkomsten fcl 8640

€

344.500

19

€ €

24

€

-

20

€

-

21 Overige niet ingedeelde uitgaven

€

4.280.454

€

6.635.390 €

15.158.290

Lopende uitgaven excl. rente, afschrijvingen, investeringen, bouwgrondexploitatie (f)

€

73.202.636

1.507.846

Totaal d.

6.290.890

Totaal d. e. Groei inkomsten is gelijk aan 0,2 * netto materieel & 0,8 * loonstijging & groei inwoners 25 Secretarieleges

€

526.053

26 Leges wonen en bouwen

€

1.257.781

27 Overige leges

€

156.365

28 Specifieke uitkeringen onderwijs

€

-

29 Begeleid wonen

€

30 Voogdij jeugd 18+

€

0-

31 SPUK

€

89.134

€

2.029.333

32 brug isabella 320k, cpo 845K, landman 750k en JC elzenburg 250k

€

2.165.000

33 Overige niet ingedeelde inkomsten

€

3.464.440

€

5.629.440

34 Onroerende zaak belasting niet-woningen 35 Parkeerbelasting

€

3.085.102

€

-

36

€

-

€

3.085.102

Inkomsten voor bestemming reserves en excl. rente, boekwinst verk. activa, bouwgrondexploitatie (a)

€

82.547.830

Rente-inkomsten (b)

€

12.282

Rente-uitgaven (g)

€

Baten bouwgrond (c)

€

-

Lasten bouwgrond (h)

€

151.000

Boekwinst (verkoop) vaste materiele en financiele activa (d)

€

-

Afschrijvingen (i)

€

6.239.845

Boekwinst (verlies) overboeking / verkoop strategische gronden (e)

€

-

Mutatie voorzieningen (j)

€

1.157.771

Baten voor mutatie reserves (a + b + c + d + e)

€

82.560.112

Lasten voor mutatie reserves (f + g + h + i + j)

€

82.259.098

Totaal e.

101,5%

f. Groei inkomsten is gelijk aan 0,8 * inflatie & 0,2 * loonstijging & groei inwoners

Totaal f.

101,3%

g. Groei inkomsten is gelijk aan inflatie & economische groei gecorrigeerd voor bevolkingsgroei gemeente

Totaal g.

-

102,1%

Groeivoet totale inkomsten

102,04%

Groeivoet lopende uitgaven

101,89%

Ratio's exploitatie

2021

Afhankelijkheidsratio

67,5%

Ombuigingsrelevante lopende uitg. in % van lasten Onbenutte belastingcapaciteit in % baten Resultaat exploitatie in % van baten

68,5% 5,8% 0,4% 1,8%

Handmatig 10% 10% 2% 2% 20% 20% 5% 5% 0,5% 1,0% 1,5%

Inkomsten Lopende uitgaven Saldo bouwgrond Investeringsruimte Netto schuld incl. Netto schuld / inw. Doorgeleend geld Rente-opbrengst € 92.128.450 incl.bouwgrondexpl. in exploitatie result. excl.bouwgrondexpl. € -58.712.875 € -1.856 € 636.897 € 82.560.112 € 73.202.636 € -151.000 € 10.487.918 € -61.738.360 € -1.958 € 240.409 € 12.282 € 81.808.682 € 81.151.434 € 339.108 € 9.561.832 € -70.719.371 € -2.249 € 163.981 € 14.378 € 83.996.059 € 82.057.164 € 339.108 € 9.533.792 € -78.314.268 € -2.498 € 163.981 € 19.208 € 86.151.944 € 83.006.004 € 254.331 € 9.505.834 € -84.674.162 € -2.708 € 163.981 € 19.541 € 88.367.224 € 83.985.389 € 169.554 € 9.477.958 € -89.770.285 € -2.880 € 163.981 € 20.039 € 90.643.371 € 84.954.105 € 84.777 € 9.450.164 € -93.531.183 € -3.009 € 163.981 € 20.687 € 92.277.712 € 86.534.399 €0 € 9.422.452 € -97.210.322 € -3.137 € 163.981 € 21.494 € 94.031.978 € 88.177.424 €0 € 9.394.821 € -100.750.589 € -3.261 € 163.981 € 22.391 € 95.822.187 € 89.844.379 €0 € 9.367.272 € -104.140.052 € -3.380 € 163.981 € 23.458 € 97.649.003 € 91.554.542 €0 € 9.339.804 € -107.385.394 € -3.496 € 163.981 € 24.630

Vught

Ontwikkeling netto schuldquote eind 2020-2030

120%

0,5

100% 80% 60% Netto schuldquote

40% 20%

0%

30

29

20

28

20

27

20

26

20

25

20

24

20

20

23

22

20

21

0%

1.189.855 5.949.273

20

1,0% 2,0% 3,0% 3.119.158 56.373.571 2,00% € 1 € 0%

In euro

20

Slechtweer 20% 11% 1% 1% 20% 20% 12% 12%

Uitkomsten scenario Jaar Netto schuldquote 2020 64% 2021 75% 2022 86% 2023 93% 2024 98% 2025 102% 2026 103% 2027 105% 2028 107% 2,40% 2029 109% 0,00% 2030 110% 0,00% 0,40% Doelzoeken 0,07 0,90% Trend 2022-2026 Handmatig

Handmatig 1,50% 1,50% 1,30% 1,90% 1,50% 1,70%

20

Scenario 16 Val baten 2022 uit overdrachten ex bijstand in % 17 Val baten 2022 uit overige inkomsten in % 18 Stijging lopende uitgaven ex bijstand 2022 in % 19 Stijging lopende uitgaven ex bijstand 2023 in % 20 Val opbrengst bouwgrondexpl. 2022 in % 21 Val opbrengst bouwgrondexpl. vanaf 2023 in % 22 Afschrijving leningen verbonden partijen 2022 23 Afschrijving leningen derden 2022 24 Inroepen verleende garanties 25 Rentestijging 2022 t.o.v. begin 2021 26 Rentestijging 2023 t.o.v. begin 2021 27 Rentestijging 2024 t.o.v. begin 2021 28 Onbenutte belastingcapaciteit € 29 Ombuigingsrelevante netto lasten € 30 Ombuigingspercentage per jaar vanaf 2022 t/m 2026 31 Totaal ombuigingen 5 jaar in constante prijzen 32 Ombuiging investeringen vanaf 2022

2021 Trend 2022-2026 1,50% 1,50% 1,30% 1,90% 1,50% 1,70% 31.632 0,38% -0,29% 2,40% 0,00% 0,00% 0,40% 0,90% Midden

20

Vught Macrogegevens 1 Inflatie CPI 2 Prijspeil binnenlands bruto product 3 Trendmatige economische groei 4 Prijspeil beloning werknemers 5 Prijspeil netto materieel 6 Prijspeil intermediair verbruik 7 Inwoners eind 2020 8 Groei inwoners Nederland per jaar 2020-2030 9 Groei inwoners gemeente per jaar 2020-2030 10 Volumegroei zorgkosten 11 Rente liquide middelen & uitzettingen 12 Rente kortlopende schuld 13 Rente nieuwe 10 jaars lening 14 Rente nieuw doorgeleend geld 15 Klasse centrumfunctie & sociale structuur

Rentekosten € -1.507.850 € -1.503.440 € -1.606.262 € -1.746.145 € -1.910.543 € -2.058.261 € -2.184.255 € -2.345.353 € -2.502.232 € -2.673.632

Inwoners 31.632 31.539 31.447 31.354 31.262 31.171 31.079 30.988 30.897 30.807 30.716