VERVALLEN Raadsvoorstel jaarstukken 2025

Voorstel aan de gemeenteraad

2 juni 2026

Onderwerp:

jaarstukken 2025

Nummer: 917984

Programma:

Alle programma’s

Openbaar

Voorstel van het college 1. De Jaarstukken 2025 met een voordelig resultaat van € 2.155.800 vaststellen. 2. Besluiten om akkoord te gaan met de bestemming van het resultaat door: - toevoeging van € 38.200 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen bij de Decembercirculaire 2025 voor de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven en deze middelen in 2026 hiervoor inzetten; - toevoeging van € 101.000 aan de bestemmingsreserve Wonen en bouwen, bestaande uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen bij de Decembercirculaire 2025 voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting en deze middelen in 2026 inzetten voor de realisatie van de woningbouwambitie; - toevoeging van € 1.000.000 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de resterende middelen vanuit de specifieke uitkering Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne en deze middelen in 2026 inzetten voor de bekostiging van faciliteiten voor opvang van nareizigers; - toevoeging van € 147.000 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de middelen vanuit de specifieke uitkering Realisatiestimulans; - toevoeging van € 869.600 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar.

Inleiding Volgens de bepalingen van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2025 voor vaststelling aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en de jaarrekening (balans, overzicht van baten en lasten en een bijlage specifieke uitkeringen). De jaarstukken vormen het sluitstuk van de budgetcyclus 2025. Resultaat 2025 De Jaarrekening 2025 sluit met een totaal voordelig resultaat van € 2.155.800. Na verwerking van de effecten van de Voorjaars- en Najaarsrapportage 2025 werd nog rekening gehouden met een voordelig resultaat van € 279.700. Het uiteindelijke resultaat valt dus € 1.876.100 voordeliger uit. Het resultaat is vooral tot stand gekomen door incidentele meevallers zoals: de resterende middelen vanuit de specifieke uitkering Opvang ontheemden Oekraïne (€ 1.046.000); nabetalingen algemene uitkering uit het gemeentefonds over voorgaande jaren en op grond van de decembercirculaire 2025 (€ 481.700); hogere inkomsten uit leges omgevingsvergunningen (€ 487.900); lagere uitvoeringskosten voor Wmo-voorzieningen met name hulpmiddelen, woon- en vervoersvoorzieningen (€ 438.000). Daarnaast zijn lagere personeels- en inhuurkosten gerealiseerd (€ 1.239.000). In de Prioriteitennota 2026-2029 is een taakstelling op de overhead opgenomen. Deze taakstelling realiseren wij primair door het verlagen van inhuurkosten.

In 2025 zijn wij gestart met het kritisch kijken naar de inzet van inhuur. Hierdoor zijn wij er in 2025 al in geslaagd om de kosten van inhuur terug te brengen ten opzichte van 2024. Naast deze grotere afwijkingen zijn er ook binnen verschillende andere beleidsvelden kleinere voordelen ontstaan. Tegenover deze voordelen staan ook nadelen. Naast allerlei kleinere nadelen is de belangrijkste negatieve afwijking de extra noodzakelijke toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen van € 1.600.000. Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel en wordt het overgedragen aan het ABP. Dit betekent dat wij volgens wettelijke bepalingen de ingestelde voorziening fors moeten verhogen om te kunnen voldoen aan de toekomstige waardeoverdracht. De extra noodzakelijke toevoeging is verwerkt in de jaarrekening 2025. -1-

In dit raadsvoorstel stellen wij aan u voor om enkele ontvangen rijksmiddelen, die onderdeel vormen van het rekeningresultaat, in 2026 verder in te zetten. Bijvoorbeeld de bijdrage voor de te maken kosten bij de gemeente voor de uitvoering van de Landelijke Beëindigingsregeling Veehouderijlocaties, een compensatie voor de uitvoeringslasten van de Wet versterking regie volkshuisvesting en de resterende middelen vanuit de specifieke uitkering Opvang ontheemden Oekraïne. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten (bladzijde 147 en verder) hebben wij de financiële afwijkingen per programma uitgelegd. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken voldoet u aan een wettelijke plicht Artikel 198 van de Gemeentewet bepaalt dat u de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. 2.1 De middelen voor de Landelijke Beëindigingsregeling Veehouderijlocaties zijn beschikbaar gesteld voor compensatie van de uitvoeringskosten Bij de decembercirculaire 2025 zijn door het Rijk nog middelen beschikbaar gesteld voor de Landelijke Beëindigingsregeling Veehouderijlocaties. Dit bedrag willen wij besteden aan een extra impuls voor het landelijk gebied. Hiervoor gebruiken wij ook middelen die het Rijk eerder voor deze regeling beschikbaar stelde.

De beëindiging van een veehouderijlocatie heeft forse ruimtelijke gevolgen en een doel kan dan ook zijn om de middelen breed in te zetten. Door deze inzet wordt vooral het algemeen belang gediend met een toevoeging van ruimtelijke kwaliteit. 2.2 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoeringslasten van de Wet versterking regie volkshuisvesting De Wet versterking regie volkshuisvesting versterkt de sturende rol van gemeenten bij de woningbouw. De via het gemeentefonds beschikbaar gestelde middelen zijn bedoeld ter compensatie van de extra uitvoeringslasten. Voorbeelden van die lasten zijn het versterken van beleids- en uitvoeringscapaciteit, het opstellen en uitvoeren van volkshuisvestingsprogramma’s en het afstemmen van woningbouwafspraken. In de Voorjaarsrapportage 2026 is opgenomen om deze middelen in te zetten voor de dekking van de extra personele capaciteit die nodig is voor de realisatie van de woningbouwambitie. Wij stellen daarom voor om deze middelen toe te voegen aan de nieuw ingestelde bestemmingsreserve Wonen en bouwen.

2.3 De resterende rijksmiddelen vanuit de specifieke uitkering Opvang ontheemden Oekraïne kunnen worden ingezet voor de dekking van de kosten voor de opvang van vluchtelingen Door het Rijk zijn op grond van de specifieke uitkering (SPUK) Opvang ontheemden Oekraïne middelen uitgekeerd voor compensatie van de opvangkosten van Oekraïense vluchtelingen. Van deze uitkering blijft over 2025 een bedrag over van € 1.045.800. Dit bedrag wordt niet door het Rijk teruggevorderd en maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2025. Wij zijn bezig met de aanschaf van opvangvoorzieningen. De verschillende rijksregelingen voor bekostiging van deze voorzieningen worden gewijzigd en er is nog geen duidelijkheid over de ingangsdatum. Hierdoor blijft onduidelijk welke vergoedingen de gemeente uiteindelijk kan ontvangen. Als voorzorg stellen wij voor om van het resterende bedrag vanuit de specifieke uitkering Opvang ontheemden Oekraïne een bedrag van € 1.000.000 te reserveren. De definitieve financiële afwikkeling kan meegenomen worden in de Najaarsrapportage 2026, wanneer duidelijk is welke regelingen van toepassing zijn en welke vergoedingen daadwerkelijk zijn ontvangen. Het is daarbij mogelijk dat het gereserveerde bedrag van € 1.000.000 uiteindelijk niet nodig is. Deze middelen kunnen dan worden toegevoegd aan de algemene reserve.

2.4 De middelen vanuit de specifieke uitkering Realisatiestimulans worden toegekend als aan de uitkeringsvoorwaarden wordt voldaan Het doel van de specifieke uitkering Realisatiestimulans is het financieel ondersteunen van gemeenten bij het realiseren van betaalbare woningen. De uitkering bedraagt € 7.000 per gerealiseerde woning. Deze middelen zijn een beloning voor de geleverde prestatie: namelijk de start van de bouw van betaalbare woningen. Om in aanmerking te komen voor de Realisatiestimulans moet een gemeente kunnen bewijzen dat de bouwwerkzaamheden zijn gestart én dat woningen betaalbaar zijn. Deze gegevens worden gecontroleerd door de accountant in het kader van de SiSa-controle bij de -2-

jaarrekening. Als wordt voldaan aan de voorwaarden dan worden de middelen daadwerkelijk uitbetaald. Volgens de bepalingen van deze regeling en de uitspraak van de commissie BBV over de verwerking van de regeling in de jaarrekening 2025 is in onze jaarrekening een bijdrage verwerkt van € 147.000 (21 woningen x € 7.000). Wij stellen voor om dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten. Bij daadwerkelijke toekenning van deze middelen valt dit bedrag vrij en kan het vervolgens naar eigen inzicht besteed worden. 2.5 Batige en/of nadelige saldi van jaarrekeningen worden toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve Door het door u in het verleden ingenomen standpunt worden batige en/of nadelige saldi toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Wij stellen u voor om het voordelige resultaat van deze jaarrekening 2025 na de voorgestelde bestemmingen in de argumenten 2.1, 2.2 en 2.3 toe te voegen aan de algemene reserve. Vervolgactie college Wij sturen de Jaarstukken 2025, nadat u deze heeft vastgesteld, vóór 15 juli 2026 naar Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Het college van burgemeester en wethouders., Paula Jorritsma-Verkade, burgemeester Lisette Wolbers-Cents, secretaris Bijlagen: 1. Jaarstukken 2025 2. persbericht 3. accountantsverslag 2025 [ontbreekt nog]

Informatie over dit voorstel:

Gerelateerde stukken: 1. raadsmededeling verantwoording informatiebeveiliging 2025

medewerker: Freek War, controller 0571-27 93 40 f.war@voorst.nl

portefeuillehouder: Rosmarijn Boender

rv-917984-jaarstukken_2025

-3-