VERVALLEN Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Voorstel aan de gemeenteraad

6 mei 2025

Onderwerp:

Jaarstukken 2024

Nummer: 764149

Programma:

Alle programma's

Openbaar

Voorstel van het college 1. De Jaarstukken 2024 met een voordelig resultaat van € 3.176.100 vaststellen. 2. Besluiten om akkoord te gaan met de bestemming van het resultaat door:  toevoeging van € 144.200 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen bij de Decembercirculaire 2024 voor de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven en deze middelen in 2025 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 30.000 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen bij de Decembercirculaire 2024 voor natuurbrandpreventie en -mitigatie en deze middelen in 2025 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 126.000 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten bestaande uit de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen voor de implementatie van de Wet open overheid (Woo) en deze middelen in 2025 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 2.875.900 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Inleiding Volgens de bepalingen van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2024 voor vaststelling aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en de jaarrekening (balans, overzicht van baten en lasten en een bijlage specifieke uitkeringen).

De jaarstukken vormen het sluitstuk van de budgetcyclus 2024. Resultaat 2024 De Jaarrekening 2024 sluit met een totaal voordelig resultaat van € 3.176.100. Na verwerking van de effecten van de Voorjaars- en Najaarsrapportage 2024 werd nog rekening gehouden met een nadelig resultaat van € 510.200. Het uiteindelijke resultaat valt dus € 3.686.300 voordeliger uit. Het resultaat is vooral tot stand gekomen door incidentele meevallers zoals verkoop van gronden (€ 799.200), de nog niet verwerkte algemene uitkering uit het gemeentefonds in de begroting 2024 uit de september- en decembercirculaire 2024 (€ 725.700) en de resterende middelen vanuit de specifieke uitkering Opvang Oekraïners van € 514.200. Verder laten de energiekosten van alle gemeentelijke gebouwen en andere aansluitingen een positieve ontwikkeling zien van € 549.000 ten opzichte van de opgenomen raming. Tegenover deze voordelen zijn ook nadelen te constateren. Vooral voor jeugdzorg zijn hogere lasten gerealiseerd van € 767.400 door een toename van het aantal cliënten, de in rekening gebrachte tarieven en zorgzwaarte. Naast deze grotere afwijkingen zijn er ook binnen verschillende andere beleidsvelden kleinere voor- en nadelen ontstaan.

In dit raadsvoorstel stellen wij aan u voor om enkele ontvangen rijksmiddelen, die onderdeel vormen van het rekeningresultaat, in 2025 verder in te zetten zoals de bijdrage voor de te maken kosten bij de gemeente in verband met de uitvoering van de Landelijke Beëindigingsregeling Veehouderijlocaties en de implementatie van de Woo. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten (bladzijde 151 en verder) hebben wij de financiële afwijkingen per programma uitgelegd. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken voldoet u aan een wettelijke plicht Artikel 198 van de Gemeentewet bepaalt dat u de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

-1-

2.1 De middelen voor de Landelijke Beëindigingsregeling Veehouderijlocaties zijn beschikbaar gesteld voor compensatie van de uitvoeringskosten Op 3 juli 2023 is de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties met piekbelasting (LBV+) opengesteld. De regeling was geopend tot 20 december 2024. In de gemeente Voorst hebben zich twaalf bedrijven aangemeld voor de regeling en naar verwachting zullen negen bedrijven deelnemen. Het is een rijksregeling waar ook voor de gemeente uitvoeringskosten uit voortvloeien. Bij de Decembercirculaire 2024 algemene uitkering gemeentefonds is hiervoor een bedrag van € 144.200 beschikbaar gesteld. Bij de Meicirculaire 2024 was al een bedrag van € 57.700 beschikbaar gesteld voor compensatie van uitvoeringskosten. Het beschikbaar gestelde bedrag bij de Meicirculaire heeft volstaan voor de dekking van extra ambtelijke kosten bij de algemene uitvoering van de LBV+. Het bedrag van de Decembercirculaire (€ 144.200) willen we besteden aan een extra impuls voor het landelijk gebied. De beëindiging van een veehouderijlocatie heeft forse ruimtelijke consequenties en een doel kan dan ook zijn om de middelen breed in te zetten. Door deze inzet wordt vooral het algemeen belang gediend met een toevoeging van ruimtelijke kwaliteit.

2.2 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor natuurbrandpreventie en -mitigatie Het Rijk heeft bij de Decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds via de algemene uitkering middelen aan gemeenten beschikbaar gesteld waar een verhoogd risico op natuurbranden aan de orde is. De desbetreffende gemeenten worden hiermee in staat gesteld om bij te dragen aan het doel om natuurbrandbeheersing te versterken. De drie Gelderse veiligheidsregio’s en de provincie Friesland hebben, namens de gemeenten, aanvragen ingediend bij het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN). Aan de gemeente Voorst is een bedrag van € 30.000 toegekend. Wij willen samen met de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG) een brandput realiseren. Mogelijk is er geen bronpompput nodig en kunnen twee andere soorten brandputten geplaatst worden. De beschikbaar gestelde middelen worden in 2025 ingezet. 2.3 Voor de invoering van de Woo heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld Via de algemene uitkering stelt het Rijk middelen beschikbaar voor de invoering van de Woo. Deze wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De financiële middelen bestaan uit zowel incidentele als structurele middelen. De incidentele middelen zijn bestemd voor het verbeteren van de systemen, het opleiden van de medewerkers en het aanpassen van de processen en de organisatie.

De structurele middelen zijn bedoeld voor de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën zoals genoemd in de Woo, het aanwijzen van een contactfunctionaris en het beheer en het onderhoud van de systemen. Wij hebben de beschikbare middelen 2024 beperkt gebruikt. Wij stellen voor om deze middelen in 2025 verder in te zetten. 2.4 Batige en/of nadelige saldi van jaarrekeningen worden toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar Door het door u in het verleden ingenomen standpunt worden batige en/of nadelige saldi toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Wij stellen u voor om het voordelige resultaat van deze jaarrekening 2024 na de voorgestelde bestemmingen in de argumenten 2.1, 2.2 en 2.3 toe te voegen aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Risico's Op het moment van aanbieding van dit raadsvoorstel en de Jaarstukken 2024 heeft de accountant de accountantscontrole nog niet afgerond en deze nog niet voorzien van een controleverklaring en een accountantsverslag. Dit heeft vooral te maken met een langere doorlooptijd van de controle door een toename van het aantal specifieke uitkeringen die opgenomen zijn in de Single information, Single audit (SiSa)-bijlage en de afwikkeling van de controle binnen het sociaal domein.

Door het belang van een integrale behandeling van de diverse planning & controldocumenten (Voorjaarsrapportage 2025, Prioriteitennota 2026 en Jaarstukken 2024) stellen wij u voor om de voorlopige Jaarstukken 2024 volgens de vastgestelde procedure en het tijdspad te behandelen. Wij verwachten eind mei 2025 de jaarstukken te voorzien van een controleverklaring en een accountantsverslag.

-2-

Vervolgactie college Wij sturen de Jaarstukken 2024, nadat u deze heeft vastgesteld, vóór 15 juli 2025 naar Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Het college van burgemeester en wethouders, Paula Jorritsma-Verkade, burgemeester Lisette Wolbers-Cents, secretaris Bijlagen: 1. Jaarstukken 2024 2. Persbericht

Informatie over dit voorstel:

Gerelateerde stukken: 1. raadsmededeling verantwoording informatiebeveiliging 2024 rv-764149-Jaarstukken_2024

-3-

portefeuillehouder: Rosmarijn Boender medewerker: Freek War, controller 0571-27 93 40 f.war@voorst.nl