VERVALLEN Raadsvoorstel Jaarstukken 2023

Voorstel aan de gemeenteraad

14 mei 2024

Onderwerp:

Jaarstukken 2023

Nummer: 477940

Programma:

Alle programma's

Openbaar

Voorstel van het college 1. De Jaarstukken 2023 met een voordelig resultaat van € 3.274.400, bestaande uit een voordelig resultaat van € 3.319.500 uit de normale exploitatie en een nadelig resultaat van € 45.100 uit de grondexploitatie vaststellen. 2. Besluiten om akkoord te gaan met de bestemming van het resultaat door:  toevoeging van € 43.300 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de resterende middelen voor sanering van de Henkenburgweg en deze middelen in 2024 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 80.100 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de resterende middelen voor de uitvoering van de motie Een nieuwe start voor d'Olde Schole en deze middelen in 2024 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 228.300 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de ontvangen rijksmiddelen voor de invoering van de Omgevingswet en deze middelen in 2024 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 40.200 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de ontvangen rijksmiddelen voor compensatie van de uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak en deze middelen in 2024 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 113.000 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de

resterende middelen voor de invoering van de Wet open overheid (Woo) en deze middelen in 2024 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 50.000 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit een gedeelte van de resterende middelen voor de energietoeslag en deze middelen in 2024 hiervoor inzetten;  toevoeging van € 2.719.500 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Inleiding Volgens de bepalingen van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2023 ter vaststelling aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en de jaarrekening (balans, overzicht van baten en lasten en een bijlage specifieke uitkeringen). De jaarstukken vormen het sluitstuk van de budgetcyclus 2023. Resultaat 2023 De Jaarrekening 2023 sluit met een totaal voordelig resultaat van € 3.274.400. Na verwerking van de effecten van het Voortgangsbericht 2023 en de Bestuursrapportage 2023 werd nog rekening gehouden met een nadelig resultaat van € 46.700. Het uiteindelijke resultaat valt dus € 3.321.100 voordeliger uit.

Het resultaat is vooral tot stand gekomen door incidentele meevallers zoals een hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen (€ 570.700), overgebleven middelen vanuit de specifieke uitkering Opvang Oekraïners 2022 en 2023 (€ 887.300), een hogere algemene uitkering gemeentefonds (€ 162.800), hogere baten exploitatie- en vereveningsbijdragen (€ 257.200) en lagere lasten voor de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)-voorzieningen zoals woningaanpassingen en vervoersvoorzieningen (€ 253.800). Daarnaast zijn de totale energiekosten lager uitgevallen (€ 324.800). Naast deze grotere meevallers zijn er ook binnen de diverse andere beleidsvelden meevallers ontstaan. In dit raadsvoorstel stellen wij aan u voor om enkele ontvangen rijksmiddelen, die onderdeel vormen van het rekeningresultaat, in 2024 verder in te zetten zoals de compensatie voor de energietoeslag en de vergoeding voor de invoering van de Omgevingswet. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten (bladzijde 151 en verder) hebben wij de financiële afwijkingen per programma uitgelegd.

-1-

Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken voldoet u aan een wettelijke plicht Artikel 198 van de Gemeentewet bepaalt dat u de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar. 2.1 Voor de sanering van de Henkenburgweg zijn eenmalig middelen beschikbaar gesteld Bij de Bestuursrapportage 2023 heeft u middelen (€ 230.000) beschikbaar gesteld voor de sanering van de asbestverontreiniging van de Henkenburgweg in Klarenbeek. Van dit budget blijft nog € 43.300 over dat nog nodig is voor de werkzaamheden in 2024. 2.2 Voor de uitvoering van de motie Een nieuwe start voor d’Olde Schole zijn eenmalig middelen beschikbaar gesteld Voor de uitvoering van de motie Een nieuwe start voor d’Olde Schole heeft u bij de Bestuursrapportage 2023 eenmalige middelen beschikbaar gesteld (€ 85.000). Van dit budget blijft nog € 80.100 over dat nodig is voor de werkzaamheden in 2024. 2.3 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor de invoering van de Omgevingswet Het Rijk heeft bij de Decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds via de algemene uitkering middelen aan de gemeenten beschikbaar gesteld voor de invoering van de Omgevingswet (voor ons een bedrag van € 228.300). Met deze middelen kunnen gemeenten zorgdragen dat zij aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen.

2.4 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor compensatie van uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak Bij de Decembercirculaire 2023 van het gemeentefonds zijn via de algemene uitkering middelen beschikbaar gesteld voor de uitwerking van het Nationaal Programma Landelijk Gebied (voor ons een bijdrage van € 40.200). Het is een bijdrage in de gemaakte kosten vanuit gemeenten voor hun bijdrage aan de gebiedsprogramma's in 2023. 2.5 Voor de invoering van de Woo heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld Via de algemene uitkering stelt het Rijk middelen beschikbaar voor de invoering van de Woo. Deze wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De financiële middelen bestaan uit zowel incidentele als structurele middelen. De incidentele middelen zijn bestemd voor het verbeteren van de systemen, het opleiden van de medewerkers en het aanpassen van de processen en de organisatie. De structurele middelen zijn bedoeld voor de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën zoals genoemd in de Woo, het aanwijzen van een contactfunctionaris en het beheer en het onderhoud van de systemen. Wij hebben de beschikbare middelen 2023 beperkt gebruikt. Wij stellen voor om deze middelen in 2024 verder in te zetten.

2.6 De energietoeslag voor het jaar 2023 kunnen wij verstrekken tot en met 31 augustus 2024 In 2023 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor compensatie van de uit te betalen energietoeslag. De energietoeslag voor het jaar 2023 kunnen wij verstrekken tot en met 31 augustus 2024. Wij verwachten dat er nog een bedrag van € 50.000 nodig is voor de aanvragen die dit jaar zijn ontvangen of nog binnenkomen. Over 2023 blijven nog middelen over die wij hiervoor kunnen inzetten. 2.7 Batige en/of nadelige saldi van jaarrekeningen worden toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar Door het door u in het verleden ingenomen standpunt worden batige en/of nadelige saldi toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Wij stellen u voor om het voordelige resultaat van deze jaarrekening 2023 na de voorgestelde bestemmingen in de argumenten 2.1 en 2.6 toe te voegen aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Risico's Op het moment van aanbieding van dit raadsvoorstel en de Jaarstukken 2023 heeft de accountant de accountantscontrole nog niet afgerond en deze nog niet voorzien van een controleverklaring en een accountantsverslag.

Dit heeft vooral te maken met een langere doorlooptijd van de controle door een toename van het aantal specifieke uitkeringen die opgenomen zijn in de Single information, Single audit (SiSa)-bijlage en de afwikkeling van de controle binnen het sociaal domein. -2-

Door het belang van een integrale behandeling van de diverse planning & control-documenten (Voorjaarsrapportage 2024, Prioriteitennota 2025 en Jaarstukken 2023) stellen wij u voor om de voorlopige Jaarstukken 2023 volgens de vastgestelde procedure en het tijdspad te behandelen. Wij verwachten half juni 2024 de jaarstukken te voorzien van een controleverklaring en een accountantsverslag. Vervolgactie college Wij sturen de Jaarstukken 2023, nadat u deze heeft vastgesteld, vóór 15 juli 2024 naar Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland. Het college van burgemeester en wethouders, Paula Jorritsma-Verkade, burgemeester Lisette Wolbers-Cents, secretaris Bijlagen: 1. Jaarstukken 2023 2. persbericht

Informatie over dit voorstel: portefeuillehouder: Rosmarijn Boender medewerker: Freek War, controller 0571-27 93 40 f.war@voorst.nl

rv-477940-Jaarstukken_2023

-3-