Tribuut Bestuursbesluit voorlopige jaarrekening 2022 getekend

tribuut be lastingcentrum

Nota voor

Vergadering bestuur Tribuut Belastingcentrum

Datum

13april2023

Onderwerp

:

Doel voorstel

Van

Bijlage

Voorlopig jaarverslag 2022 X informerend

:

o opiniërend

ci besluitvormend

Michel van Schooten

Voorlopig jaarverslag 2022

Inleiding Door de hectiek van de enorme hoeveelheden telefoontjes en bezwaren is het niet gelukt tijdig alle vragen van de accountant te beantwoorden. Daarmee kan de accountant op dit moment de verantwoording van de belastingopbrengsten en de accountantsverklaring niet opleveren. Het betreft twee items op dit moment. • Controle op de toeristenbelasting: De accountant wenst voor de controle het definitieve bedrag over 2022 of een raming te ontvangen. Zoals jaarlijks het geval is zijn nog niet alle opgaven ontvangen. De opgaven die wel ontvangen zijn, zijn nog niet gecontroleerd of verwerkt. De verwachting is dat dit begin april zal worden opgelost. • Analyse terugbetalingen vanaf de belastingrekening: Hiervoor heeft de accountant een tiental dossiers geselecteerd die een terugbetaling o. b.v. een vermindering/kwijtschelding hebben ontvangen. Daarvoor moeten we de bewijsstukken opleveren. We gaan ervanuit dat wij dit begin april kunnen opleveren. Hierna zullen wij de accountant vragen om begin mei de controle af te ronden, zodat we voor de bestuursvergadering van 1juni de stukken definitief kunnen aanbieden. We hebben niet de verwachting dat het financiële resultaat nog veel zal wijzigen en daarmee kunnen we concluderen dat het batige saldo ca € 500.000,- fors is.

We zijn vooral trots op de niet financiële resultaten, zoals een hoge medewerkerstevredenheid, een 4e ster van de waarderingskamer en de afgeronde besluitvorming voor het toetreden van de gemeente Brummen tot de GR per 1januari 2023. Toelichting Met het voorbehoud van een voorlopig jaarverslag en jaarrekening is al wel duidelijk dat de kosten zijn meegevallen t.o.v. de begroting. Op hoofdlijnen geeft dit het volgende beeld; • De personeelskosten zijn ca € 100.000,- lager door deels nog niet ingevulde vacatures en vergoedingen van het UWV voor ziekte- en zwangerschapsverlof; • De inhuur is ca. € 50.000,- lager; • De directe kosten zijn € 140.000,- lager door o.a. minder kosten aan onderhoud software, minder drukwerk en portokosten; • De piofach-kosten zijn ca € 130.000,- lager door minder adviseurskosten, minder postverwerking/archief kosten, minder schoonmaak kosten en doordat we de budgetpost onvoorzien niet nodig hebben gehad; • Er zijn extra opbrengsten ontvangen van een bedrag van € 88.000,-, voornamelijk door het aangaan van een DVO met gemeenten Brummen voor de werkzaamheden die we voor hen hebben gedaan in de twee laatste maanden van het jaar.

i7

tribuut be lastingcentrurn

Risico’s De risico’s zijn opnieuw beschreven en nu ook ingeschat op waarschijnlijkheid en kwantitatief gemaakt. Bij het opmaken van de voorlopige jaarrekening weten we inmiddels dat er enorm veel WOZ-bezwaren zijn binnengekomen die tot veel werk en veel extra kosten zullen leiden. Financiën De resultaatbestemming kan nu nog niet worden opgemaakt omdat we de definitieve jaarrekening nog niet kunnen opmaken. Echter is al wel duidelijk dat er voor 2023 een forse overschrijding van het begrote budget dreigt, door de vele bezwaren en de voorziene afhandeling daarvan. Het lijkt daarom nu al logisch het resultaat te reserveren voor de voorziene tegenvallers in 2023. Besluit Het bestuur van Tribuut Belastingsamenwerking besluit; Bijeen in de vergadering d.d. 13 april 2023: 1. 2.

Het voorlopige jaarverslag 2022 ter kennisgeving aan te nemen; Het voorlopige jaarverslag 2022 ter informatie toe te zenden aan de deelnemende gemeenten. De ambtelijk scretaris,

De voorzitter,

rge

Dhr. B.J. Groot Wesseldijk

27