Tribuut Bestuursbesluit toekomstplan en begroting 2024-2027 getekend

tribuut belastingcentrum

Nota voor

:

vergadering bestuur Tribuut Belastingcentrum

Datum

:

13 april 2023

Onderwerp

:

Besluit concept toekomstplan en begroting

Doel voorstel

:

Van

:

Michel van Schooten en Bert Groot Wesseldijk

Bijlage

:

Ontwerp toekomstplan en begroting Tribuut 2024-2027

informerend

1i opiniërend

X besluitvormend

Inleiding In het Toekomstplan krijgt u inzicht in de ontwikkelingen die Tribuut aangaan voor de jaren 2024 en verder. Per programma is beschreven wat we willen bereiken en wat we daarvoor gaan doen. Dit is natuurlijk ook vertaalt in een begroting. Nu al is duidelijk dat 2023 een uitzonderlijk jaar wordt. Door de enorme toename aan bezwaren heeft dat forse inpakt op de Organisatie. Het is echter lastig in te schatten of deze trend zich voortzet. Daarop zijn meerdere factoren van invloed, die nu nog niet duidelijk zijn. De automatisering ontwikkelt zich snel, daarom hebben we een bedrag in de begroting opgenomen voor de ontwikkelingen van automatisering en robotisering. Dit wordt gedekt uit de algemene reserve. Toelichting Er zijn geen wijzigingen in de doelstellingen van Tribuut. In de uitvoering zijn we echter voortdurend op zoek naar verbeteringen die op gebied van kwaliteit en efficiency. De teams voeren daarover zelf voor belangrijk deel de regie. In de programma’s zijn deze doelstellingen opgenomen. Dilemma voor de begroting is dat we nu al weten dat het aantal terugbelafspraken over de WOZ-waarde en het aantal bezwaren fors is toegenomen. Dat heeft grote inpakt op de uitvoering en de proceskostenvergoeding. We hebben echter de verwachting dat het zich in 2024 deels zal herstellen en we hopen naar een niveau van eerdere jaren.

Het verwachte stijgingspercentage in de WOZ-waarde voor het belasting jaar 2024 en de eventuele maatregelen die de staatsecretaris heeft aangekondigd kunnen tot resultaat hebben dat de aantallen bezwaren weer norrnaliseren. Zeker is dat echter allerminst. Toch kunnen we op dit moment geen onderbouwing geven om de begroting structureel bij te stellen op inhuur en proceskosten. Daarom is ervoor gekozen in deze begroting de kosten voor inhuur en proceskosten regulier te indexeren. Mocht er einde 2023 duidelijkheid zijn over de maatregelen door het rijk of er reden zijn de begroting bij de stellen, dat zullen we dit voorstellen in een begrotingswijziging. De CAO is vastgesteld voor één jaar, het jaar 2023. De loonkosten voor 2024 e.v. zijn geïndexeerd op basis van de laatste septembercirculaire. Het risico is aanwezig dat het resultaat van de CAO voor volgend jaar aanleiding is de begroting aan te moeten passen. Risico’s De risico’s zijn geactualiseerd. Er is een bedrag van € 50.000,- voor onvoorziene kosten in de exploitatie opgenomen. Bij de winstbestemming n.a.v. de jaarrekening wordt jaarlijks de afweging gemaakt over de stand van de reserve t.o.v. de risico’s.

i7

tribuut belastingcentrum

Financiën De bijdrage van de gemeenten is berekend volgens de maatstaven die zijn vastgesteld in de kadernota. Dit jaar is er een bedrag van € 75.000- voor automatiseringskosten gedekt uit de algemene reserve. Dit bedrag wordt benut voor de ontwikkeling van automatisering en robotisering. Dit helpt ons om continu te kunnen werken aan kwaliteit- en efficiencyverbetering. Besluit Het bestuur van Tribuut Belastingsamenwerking besluit; Bijeen in de vergadering d.d. 13 april 2022, 1 2.

In te stemmen met het ontwerp toekomstplan en begroting 2024—2027. Het ontwerp toekomstplan en begroting 2024—2027 toe te sturen aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten voor 30 april 2023, zodat zij eventueel hun zienswijzen binnen 12 weken kenbaar kunnen maken.

De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

Dhr. B.J. Groot Wesseldijk

27