Toelichting gewijzigde Jaarstukken 2024

Toelichting college op de gewijzigde Jaarstukken 2024 Rechtmatigheidsverantwoording In de Jaarstukken 2024 die wij u op 16 mei hebben aangeboden is door het college een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen waarin wij hebben verklaard binnen de door u vastgestelde tolerantiegrenzen voor de rechtmatigheid te hebben gehandeld. In het raadsvoorstel was daarbij ook aangegeven dat het onder voorbehoud was de accountantscontrole. De accountant heeft zijn controle voor de jaarrekening nu afgerond. Afgelopen vrijdag 4 juli jl. werden wij in een laat stadium nog geconfronteerd met de uitkomsten van de controle over de uitgevoerde aanbestedingen. De informatie hiervoor hadden wij overigens al in april 2025 aan de accountant aangeleverd. Bij een aantal inkopen is door de accountant geconstateerd dat deze ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. Dit geeft een onrechtmatigheid van afgerond € 2.433.000 waarvan de inkoop van beveiligingsdiensten voor de opvanglocaties van Oekraïners het grootste aandeel inneemt. De onrechtmatigheden doen zich met name voor bij: - het ten onrechte aanmerken van een inkoop als werk in plaats van een dienst.

Voor een dienst geldt een lagere aanbestedingsdrempel; - de onduidelijkheid van de omvang van een opdracht; - opvolgende overeenkomsten waarbij door oplopende uitgaven in opvolgende jaren een overschrijding van de grensbedragen voor Europese aanbesteding wordt gerealiseerd, zonder dat er tijdig wordt ingegrepen. Samen met een overschrijding binnen het begrotingscriterium, die in de vorige jaarstukken al was aangegeven, wordt de tolerantiegrens nu overschreden. Dit betekent dat in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken de afwijkingen moeten worden opgenomen en de maatregelen die het college neemt om deze afwijkingen te voorkomen. In de gewijzigde jaarstukken 2024 die u vandaag zijn aangeboden zijn deze aanpassingen verwerkt. De belangrijkste maatregelen die het college neemt zijn: - het intensiveren van de inkoop- of spendanalyse in afstemming met control om eerder mogelijke overschrijding bij opvolgende overeenkomsten te signaleren en in te grijpen. - het nog meer afstemmen van inkooptrajecten met de inkoopfunctie voor een juiste bepaling van de aard van de inkoop (werk, levering of dienst). Financiële mutaties De controle van de accountant heeft nog geleid tot een beperkt aantal financiële mutaties die effect hebben op het jaarrekeningresultaat. Het voordelig rekeningresultaat is hierdoor veranderd van € 3.176.100 in € 3.341.800.

In de onderstaande tabel is een toelichting opgenomen van de verwerkte financiële mutaties. Omschrijving Rekeningresultaat 2024 oud

Bedrag € 3.176.083

Toelichting

Extra dotatie voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen

-/- € 145.800

Correctie afschrijvingslasten

€ 319.922

Correctie Brede SPUK

-/- € 8.449

Een nieuw onderhoudsplan voor de gemeentelijke gebouwen is opgesteld. Op enig moment is sprake van een negatieve stand van de voorziening ad. € 145.800. Dit is gecorrigeerd in de jaarcijfers 2024 om het niveau van de voorziening toereikend te houden voor de geplande uitgaven. Voor een drietal investeringen waren de afschrijvingslasten te hoog berekend als gevolg van een onvolkomenheid in de administratie. Dit is hersteld in de jaarcijfers 2024. Na controle van deze specifieke uitkering moest er nog een bedrag van € 8.449 als Vooruitontvangen bedrag gecorrigeerd worden naar de balans.

Rekeningresultaat 2024 definitieve jaarstukken

€ 3.341.756

De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Deze verklaring is toegevoegd aan de Jaarstukken zodat u over de Jaarstukken 2024 een besluit kunt nemen. College van burgemeester en wethouders