Toekomstplan met Begroting 2024-2027 Tribuut belastingsamenwerking; Kadernota 2022-2027 en Jaarrekening 2022

Mededeling aan de gemeenteraad/voorhangprocedure

16 mei 2023

Onderwerp:

Toekomstplan met Begroting 2024-2027 Tribuut belastingsamenwerking; Kadernota 2022-2027 en Jaarrekening 2022

Nummer: 323434

Programma:

7. Dienstverlenend Voorst

Openbaar

Inleiding Het bestuur van Tribuut heeft de voorlopige Jaarstukken 2022 en het controleverslag van de accountant, dat volgt in juni 2023, ter kennisneming aangeboden. Daarnaast heeft het bestuur het Toekomstplan en de Begroting 2024-2027 ter goedkeuring voorgelegd en vooruitlopend daarop de Kadernota 2024-2027. Voordat er een definitief een besluit wordt genomen krijgt u de gelegenheid hierover uw mening te geven. Kern van de boodschap Wij hebben kennisgenomen van de voorlopige Jaarstukken 2022. De definitieve vaststelling van de voorlopige jaarstukken en het accountantsverslag vindt plaats in de bestuursvergadering van Tribuut van 1 juni 2023. Wij hebben in principe ingestemd met het Toekomstplan en de Begroting 2024-2027 en vooruitlopend daarop met de Kadernota 2024-2027. De Begroting 2024-2027 staat onder druk door de hoge inflatie en daardoor de mogelijke extra kosten in 2024 en volgende jaren. De meerjarenbegroting bevat onvoldoende ambitie om verlaging van de aantallen Wet waardering onroerende zaken (WOZ)-bezwaren en de beheersing van de (proces)kosten het hoofd te bieden. Wij adviseren u om hierover een zienswijze in te dienen. Nadere toelichting Jaarstukken 2022 Wij hebben kennisgenomen van de voorlopige Jaarstukken 2022. −

Het bestuur verwacht een positief resultaat en controleverklaring over de jaarrekening 2022 Tribuut verwacht een positief resultaat van ongeveer € 500.000 op de voorlopige Jaarstukken 2022. De jaarrekening is nog niet definitief door ontbrekende informatie door de onrust die is ontstaan door de enorme hoeveelheid WOZ-bezwaren 2023. Tribuut had gepland de informatie in april 2023 aan te leveren en de accountant verwacht de controle in mei 2023 af te ronden.

−

Het bestuur is van plan om het positieve resultaat volledig te reserveren Tijdens het opmaken van de voorlopige jaarrekening is gebleken dat in 2023 een enorme hoeveelheid informele en formele WOZ-bezwaren zijn ingediend, wat leidt tot veel extra werk en kosten. Die extra kosten worden voorlopig geraamd op € 1.350.000. Het bestuur heeft al uitgesproken om graag het verwachte positieve resultaat van ongeveer € 500.000 volledig te reserveren voor deze tegenvaller. Het definitieve besluit daarover wordt genomen op 1 juni 2023 bij vaststelling van de definitieve jaarrekening.

Kadernota 2024-2027 en Toekomstplan en Begroting 2024-2027 − De concept Begroting 2024-2027 blijft qua indexering binnen de financiële kaders In de Kadernota 2024-2027, die samen met de Begroting 2024-2027 wordt behandeld, vindt u zowel informatie over de beleidsontwikkelingen en de bijbehorende financiële gevolgen, als de financiële uitgangspunten die ten grondslag liggen aan de begroting. Omdat de in de kadernota opgenomen ontwikkelingen ook zijn verwerkt in de begroting, is er voor de kadernota geen apart bestuurlijk proces gevolgd.

-1-

−

De maatstaven voor de berekening jaarlijkse bijdrage van de gemeenten verschillen per jaar De reden hiervoor is dat de aantallen en uit te keren proceskostenvergoedingen jaarlijks wijzigen. Daarnaast is de bijdrage voor een deel, gebaseerd op de werkelijke kosten van de dienstverlening, toe te rekenen aan de gemeente.

−

Wij hebben in principe ingestemd met het Toekomstplan en de Begroting 2024-2027 en met de Kadernota 2024-2027 Naast de inflatie kan de enorme hoeveelheid ingediende WOZ-bezwaren in 2023 financieel negatief doorwerken voor de komende jaren. Door deze ontwikkelingen stemmen wij in principe in met beide beleidsstukken maar wel met het advies aan u om een zienswijze in te dienen.

−

Wij adviseren u om een zienswijze in te dienen om het aantal WOZ-bezwaren (en beroepen) te verminderen Het bestuur van Tribuut kan op basis van ingediende zienswijzen besluiten tot aanpassing van de begroting.

Financiële toelichting Voorlopige Jaarstukken 2022 De voorlopige jaarrekening 2022 sluit met een eenmalig positief resultaat van € 500.000. Het bestuur van Tribuut heeft vooruitlopend op de definitieve vaststelling van de jaarrekening met een accountantsverklaring de wens uitgesproken om het batig saldo volledig te reserveren en te gebruiken voor de voorziene tegenvallers 2023. Toekomstplan met Begroting 2024-2027 De Begroting 2024 leidt vooralsnog in 2024 niet tot een extra verhoging van de gemeentelijke bijdrage. De bijdrage van Voorst op basis van de begroting 2024-2027 is, inclusief door Tribuut geraamde loon- en prijsindexen, actualisatie van de maatstaven en de ingeboekte besparing op inhuurkosten. Voornamelijk door de structureel doorwerkende onderdelen van de begroting daalt onze bijdrage voor 2024 ten opzichte van de meerjarenraming 2023 met € 27.000.

Het college van burgemeester en wethouders. Bijlagen: − voorlopige jaarrekening 2022 getekend − ontwerp toekomstplan en begroting Tribuut 2024-2027 getekend Gerelateerde stukken: − ontwerp Toekomstplan en begroting Tribuut 2024-2027 − aanbiedingsbrief Ontwerp toekomstplan en begroting Tribuut 2024-2027 − Kadernota Toekomstplan en Begroting 2024-2027 − aanbiedingsbrief Kadernota 2024-2027 − voorlopige Jaarstukken 2022 (controleverslag accountant volgt in juni 2023) − aanbiedingsbrief voorlopig jaarverslag 2022 − aanbiedingsbrief voorlopige Jaarstukken 2022 en toekomstplan met begroting 2024-2027 − Impact van grote aantal bezwaren WOZ-beschikking belastingjaar 2023 rm-323434-Toekomstplan_Begroting_2024-2027_Tribuut

-2-

Informatie over deze mededeling: portefeuillehouder: Rosmarijn Boender medewerker: Henry Olsman, adviseur- | regieambtenaar belastingen 0571-27 92 64 h.olsman@voorst.nl